【正文】 月末打印出記帳憑證并審核憑證； 與折疊好的附件一齊裝訂，分開轉帳與銀付憑證進行存檔 已經(jīng)分拆好的發(fā)票 已經(jīng)作過的憑證 裝訂成冊的發(fā)票，每冊有 100 張發(fā)票，做過的憑證，并由主管領導審核過 打印帳本 半年 打印“應付帳款”帳戶 明細帳 財務會計（付款）崗位手冊 崗位編號： KKJT05010Y 崗位 目的 負責辦理銀行付款及相關業(yè)務 崗位 職責 核算銀行付款業(yè)務 對各項開支、按股份制會計制度規(guī)定進行分類和轉帳 對預付款進行跟蹤，直至收取發(fā)票 對應收票據(jù)進行核算，每天與資金會計核對已收取的銀行承兌匯票等票據(jù)，掌握動態(tài)，保證帳實一致 歸集各項專項費用開支，并報有關部門和領導 對銀行付款進行審核，保管銀行印鑒 創(chuàng)建 R/3系統(tǒng)“在建工程”明細科目，對其完成沒安裝的設備，完工工程進行資本化 完成部 門領導安排的其他工作 關鍵業(yè)績指標 指標項目 量化目標 指標權重 及時準確完成銀行付款及相關帳務處理 扎帳后 6天 /100% 40% 監(jiān)管應收票據(jù)，保證帳實一致 100% 40% 各項開支分類正確率 95% 15% 發(fā)票索回單 100% 5% 崗位技能要求 熟悉股份制會計制度 掌握會計核算方法 明確各項費用開支范圍，專項費用開支范圍 責任心強 崗位資格要求 會計專業(yè)大專畢業(yè)以上 財務會計（付款）崗位手冊表格 主要工作及其細化 主要活動 工作頻率 具體工作 主要輸入（輸入崗 位） 主要輸出 輸出崗位 除材料采購以外的所有付款單據(jù)、分公司轉來承兌匯票及到期解付承兌匯票進行帳務處理 日常 檢查出納交來的付款單據(jù)，看審批手續(xù)是否齊全，金額及付款單位是否與付款單據(jù)相同 付款單據(jù) 對單據(jù)蓋章 本崗位 監(jiān)管深圳分公司、勝旭、凱珠等單位的貨款及時轉入集團，審核深圳分公司、數(shù)時達公司零星支出的支票蓋章 轉入貨款 對支票蓋章 本崗位 將收到的付款單據(jù)進行整理，對代墊下屬單位的款項開轉帳單轉出，對各項開支進行分類，編制付款憑證 付款單據(jù) 付款憑證 根據(jù)“銀行承 兌匯票登記表”掌握收取的銀行承兌匯票動態(tài)，每天與資金會計核對，做到帳實相符 登記表（本崗位）票據(jù)結算員反饋的情況（票據(jù)結算員） 轉帳憑證 根據(jù)銀行解付的到期承兌匯票做銀行收款憑證，進行清項處理，并與帳上相同的號碼對沖 到期承兌匯票 收款憑證 跟蹤預付款項 日常 根據(jù)“其他應收款”帳逐個清理個人匯出款項未索回發(fā)票，發(fā)出催款通知單限期追回 其他應收款未回發(fā)票及催款單 根據(jù)“在建工程”明細帳對所發(fā)生的工程進行跟蹤，待安裝工程追索設備驗收單，預付款工程催索發(fā)票及設備驗收單，對代理下 屬公司所購設備，手續(xù)齊全的進行結轉對，對完工的基建項目從明細帳結轉入固定資產(chǎn) 會計師審計用資料 半年 根據(jù)其他應收、其他應付明細帳分清債權債務，期末進行帳齡分析 其他應收應付明細帳 其他應收應付款帳齡分析表 本崗位 根據(jù)“管理費用 其他”、“銷售費用 其他”明細帳挑選出每月的租金及管理費進行匯總 費用明細帳 廠房、宿舍租金及管理費匯總表 根據(jù)“制造費用 水電費”明細帳匯總每月水電費 “制造費用”明細帳 水電費匯總表 根據(jù)“在建工程”明細帳匯總預付工程、大型工程及 待安裝工程 “在建工程”明細帳 在建工程會計報表、明細表 財務會計（收款）崗位手冊 崗位編號： KKJT05011Y 崗位 目的 負責辦理銀行收款及相關業(yè)務 