【正文】 但理論上，關鍵業(yè)績動因應該替代能力 ? 對組織業(yè)績影響最大的少數技能 ? 未來年份員工打算發(fā)展的一兩項主要方法的明確聲明。當該領域不再是重點時，這一關鍵業(yè)績指標便可被取消 資料來源 : 麥肯錫分析 19 平均客戶的現金成本 關鍵業(yè)績指標 年度指標 經營舉措 日程 預期效果 一致同意的實現目標的關鍵障礙 售電業(yè)務舉例 售電利潤 營運對標和關鍵降本舉措 X 元 2023年 1月 降低平均客戶現金成本的 20％ 發(fā)現的關鍵的降本措施 X 億 降低購電成本 2023年 110月 降低購電成本 1000萬 與發(fā)電廠的談判 … 資料來源 : 麥肯錫分析 20 資料來源 : 麥肯錫分析 降低平均客戶現金成本 降低電網規(guī)劃現金成本 ? 重新設計規(guī)劃標準 : –改變規(guī)劃的跨度（年） –放松變壓器負載極限 ? 改進規(guī)劃原則和流程 –根據 ? 熱區(qū) ? 優(yōu)先排序電網規(guī)劃 –放松可靠性標準 ? 重新設計規(guī)劃流程 – 對于分屬區(qū)域標準化規(guī)劃流程和原則，并開展內部比較 – 整合項目設計職能 – 逐步培訓規(guī)劃人員的多種技能 降低運營維護現金成本 降低營銷活動現金成本 降低支持活動現金成本 關鍵經營舉措 分解的關鍵業(yè)績指標 3. 為實現業(yè)績目標需采取的關鍵性經營舉措 (1/3) 總體經營目標 $/售電量增長量 $/標準公里 $/用戶 $/用戶 $/用戶 ? 根據 ? 熱區(qū) ? 安排預防性維修 ? 通過有針對性的預見性維修減少配電的糾正措施 ? 使用一人的維修隊 ? 使用多技能的員工 ? 遠程診斷 ? 減少讀表頻率 ? 重新設計連接的程序 ? 鼓勵直接劃帳付費 ? 客戶服務中心的進一步整合 ? 組織優(yōu)化 資料來源 : 麥肯錫分析 21 預算單位 預算年份 : : 對于該財年所計劃的經營舉措的總結 舉措 該模板的目的是對于該年所計劃的經營舉措及其相對應的責任和所需資源的總結 舉例 詳細行動計劃 負責單位 負責人 目標完成時間 所需資源 ? 重新設計規(guī)劃標準 : – 改變規(guī)劃的跨度（年） – 放松變壓器負載極限 ? 規(guī)劃 ? 規(guī)劃 ? 張經理 ? 王經理 ? 7月 ? 8月 100萬元 ? 改進規(guī)劃原則和流程 – 根據 ? 熱區(qū) ? 優(yōu)先排序電網規(guī)劃 – 放松可靠性標準 ? 規(guī)劃 /生產 ? 規(guī)劃 /生產 /… ? 陳經理 ? 吳經理 ? 6月 ? 9月 10萬元 ? 重新設計規(guī)劃流程 – 對于分屬區(qū)域標準化規(guī)劃流程和原則，并開展內部比較 – 整合項目設計職能 – 逐步培訓規(guī)劃人員的多種技能 ? 各分屬區(qū)生產負責人 ? 規(guī)劃 ? 人事 ? 4月 ? 6月 100萬元 ? 6月 3. 為實現業(yè)績目標需采取的關鍵性經營舉措 (2/3) ? 降低運營維護現金成本 – 根據 ? 熱區(qū) ? 安排預防性維修 – 通過有針對性的預見性維修減少配電的糾正措施 – 使用一人的維修隊 – 使用多技能的員工 – 遠程診斷 ? 生產 ? 生產 ? 維護 ? 生產 /人事 ? 調度 /生產 ? 4月 ? 6月 ? 8月 ? 9月 ? 3月 100萬元 ? … ? 陳經理 ? 陳經理 ? 吳經理 ? 陳經理 ? 陳經理 ? 吳經理 ? 王經理 ? 張經理 資料來源 : 麥肯錫分析 22 對于計劃經營舉措的詳細報告 該份模板的目的是對于業(yè)務單位所計劃的重大經營舉措給予詳盡描述。 目標 說明 XXX . . . XXX XXX . . . XXX XXX 基于期望目標的 關鍵業(yè)績指標 目標 舉例 資料來源 : 麥肯錫分析 14 各業(yè)務單位制定經營計劃及財務預算 制定經營計劃 制定人事計劃 制定資本支出計劃 制定成本和費用計劃 起草財務預算和主要工作的計劃 業(yè)務單位 /職能部門負責人批準各自的計劃 業(yè)務單位規(guī)劃、預算分析員 ? 