某咨詢國泰君安bpr項目之全面預算體系介紹-免費閱讀
【正文】 在制定預算的過程中，公司內部缺乏縱向和橫向的溝通，造成各部門對制定的預算存在理解上的偏差? 通過規(guī)范設計預算流程，從制度上保障預算制定過程中得到充分的溝通? 加強預算管理及預算編制的培訓167。 利用道德教育提高員工素質和專業(yè)化程度q 小案例 :216。 制定內容： 根據(jù)公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃制定自己部門的次年度工作計劃確定年度戰(zhàn)略規(guī)劃及業(yè)務計劃（示例）312023年安達信版權所有q 促進編制的預算與公司的戰(zhàn)略目標相聯(lián)系q 通過預算制定過程中的相互溝通以強化對公司戰(zhàn)略的理解與執(zhí)行q 加強對預算編制人員的培訓，提高預算編制的質量q 平衡各項戰(zhàn)略目標，提高預算的科學性與準確性q 明確預算編制過程中的主要控制點及審批權限q 建立與公司戰(zhàn)略、預算管理緊密相聯(lián)的績效管理體系，以保障公司實際的經營結果符合預期的目標明確戰(zhàn)略規(guī)劃與業(yè)務計劃對預算編制的作用322023年安達信版權所有編制公司的年度預算確定公司的戰(zhàn)略編制公司的年度預算審批公司的年度預算預算的執(zhí)行監(jiān)控和調整預算執(zhí)行結果對戰(zhàn)略的指導332023年安達信版權所有年度預算編制的基本流程公司戰(zhàn)略規(guī)劃公司年度戰(zhàn)略行動計劃業(yè)務部門及各營業(yè)部制定年度業(yè)務計劃部門收入預算部門費用預算提交公司的財務部匯總部門利潤預算總裁辦公會討論調整收入、費用及利潤預算直至通過職能管理部門制定年度業(yè)務計劃部門費用預算公司財務部根據(jù)各部門編制年度資金計劃公司收入預算公司費用預算公司利潤預算總裁辦公會 總裁辦公會公司財務部業(yè)務部門 /管理部門 /營業(yè)部 公司財務部董事會對收入、費用、利潤預算及資金計劃進行審核，直至通過董事會342023年安達信版權所有預算半年度調整Apr30May31Feb28Jan31Mar31Jun30年度預算編制的時間表績效體系審批下達部門績效體系確定半年度考核預算審批下達戰(zhàn)略規(guī)劃審批下達 業(yè)務計劃審批下達July31Aug31Oct31Nov30Dec31制定公司年度戰(zhàn) 略行動計劃 編制部門業(yè)務計劃部門業(yè)務計劃年終考核公司戰(zhàn)略行動計劃Sept30公司及部門預算編制公司及部 門預算 年中調整預算執(zhí)行預算預算調整審批下達352023年安達信版權所有預算編制的一般順序戰(zhàn)略規(guī)劃及行動計劃證投部 固定收益部 股份轉讓中心企融部營業(yè)部 營銷部總裁辦 人力資源 風控辦清算、 IT法律事務稽核審計財務公司層面業(yè)務部門管理部門匯總部門362023年安達信版權所有預算編制過程中人員參與的重要性q 公司中、高層管理層都應該參與公司的預算編制：216。當項目開始盈利， Xerox將出售主控部分。最高管理層能增加利益相關者對其的信任 — 包括供應商、戰(zhàn)略伙伴、投資人、雇員和監(jiān)控者。167。最佳實踐公司167。 JP摩根投資銀行、惠普公司、美孚石油 公司均將獎金、利潤分享及股票期權計劃同業(yè)績目標的達成相聯(lián)系，例如將激勵機制同扣除資本成本后的資本回報率相聯(lián)系，此外還利用平衡分數(shù)卡進行績效考評。 位于紐約的跨國制藥界的巨人 Merck Co., 運用其過去調研項目所收集的數(shù)據(jù)資源，正在實施按照選擇性定價原理為基準的資源分配方法。 戴爾電腦公司 董事長兼首席執(zhí)行官邁克 降低預算的復雜性及預算制定周期167。每季度167。銷售計劃 167。管理部門?費用預算?資金預算167。 公司以利潤為基準向各部門下達編制 2023年度預算的要求，預算內容主要為財務收支預算167。 審批公司的年度預算審批公司的年度預算216。 明確戰(zhàn)略規(guī)劃與業(yè)務計劃對預算編制的作明確戰(zhàn)略規(guī)劃與業(yè)務計劃對預算編制的作用用216。 預算與績效管理216。 關于預算管理的調查216。 預算的作用216。 戰(zhàn)略管理的基本框架216。 預算編制過程中人員參與的重要性預算編制過程中人員參與的重要性216。 全面預算管理交付品示例－預算表格全面預算管理交付品示例－預算表格22023年安達信版權所有內容預算培訓目的預算管理現(xiàn)存的問題安達信預算管理的理念預算制定全球最佳實踐借鑒全面預算體系介紹下一階段工作安排32023年安達信版權所有預算培訓目的q 通過此次研討，幫助國泰君安管理人員準確理解預算的概念與作用；q 通過介紹安達信預算管理的理念與模型，使國泰君安管理人員更好地理解預算與公司戰(zhàn)略、績效管理、風險控制、成本管理之間的關系；q 通過介紹安達信預算管理的全球最佳實踐，幫助國泰君安管理人員了解國外先進證券金融企業(yè)實行預算管理的相關經驗；q 介紹安達信對建立國泰君安未來預算體系的初步設想；q 與國泰君安管理人員一起討論下階段的工作安排及相互的配合，為將來預算體系的實施打好基礎。112023年安達信版權所有預算可以激勵員工努力工作并作為員工績效考評的依據(jù)預算有助于計劃、交流、設定公司員工的行為標準使其符合公司戰(zhàn)略發(fā)展需要細化戰(zhàn)略規(guī)劃和年度業(yè)務計劃，是對公司整體經營活動一系列量化的計劃安排預算的作用q 預算是對企業(yè)經營計劃的一種正式、量化的表述形式，為企業(yè)提供衡量實際業(yè)績的基準點。公司 KPI部門業(yè)務規(guī)劃167。每日167。 設計戰(zhàn)略性分配資源的流程167。 制定預算過程中應平衡考慮各類戰(zhàn)略目標167。 實行最佳實踐的公司制定始終如一的方針指導資源分配，運用公平的途徑解決競爭需求。 在這種體制下，那些可以完成預算，但是不能得到預期市場份額和客戶滿意度的經理所獲得的報酬將比能達到各項考核指標的經理遜色。 當某一業(yè)務部門
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