崗位 職責 核算銀行收款業(yè)務 核對零售產(chǎn)品數(shù)量、金額 監(jiān)管海外銷售客戶、子公司周轉機發(fā)放 監(jiān)管應收帳款、分析并跟蹤，及時催討欠款 匯兌損益的評估及核算 R/3系統(tǒng)除“在建工程”明細科目以外的所有會計科目的創(chuàng)建維護 會計帳本的打印 主管“應收帳款”、“匯兌損益”、“外幣中間科目”帳戶 復印機的日常管理 完成部門領導安排的其他工作 關鍵業(yè)績 指標 指標項目 量化目標 指標權重 及時準確完成銀行收款及相關帳務處理 扎帳后 5天 /100% 45% 正確核對零售產(chǎn)品數(shù)量 100% 25% 應收帳款變動分析報告 1份 /月 15% 海外周轉機發(fā)放情況變動表 1份 /月 15% 崗位技能要求 熟悉會計制度和會計核算方法 責任心強 崗位資 會計專業(yè)大專畢業(yè)以上 格要求 財務會計（收款）崗位手冊表格 主要工作及其細化 主要活動 工作頻率 具體工作 主要輸入（輸入崗位） 主要輸出 輸出崗位 核對零售產(chǎn)品數(shù)量、金額 日常 逐筆 確認出納開具的收款通知 銀行收款單據(jù)及收款通知書（出納） 核查展廳零售價格 零售發(fā)票及匯總表 進行帳務處理 零售定單匯總表 憑證 展廳零售的定單出具發(fā)票 定單 發(fā)票 檢查展廳零售報表 產(chǎn)品匯總表 監(jiān)管海外銷售客戶、子公司周轉機發(fā)放 日常 登記國外客戶信用證 信用證 審核并加蓋發(fā)貨核訖章 提貨申請單、發(fā)機單 蓋章后的提貨申請單、發(fā)機單 編制海外銷售部、子公司周轉機發(fā)放明細表 周轉機明細表 匯兌損益的核算 監(jiān)管應收帳款 日常 對其他應收應付帳款、應收票據(jù)進行外幣評估 應收應付款明細帳、應收票據(jù) 憑證 每年 對壞帳進行清查，并做帳務處理 明細帳 帳齡分析表 打印帳本 將各崗位自己打印以外的帳本打印出來 明細帳 出納崗位手冊 崗位編號： KKJT05012W 崗位 目的 崗位 職責 關鍵業(yè)績指標 指標項目 量化目標 指標權重 崗位技能要求 崗位資格要求 費用成本會計崗位手冊 崗位編號： KKJT05019Y 崗位 目的 協(xié) 助高級費用成本會計工作 崗位 職責 協(xié)助高級費用成本會計進行本職工作 完成本職工作中的屬于自己的分工 完成部門領導安排的其他工作 關鍵業(yè)績指標 指標項目 量化目標 指標權重 完成費用攤銷等帳務處理 扎帳后 7天 30% 成本報表輸出 銷售扎帳后 10天 10% 各種核算計算的正確率 95% 30% 成本分析報告 每月一份 30% 崗位技能要求 熟悉生產(chǎn)工藝流程 熟悉生產(chǎn)成本核算，費用分配方法 具備一定的統(tǒng)計知識 一定的預測和分析能力 崗位資格要求 會計專業(yè)本科畢業(yè)以上 副 總經(jīng)理（主管審計）崗位手冊表格 主要工作及其細化 主要活動 工作頻率 具體工作 主要輸入（輸入崗位） 主要輸出 輸出崗位 審計管理 每年/每月 審計計劃的制定（子公司、銷售分公司例行審計的間隔不超過一年；離任審計則根據(jù)集團公司人事變動，隨接隨審，原定計劃滾動執(zhí)行；對突發(fā)事件的專項審計調(diào)查，做到隨接隨審） 集團公司和各項事業(yè)部的計劃和預算；集團公司各項政策及制度；被審單位提供完整的會計核算資料及有關文件、規(guī)定 審計工作報告 審計力量的組織 審計關系協(xié)調(diào) 審計 質量檢查 進度和費用的控制 審計報告的審定 審計成果的考核 副總經(jīng)理崗位手冊表格 主要工作及其細化 主要活動 