【正文】 及其細化 主要活動 工作 頻率 具體工作 主要輸入（輸入崗位） 主要輸出 輸出崗位 報銷涉及現(xiàn)金開支的費用 每周一、三、五 一：審核憑證 國家有關(guān)會計法規(guī)、規(guī)章、制度及集團公司成本中心指標（財務(wù)中心）及各種原始憑證（報銷者） 現(xiàn)金付款憑證 報銷者 二：記帳 清理備用金借款帳 每月 一：清理備用金帳 帳簿（本崗位） 催欠通知單 欠款人 二：催收欠款 發(fā)放電話、差旅費補貼 半年 制表發(fā)放 集團公司規(guī)定 發(fā)放表 執(zhí)掌集團公司印鑒之一（法人代表私章） 一：簽發(fā)票據(jù) 票據(jù)法、集團公司資金審批權(quán)限 確保集團公司資金運作秩序和安全 二：需加蓋公司法人代表簽章的報表、表格 會計檔案管理 每周二、四及每月1— 5日 一：整理裝訂憑證 現(xiàn)金收付憑證；銀行收付憑證；轉(zhuǎn)帳五類憑證（財務(wù)會計） 裝訂后憑證 本崗位 二：整理裝訂總部及各分公司報表 總部及各分公司報表（高級綜合會計） 裝訂后報表 本崗位 三：適時登記 造冊送存集團公司檔案館 登記造冊后的會計檔案 集團公司檔案館 打印帳本 半年 打印“備用金”帳本 明細帳 材料會計崗位手冊 崗位編號： KKJT05017Y 崗位 目的 協(xié)助高級材料財產(chǎn)會計工作 崗位 職責 協(xié)助高級材料財產(chǎn)會計做好本職工作 完成本職工作中屬于自己的分工 完成部門領(lǐng)導安排的其他工作 關(guān)鍵業(yè)績指標 指標項目 量化目標 指標權(quán)重 計算材料成本準確率 98% 60% 計核海關(guān)稅準確率 100% 15% 資產(chǎn)完整率 95% 10% 完成相關(guān)帳務(wù)處理 扎帳后 4天 15% 崗位技能要求 熟悉生產(chǎn)成本核算流程，了解材料成本構(gòu)成內(nèi)容，掌握計算方法 掌握對庫存材料的分析方法、清查盤點方法 一定的溝通協(xié)調(diào)能力，與職能部門較好的協(xié)調(diào) 掌握相關(guān)的關(guān)稅政策 崗位資格要求 會計專業(yè)大專畢業(yè)以上 材料會計崗位手冊表格 主要工作及其細化 主要活動 工作頻率 具體工作 主要輸入（輸入崗位） 主要輸出 輸出崗位 審核采購中心送來的付款合同，審核并裝訂憑證，將VAT 發(fā)票抵扣聯(lián)提交辦稅員，根據(jù)資金組送來單據(jù)做帳 日常 一：審核采購中心送來的付款合同，并分開發(fā)票與合同。根據(jù)收據(jù)，填制貼息轉(zhuǎn)帳憑證；由資金組回執(zhí)，填制銀行存款付款憑證，購買外匯憑證；個別時候做備件料等的發(fā)票校驗。月末打印出記帳憑證并審核憑證； 與折疊好的附件一齊裝訂，分開轉(zhuǎn)帳與銀付憑證進行存檔 已經(jīng)分拆好的發(fā)票 已經(jīng)作過的憑證 裝訂成冊的發(fā)票，每冊有 100 張發(fā)票，做過的憑證，并由主管領(lǐng)導審核過 打印帳本 半年 打印“應(yīng)付帳款”帳戶 明細帳 財務(wù)會計（付款）崗位手冊 崗位編號： KKJT05010Y 崗位 目的 負責辦理銀行付款及相關(guān)業(yè)務(wù) 崗位 職責 核算銀行付款業(yè)務(wù) 對各項開支、按股份制會計制度規(guī)定進行分類和轉(zhuǎn)帳 對預付款進行跟蹤，直至收取發(fā)票 對應(yīng)收票據(jù)進行核算，每天與資金會計核對已收取的銀行承兌匯票等票據(jù)，掌握動態(tài)，保證帳實一致 歸集各項專項費用開支，并報有關(guān)部門和領(lǐng)導 對銀行付款進行審核，保管銀行印鑒 創(chuàng)建 R/3系統(tǒng)“在建工程”明細科目，對其完成沒安裝的設(shè)備，完工工程進行資本化 完成部 門領(lǐng)導安排的其他工作 關(guān)鍵業(yè)績指標 指標項目 量化目標 指標權(quán)重 及時準確完成銀行付款及相關(guān)帳務(wù)處理 扎帳后 6天 /100% 40% 監(jiān)管應(yīng)收票據(jù)，保證帳實一致 100% 40% 各項開支分類正確率 95% 15% 