x合金公司-應(yīng)收帳款管理辦法-免費(fèi)閱讀
【正文】 第二十七條 壞帳確認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)：因債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收帳款；或者因債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)超過三年且確實(shí)不能收回的應(yīng)收帳款。財(cái)務(wù)部根據(jù)開票單位信息及內(nèi)部銷貨單開具發(fā)票。 第十一條 財(cái)務(wù)部與市場(chǎng)營銷部應(yīng)分別建立應(yīng)收帳款明細(xì)帳、臺(tái)帳，詳細(xì)記錄各用戶購貨、付款情況，并定期相互核對(duì)，做到帳帳、帳實(shí)相符。對(duì)于平時(shí)新增客戶，參照上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 第二章 客戶信用 第四條 公司根據(jù)用戶信譽(yù)、歷史交易記錄、年交易額等，對(duì)用戶實(shí)行分類管理，劃分為 A、 B、 C、 D 四類。具體分類標(biāo)準(zhǔn)如下： A 類用戶：商業(yè)信譽(yù)良好，嚴(yán)格執(zhí)行供銷合同，貨款及時(shí)歸還。 第六條 市場(chǎng)營銷部負(fù)責(zé)建立用戶檔案，收集用戶資信材料，作為評(píng)價(jià)其信用的基本資料。 第十二條 財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款明細(xì)帳月末匯總后，應(yīng)分別報(bào)送公司總經(jīng)理、主管經(jīng)營和主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理各一份。 第十九條 銷售業(yè)務(wù)員辦理有關(guān)商檢、通關(guān)手續(xù)，將銷售發(fā)票等單據(jù)寄送用戶。 第二十八條 壞帳處理的審批：由財(cái)務(wù)部收集債務(wù)人無法清償?shù)南嚓P(guān)證據(jù)，壞帳處理金額 在 20 萬元以下的報(bào)主管經(jīng)營副總經(jīng)理、主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理簽署意見后報(bào)總經(jīng)理審批，壞帳處理金額在 20 萬元以上的須報(bào)公司董事會(huì)審批。 第二十六條 壞帳準(zhǔn)備計(jì)提時(shí)間：年中期末及年度期末。 第十八條 市場(chǎng)營銷部倉管員根據(jù)已審核的產(chǎn)品內(nèi)部銷貨單辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)，內(nèi)部銷貨單未經(jīng)財(cái)務(wù)部應(yīng)收帳款管理員審核簽字并加蓋發(fā)票專用章，不得辦理產(chǎn)品出庫手續(xù)。
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