匯總各部門人事要求 ? 匯總各部門資本支出要求 ? 根據各部門工作計劃制定成本和開支計劃 ? 匯總部門計劃，起草業(yè)務單位財務預算 ? 協助業(yè)務單位領導修改計劃 ? 向財務部提交經批準的計劃 職能部門負責人 ? 制定人事計劃 ? 制定資本支出計劃 ? 制定下一年度預算和工作計劃 ? 業(yè)務單位財務預算和部門工作計劃的草案 ? 向財務部提交下一年度的預算和工作計劃 ? 業(yè)務單位經營計劃 ? 業(yè)務單位 /職能部門的人事計劃 ? 業(yè)務單位 /職能部門的資本支出計劃 ? 業(yè)務單位 /職能部門的成本和開支計劃 ? 業(yè)務單位財務預算和工作計劃 ? 職能部門預算和工作計劃 推動計劃進程；為各部門提供技術支持；從公司財務部獲得歷史數據和其它幫助 階段性成果 ? 制定人事計劃 業(yè)務單位各部門 ? 制定資本支出計劃 ? 為規(guī)劃、財務分析員提供部門工作計劃 財務部 財務部 ? 提交下一年度的部門工作計劃 總公司規(guī)劃、 財務部 業(yè)務單位負責人 ? 決定運營收入目標 ? 質詢和批準運營計劃 ? 審核業(yè)務單位財務預算和初步的部門工作計劃 ? 質詢和批準業(yè)務單位財務規(guī)劃和部門工作計劃 提供歷史數據；為業(yè)務單位和職能部門提供技術咨詢和必要的支持 2 資料來源 : 麥肯錫分析 15 詳細描述提高生產效率的舉措如何能夠完成總公司下達的期望目標 : – 目前由于配電公司過高的投資和運營成本，并未能實現公司成為高效、低成本配電運營商的目標 – 利用政府在其中的股份，重新協商購電合同；將購電價格降低 3％ – 投資與設備的更換和技改，從而減少維護費用和停機時間 。 縮短差距的工作計劃 182。 經營計劃 /預算管理的最佳作法 182。 一次性投資和技改費用控制在最多 5百萬美元 。重大經營舉措包括執(zhí)行戰(zhàn)略的重大改變，高于 —的資本性投資，和對于高級管理人員的招聘等 優(yōu)化資本性支出規(guī)劃的重大經營舉措 背景 給出該經營舉措的原因 舉例 本公司目前的資本性開支花費巨大，并且在未來三年內還將進一步增加以滿足地區(qū)用電量的高速發(fā)展。每位員工須訂立自我發(fā)展目標，由其經理審批 ? 能允許員工對業(yè)績產生最大影響的一兩個合作目標；這個區(qū)域是可選項，也可以并入 ? 特殊項目? 一欄 ?每位員工須訂立自我目標，由其經理審批 業(yè)績合同不但包括業(yè)務經營應該達到的定量成果，還包括個人應該達到的定性指標 資料來源 : 麥肯錫分析 32 月度 /季度 /年度經營業(yè)績考核及半年修訂計劃 月度跟蹤業(yè)務單位經營情況 公司集團 ? 評估公司高級管理層的業(yè)績 ? 必要時審核 /批準調整后的總公司計劃 公司高級管理層 ? 追蹤計劃實施情況 ? 在出現業(yè)績差距時要求采取補救措施 ? 評估業(yè)務單位 /職能部門業(yè)績 ? 決定年度財務預算是否需要調整 ? 批準業(yè)務單位修改后的計劃 人力資源部 業(yè)務單位 /職能部門負責人 ? 匯報業(yè)績 ? 確定有待改進的領域，制定行動計劃 ? 評估部門業(yè)績 ? 在得到公司高級管理層批準時修改業(yè)務單位計劃 ? 對業(yè)務單位負責人提供財務報告和分析，準備考核會 階段性成果 ? 季度業(yè)務單位業(yè)績報告 ? 業(yè)務單位改進計劃 ? 季度總公司業(yè)績報告 ? 業(yè)務單位業(yè)績分析報告 ? 總公司業(yè)績分析報告 ? 在必要時修改業(yè)務單位和總公司計劃 規(guī)劃部 財務部 ? 提供財務季度報告和分析，供考核會參考 ? 提供業(yè)務單位 /職能部門業(yè)績分析資料 ? 調整總公司計劃 ? 匯總調整后的業(yè)務單位計劃，保證總公司的新目標得到足夠支持 ? 提供業(yè)務單位部門業(yè)績分析報告 ? 在必要時調整業(yè)務單位計劃 季度召開業(yè)務單位經營考核會 半年考慮是否修訂計劃 年終業(yè)績考核會 以業(yè)績評估為依據進行激勵 ? 