發(fā)票索回單 100% 5% 崗位技能要求 熟悉股份制會計制度 掌握會計核算方法 明確各項費用開支范圍，專項費用開支范圍 責任心強 崗位資格要求 會計專業(yè)大專畢業(yè)以上 財務(wù)會計（付款）崗位手冊表格 主要工作及其細化 主要活動 工作頻率 具體工作 主要輸入（輸入崗 位） 主要輸出 輸出崗位 除材料采購以外的所有付款單據(jù)、分公司轉(zhuǎn)來承兌匯票及到期解付承兌匯票進行帳務(wù)處理 日常 檢查出納交來的付款單據(jù)，看審批手續(xù)是否齊全，金額及付款單位是否與付款單據(jù)相同 付款單據(jù) 對單據(jù)蓋章 本崗位 監(jiān)管深圳分公司、勝旭、凱珠等單位的貨款及時轉(zhuǎn)入集團，審核深圳分公司、數(shù)時達公司零星支出的支票蓋章 轉(zhuǎn)入貨款 對支票蓋章 本崗位 將收到的付款單據(jù)進行整理，對代墊下屬單位的款項開轉(zhuǎn)帳單轉(zhuǎn)出，對各項開支進行分類，編制付款憑證 付款單據(jù) 付款憑證 根據(jù)“銀行承 兌匯票登記表”掌握收取的銀行承兌匯票動態(tài)，每天與資金會計核對，做到帳實相符 登記表（本崗位）票據(jù)結(jié)算員反饋的情況（票據(jù)結(jié)算員） 轉(zhuǎn)帳憑證 根據(jù)銀行解付的到期承兌匯票做銀行收款憑證，進行清項處理，并與帳上相同的號碼對沖 到期承兌匯票 收款憑證 跟蹤預付款項 日常 根據(jù)“其他應(yīng)收款”帳逐個清理個人匯出款項未索回發(fā)票，發(fā)出催款通知單限期追回 其他應(yīng)收款未回發(fā)票及催款單 根據(jù)“在建工程”明細帳對所發(fā)生的工程進行跟蹤，待安裝工程追索設(shè)備驗收單，預付款工程催索發(fā)票及設(shè)備驗收單，對代理下 屬公司所購設(shè)備，手續(xù)齊全的進行結(jié)轉(zhuǎn)對，對完工的基建項目從明細帳結(jié)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 會計師審計用資料 半年 根據(jù)其他應(yīng)收、其他應(yīng)付明細帳分清債權(quán)債務(wù)，期末進行帳齡分析 其他應(yīng)收應(yīng)付明細帳 其他應(yīng)收應(yīng)付款帳齡分析表 本崗位 根據(jù)“管理費用 其他”、“銷售費用 其他”明細帳挑選出每月的租金及管理費進行匯總 費用明細帳 廠房、宿舍租金及管理費匯總表 根據(jù)“制造費用 水電費”明細帳匯總每月水電費 “制造費用”明細帳 水電費匯總表 根據(jù)“在建工程”明細帳匯總預付工程、大型工程及 待安裝工程 “在建工程”明細帳 在建工程會計報表、明細表 財務(wù)會計（收款）崗位手冊 崗位編號： KKJT05011Y 崗位 目的 負責辦理銀行收款及相關(guān)業(yè)務(wù) 崗位 職責 核算銀行收款業(yè)務(wù) 核對零售產(chǎn)品數(shù)量、金額 監(jiān)管海外銷售客戶、子公司周轉(zhuǎn)機發(fā)放 監(jiān)管應(yīng)收帳款、分析并跟蹤，及時催討欠款 匯兌損益的評估及核算 R/3系統(tǒng)除“在建工程”明細科目以外的所有會計科目的創(chuàng)建維護 會計帳本的打印 主管“應(yīng)收帳款”、“匯兌損益”、“外幣中間科目”帳戶 復印機的日常管理 完成部門領(lǐng)導安排的其他工作 關(guān)鍵業(yè)績 指標 指標項目 量化目標 指標權(quán)重 及時準確完成銀行收款及相關(guān)帳務(wù)處理 扎帳后 5天 /100% 45% 正確核對零售產(chǎn)品數(shù)量 100% 25% 應(yīng)收帳款變動分析報告 1份 /月 15% 海外周轉(zhuǎn)機發(fā)放情況變動表 1份 /月 15% 崗位技能要求 熟悉會計制度和會計核算方法 責任心強 崗位資 會計專業(yè)大專畢業(yè)以上 格要求 財務(wù)會計（收款）崗位手冊表格 主要工作及其細化 主要活動 工作頻率 具體工作 主要輸入（輸入崗位） 主要輸出 輸出崗位 核對零售產(chǎn)品數(shù)量、金額 日常 逐筆 確認出納開具的收款通知 銀行收款單據(jù)及收款通知書（出納） 