工作頻率 具體工作 主要輸入（輸入崗位） 主要輸出 輸出崗位 組織會計核算，審核會計憑證 日常 檢查各崗位工作進度進展情況 已進行帳務處理資料 新的措施 解決各崗位在核算進程中出現(xiàn)的疑難問題，對涉及到的有關業(yè)務部門進行協(xié)調(diào) 出現(xiàn)問題 核算順利進行 指導各崗位對新的業(yè)務事項進行帳務處理 有關規(guī)定 登記入帳 審核銀行收付款憑證、現(xiàn)金收付款憑證、轉帳憑證是否正確 各崗位已填制憑證 正確憑證 檢查各項費用的開支、歸集、攤銷及計提是否合理、正確 明細帳（綜合會計主管） 正確計算 平衡所有會計科目 科目余額表、明細帳（綜合會計主管） 總部會計報表 中心總經(jīng)理 指導有關人員進行成本費用分析 相關資料 分析報告 組織年終決算，指導合并集團會計報表 半年 布置年終決算具體核算操作要求 對上市公司的新要求、規(guī)定 年終決算通知、具體要求 指導子公司進行年終決算 各子公 司會計資料（子公司財務部） 子公司會計報表 本崗 督促子公司進行往來核對 子公司往來帳（子公司財務部） 帳帳相符 指導檢查有關人員合并報表 各子公司會計報表（子公司財務部） 集團合并會計報表 本崗、中心總經(jīng)理 指導有關人員編寫財務分析報告 指導有關人員編寫會計報表附注 審批各中心日常費用開支，進行預算執(zhí)行并分析 半年 按國家及公司有關規(guī)定，審核費用開支是否合理、合法，手續(xù)是否齊全，并進行審批 費用原始單據(jù)（高級費用成本會計） 將已批準 有關單證，交至資金會計辦理銀行付款 指導有關人員對預算執(zhí)行情況進行匯總、分析 銀行現(xiàn)金付款憑證（財務會計） 組織年終、半年審計，完成審計報告 半年 確定報表完成時間，確定境內(nèi)外會計師入司審計時間、年終盤點時間 年報刊登時間，營業(yè)執(zhí)照年審時 時間時間安排表 安排子公司審計時間 會計師要求 子公司審計報告 協(xié)調(diào)境內(nèi)外會計師關系 團結協(xié)作 根據(jù)審計情況進行帳務調(diào)整 完成審計報告核對 審計報告初述 集團審計報告 高級材料財產(chǎn)會計崗 位手冊表格 主要工作及其細化 主要活動 工作頻率 具體工作 主要輸入（輸入崗位） 主要輸出 輸出崗位 進口材料發(fā)票校驗 日常 審核發(fā)票及送貨單 發(fā)票、送貨單 轉帳憑證 做發(fā)票校驗 打印整理憑證 海關稅發(fā)票校驗 日常 復核海關稅單及代征增值稅單 做發(fā)票校驗 集團各單位各部門領用材料，低值易耗品等核算 每月 整理領料單及相關資料， 開增值稅發(fā)票或轉帳通知單 領料單 開具發(fā)票 做收入帳 做材料發(fā)出帳 轉帳憑證 材料報廢、盤盈虧結轉 每月 轉帳 各管理部門報告 轉帳憑證 月末材料暫估結轉及轉回 每月 轉帳 轉帳憑證 固定資產(chǎn)驗收單審核 日常 復核固定資產(chǎn)驗收單與 R/3 主數(shù)據(jù) 資產(chǎn)驗收單 固定資產(chǎn)計提折舊 每月 計提折舊 固定資產(chǎn)明細帳 轉帳憑證 固定資產(chǎn)報廢內(nèi)部轉移處理 日常 帳務處理 各管理部門報告 轉帳憑證 彩電機型標準成本測算 日常 測算機型 BOM 材料價 R/3 系統(tǒng) 成本測算表 材料移動平均價監(jiān)測 日常 抽查主要材料移動平均價 R/3 系統(tǒng) 年度材料、固定資產(chǎn)盤點 每年 年度材料、固定資產(chǎn)盤點 相關科目監(jiān)管 每月 檢查材料組負責的相關科目 打印帳本 半年 打印本崗位所主管的庫存材料固定資產(chǎn)等 10 個帳戶 明細帳