【正文】 ⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。⑵公司職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。施工工程用款審批制度施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準支付，其程序按以下施工工程專用款支付審批工作流程執(zhí)行⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。如董事長不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。管理好會計檔案。審核各項資金使用和費用開支。開票工作必須由持證人員負責，其它人員嚴禁使用。，并同時提供下一會計年度的預(yù)測報告。，用下一年度稅前利潤彌補。，嚴格按預(yù)算執(zhí)行。、出售、報廢、毀壞損失等(均為1萬元以上)須經(jīng)主管副總審核后，報公司董事會批準。，所有往來戶由財務(wù)部與業(yè)務(wù)人員每月至少核對一次，并編制“往來賬戶調(diào)整表”。超過1萬元須報總經(jīng)理批準。現(xiàn)金收入后及時送存銀行，嚴禁坐支現(xiàn)金和白條抵庫。，按應(yīng)收款項的3‰計提，如需計提特別壞賬，應(yīng)由董事會審批決定。各職能部門及各業(yè)務(wù)部主要負責人對本部門執(zhí)行結(jié)果承擔責任。，并對公司保存和提供的會計資料的真實性、完整性擔負責任。責任人：總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理。(三)簽發(fā)支票所使用的印章，應(yīng)由出納和會計分別保管。第二十條公司在經(jīng)營活動中的各項收入均應(yīng)及時、全額登記入帳，統(tǒng)一核算。對掛帳一年以上帳齡的款項應(yīng)明確辦理人員的責任，落實催收措施。發(fā)票中的各聯(lián)單據(jù)是公司財務(wù)收支活動中據(jù)以進行核算的原始憑證，必須按規(guī)定程序傳遞，不得散失，因故作廢的應(yīng)該整份按照原聯(lián)數(shù)粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保留備查。會計與出納相互制約、相互監(jiān)督。第五條會計人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務(wù)會計報告。第八條 本制度從印發(fā)之日起執(zhí)行。大額固定資產(chǎn)的購置，實行政府集中采購。第六條 票據(jù)、印章管理收款票據(jù)、印章應(yīng)分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。零星購物借款，應(yīng)在收到發(fā)票15天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。在職干部職工因病住院，由人事科提出慰問意見，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后組織慰問。各科室承辦會議，必須先列出會議經(jīng)費預(yù)算方案，由主管領(lǐng)導(dǎo)審查，報辦公會批準。按照辦公會研究制定的費用標準，單位的具體規(guī)定(略)……全年費用總額不能超支，結(jié)余部分可結(jié)轉(zhuǎn)下年。家屬樓家庭用水用電和單位出租的門面房暫未向供電(水)部門直接交費的，由辦公室2人以上抄錄各用戶電(水)表數(shù)，據(jù)實收費后統(tǒng)一交機關(guān)財務(wù)。核報各種辦公用品時，必須附按發(fā)票規(guī)定的品名、單位、數(shù)量、單價、金額等內(nèi)容開具的發(fā)票。②填制日期。為加強機關(guān)財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)審批，節(jié)約經(jīng)費開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，保證機關(guān)各項工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合實際，制定本制度?，F(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。(4)參加合作社的生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策。對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回。二、嚴格按照國家規(guī)定的有關(guān)會計制度設(shè)置會計科目，登記會計賬簿、編制報送會計報表，合作社的全部財務(wù)工作、會計核算過程都在國家有關(guān)財會工作的政策法律嚴密指導(dǎo)下進行。第十五條財務(wù)印章需要變更、注銷時，財務(wù)部門須將變更或注銷的財務(wù)印章移交行政部辦理印章的變更或銷毀。，由各財務(wù)部填寫《__刻制印章申請表》向行政部提交刻章申請，經(jīng)審批后由行政部辦理刻章。，應(yīng)加蓋于規(guī)定位置。第七條各公司應(yīng)隨時將財務(wù)印章刻制、變更、注銷及保管等信息上報集團財務(wù)中心備案。一般情況下，財務(wù)專用章由財務(wù)負責人保管，法人章及相關(guān)票據(jù)由相關(guān)出納保管。包括財務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章。：僅供公司內(nèi)部管理需要的印章。第八條集團財務(wù)中心負責《財務(wù)印章保管登記表》的統(tǒng)計和更新工作。、發(fā)票、信函、表格、合同等加蓋公司財務(wù)印章。第五章禁止行為和罰則第十六條在財務(wù)印章保管、使用中禁止以下行為：，擅自刻制、變更、注銷財務(wù)印章。第十七條對違反本制度的行為，視情節(jié)輕重追究單位負責人、財務(wù)負責人和直接責任人的責任，由公司給予相應(yīng)的行政處分或經(jīng)濟處罰。三、會計核算每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理，必須取得原始憑證，會計人員對原始憑證進行審核無誤后，根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記賬憑證。要求更正、補充。充分運用會計資料，分析經(jīng)濟效果、提供可靠信息、預(yù)測經(jīng)濟前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當好參謀助手。銀行存款的賬面余款要及時與銀行對賬單核對、月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。第一條 收入管理機關(guān)收入應(yīng)全部納入財務(wù)核算，在業(yè)務(wù)活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應(yīng)該及時開具財務(wù)票據(jù)、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。③款項內(nèi)容(用途)、金額。若一次性購買辦公用品較多，無法在發(fā)票中寫明，可附上購物清單并加蓋銷售單位的發(fā)票印章。車輛維修費。差旅費。報銷會議費應(yīng)附會議通知文件、參加人員簽到單、會議費預(yù)算審批表、會議費結(jié)算清單和會議費的發(fā)票。慰問費標準科級干部200元，處級干部300元，離退休人員另行規(guī)定。借款時間最長不得超過45天。票據(jù)領(lǐng)用時要進行登記。購進的資產(chǎn)要由固定資產(chǎn)管理員負責驗收并登記固定資產(chǎn)實物帳。公司財務(wù)管理規(guī)章制度標準模板3第一章總則第一條__縣__綠色農(nóng)業(yè)投資有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨資企業(yè)，負責__縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會獼猴桃的種植、推廣。會計檔案管理工作中，必須嚴格遵守《會計檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定。第十一條本公司不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。第十五條加強應(yīng)收及預(yù)付款項的管理：(一)應(yīng)收及預(yù)付款包括應(yīng)收賬款，其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。對將近兩年的應(yīng)收款項應(yīng)重新辦理債權(quán)落實手續(xù)，并采取有效措施，防止資金損失。不準設(shè)“帳外帳”，嚴禁設(shè)立“小金庫”。第六章財務(wù)報告及財務(wù)評價制度第二十五條財務(wù)會計報告是反映單位財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的書面文件，由資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、會計報表附注組成。正文：《會計法》、《企業(yè)會計制度》和國家的有關(guān)財經(jīng)紀律，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。，督促財務(wù)部門配合財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的監(jiān)督檢查?！稌嫹ā返囊?guī)定，嚴格審查每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法性，對不符合規(guī)定的成本費用開支，要堅持原則，拒絕支付。，發(fā)出時按加權(quán)平均法計價。，現(xiàn)金出納員要確保庫存現(xiàn)金每日賬實相符。，詳細說明資金調(diào)撥的理由，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核主管副總批準。銀行調(diào)節(jié)表應(yīng)于月度終了后十日內(nèi)編出，并積極予以清理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及