核查展廳零售價格 零售發(fā)票及匯總表 進行帳務(wù)處理 零售定單匯總表 憑證 展廳零售的定單出具發(fā)票 定單 發(fā)票 檢查展廳零售報表 產(chǎn)品匯總表 監(jiān)管海外銷售客戶、子公司周轉(zhuǎn)機發(fā)放 日常 登記國外客戶信用證 信用證 審核并加蓋發(fā)貨核訖章 提貨申請單、發(fā)機單 蓋章后的提貨申請單、發(fā)機單 編制海外銷售部、子公司周轉(zhuǎn)機發(fā)放明細表 周轉(zhuǎn)機明細表 匯兌損益的核算 監(jiān)管應(yīng)收帳款 日常 對其他應(yīng)收應(yīng)付帳款、應(yīng)收票據(jù)進行外幣評估 應(yīng)收應(yīng)付款明細帳、應(yīng)收票據(jù) 憑證 每年 對壞帳進行清查，并做帳務(wù)處理 明細帳 帳齡分析表 打印帳本 將各崗位自己打印以外的帳本打印出來 明細帳 出納崗位手冊 崗位編號： KKJT05012W 崗位 目的 崗位 職責 關(guān)鍵業(yè)績指標 指標項目 量化目標 指標權(quán)重 崗位技能要求 崗位資格要求 費用成本會計崗位手冊 崗位編號： KKJT05019Y 崗位 目的 協(xié) 助高級費用成本會計工作 崗位 職責 協(xié)助高級費用成本會計進行本職工作 完成本職工作中的屬于自己的分工 完成部門領(lǐng)導安排的其他工作 關(guān)鍵業(yè)績指標 指標項目 量化目標 指標權(quán)重 完成費用攤銷等帳務(wù)處理 扎帳后 7天 30% 成本報表輸出 銷售扎帳后 10天 10% 各種核算計算的正確率 95% 30% 成本分析報告 每月一份 30% 崗位技能要求 熟悉生產(chǎn)工藝流程 熟悉生產(chǎn)成本核算，費用分配方法 具備一定的統(tǒng)計知識 一定的預測和分析能力 崗位資格要求 會計專業(yè)本科畢業(yè)以上 副 總經(jīng)理（主管審計）崗位手冊表格 主要工作及其細化 主要活動 工作頻率 具體工作 主要輸入（輸入崗位） 主要輸出 輸出崗位 審計管理 每年/每月 審計計劃的制定（子公司、銷售分公司例行審計的間隔不超過一年；離任審計則根據(jù)集團公司人事變動，隨接隨審，原定計劃滾動執(zhí)行；對突發(fā)事件的專項審計調(diào)查，做到隨接隨審） 集團公司和各項事業(yè)部的計劃和預算；集團公司各項政策及制度；被審單位提供完整的會計核算資料及有關(guān)文件、規(guī)定 審計工作報告 審計力量的組織 審計關(guān)系協(xié)調(diào) 審計 質(zhì)量檢查 進度和費用的控制 審計報告的審定 審計成果的考核 副總經(jīng)理崗位手冊表格 主要工作及其細化 主要活動 工作頻率 具體工作 主要輸入（輸入崗位） 主要輸出 輸出崗位 組織會計核算，審核會計憑證 日常 檢查各崗位工作進度進展情況 已進行帳務(wù)處理資料 新的措施 解決各崗位在核算進程中出現(xiàn)的疑難問題，對涉及到的有關(guān)業(yè)務(wù)部門進行協(xié)調(diào) 出現(xiàn)問題 核算順利進行 指導各崗位對新的業(yè)務(wù)事項進行帳務(wù)處理 有關(guān)規(guī)定 登記入帳 審核銀行收付款憑證、現(xiàn)金收付款憑證、轉(zhuǎn)帳憑證是否正確 各崗位已填制憑證 正確憑證 檢查各項費用的開支、歸集、攤銷及計提是否合理、正確 明細帳（綜合會計主管） 正確計算 平衡所有會計科目 科目余額表、明細帳（綜合會計主管） 總部會計報表 中心總經(jīng)理 指導有關(guān)人員進行成本費用分析 相關(guān)資料 分析報告 組織年終決算，指導合并集團會計報表 半年 布置年終決算具體核算操作要求 對上市公司的新要求、規(guī)定 年終決算通知、具體要求 指導子公司進行年終決算 各子公 司會計資料（子公司財務(wù)部） 子公司會計報表 本崗 督促子公司進行往來核對 子公司往來帳（子公司財務(wù)部） 帳帳相符 指導檢查有關(guān)人員合并報表 各子公司會計報表（子公司財務(wù)部） 集團合并會計報表 本崗、中心總經(jīng)理 指導有關(guān)人員編寫財務(wù)分析報告 指導有關(guān)人員編寫會計報表附注