追蹤計劃實施情況 ? 在出現業(yè)績差距時要求采取補救措施 ? 提供財務月報告和分析 ? 在出現業(yè)績差距時采取補救措施 ? 為業(yè)務單位負責人提供財務報告和分析 ? 月度業(yè)務單位財務報告 ? 業(yè)務單位改進計劃 ? 月度總公司業(yè)績報告 ? 批準公司高級管理層的獎金 ? 決定業(yè)務單位 /職能部門負責人的獎金 ? 計算，分配獎金 ? 向人力資源部提出獎金建議 ? 業(yè)務單位部門獎勵方案 ? 業(yè)務單位負責人獎勵方案 ? 職能部門獎勵方案 ? 為人力資源部提供財務數據 業(yè)務單位規(guī)劃和財務部 5 資料來源 : 麥肯錫分析 33 1. 月度業(yè)績報表 2. 季度經營業(yè)績達成分析 3. 季度經營業(yè)績匯報 –詳細的經營情況分析 –草擬的改進舉措 –制定下一季的經營計劃初稿 –附錄：上一季的經營計劃與季度經營業(yè)績匯報 4. 行業(yè)的背景與近期市場或競爭的變化 (主要適用于對一級公司的審核 ) 經營業(yè)績審核會前需要準備四份材料 需提交的材料 ?財務部 ?財務部 ?各業(yè)務部門 ?戰(zhàn)略規(guī)劃部 負責部門 每月初 一、四、七、十月初，會議前一周 一、四、七、十月初，會議前三 天 一、四、七、十月初，會議前三 天 需要的時間提前量 資料來源 : 麥肯錫分析 34 月度業(yè)績報告內容（按業(yè)務分） 內容 大類 ? 上月實際與預算比較 ? 當年實際與預算比較 A2 差異分析 ? 每季度進行的年底預測與預算比較 ? 實際和剩余預算 ? 估計 ? 與預算比較 A3 預測 ? 財務關鍵業(yè)績指標和比率（如： ROA/ROE、 利潤率） A4 財務統(tǒng)計 ? 上月實際與預算比較 B2 差異分析 A 財務報表分析 ? 損益表 ? 資產負債表 ? 現金流量表 A1 財務報表 ? 運營統(tǒng)計概要以及各業(yè)務單位的關鍵業(yè)績指標 ? 與公司內部所屬同類企業(yè)相比較運營統(tǒng)計數據和 關鍵業(yè)績指標 B1 運營統(tǒng)計 B 運營業(yè)績分析 ? 風險概要 C1 風險頭寸 C 風險分析 ? 報表風險的影響 C2 風險分析 資料來源 : 麥肯錫分析 35 業(yè)務單位經營業(yè)績的差異報告舉例 滿意 達標 不滿意 y (x) 業(yè)務： 運營單元： 地區(qū)： 小組： 業(yè)務線： 同類小組： 運營單元： 同類小組： 單位 基準 實際 預算 差異 一年前 實際 預算 差異 一年前 實際 預測 差異 一年前 運營業(yè)績 技術損失 % 非技術損失 % SAIDI 小時 SAIFI 平均費率 美元 /MWh 每位客戶現金成本 美元 /客戶 每測線公里現金成本 美元 /公里英里 百分比 A/R60 天 % 息稅攤銷折舊前收益 /MWh 美元 /MWh 定標指標 電力銷量 MWh 客戶 測線公里 測線公里 某業(yè)務單位業(yè)績報告 業(yè)務 月份 輸配電關鍵業(yè)績指標 本月 今年迄今為止 年終預測 資料來源 : 麥肯錫分析 36 經營業(yè)績審核會應當在組織的各個層級開展，致力于解決問題并共同制訂行動計劃 注：業(yè)績審核會應該自下而上，從分組到業(yè)務單位來尋找未達成業(yè)績目標的問題根源，并抓住來自基層的機遇 目的 ? 進行業(yè)績審核并制訂行動計劃 與會者 ? 總經理 , 業(yè)務單位負責人 , 規(guī)劃、預算及業(yè)績考核人員 時間 ? 季度一次 形式 ? 每一位業(yè)務單位負責人介紹該單位的業(yè)績達成情況，并對于其中較差情況開展分析 ? 總經理和其他高級管理人員提出問題，進行質詢 ? 制訂解決問題的方案和行動計劃 ? 對于行動計劃達成共識 輸入 ? 業(yè)績執(zhí)行報告 ? 根源分析和初步的解決備選方案 輸出 ? 具有多個解決方案備選方案的行動計劃 會議議程 ? 業(yè)務單位負責人介紹業(yè)績執(zhí)行情況 ? 總經理和高級管理人員開展質詢 ? 總結解決方案和行動計劃 資料來源 :