【正文】 2023年 1月 28日星期六 下午 5時 39分 36秒 17:39: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 1月 28日星期六 5時 39分 36秒 17:39:3628 January 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 , January 28, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 :39:3617:39Jan2328Jan23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 （ 4）經(jīng)多次溝通，對方無正當理由拖延付款的。 ?，須設(shè)立特快專遞（ EMS）登記簿并登記，與郵局收件人辦理交接手續(xù)，以明確責(zé)任。各票據(jù)中心（票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)部門）或支行應(yīng)根據(jù)工作需要每月至少一次不定期查庫。 ? 十二 .已貼現(xiàn)商業(yè)匯票的保管 ?一、已貼現(xiàn)商業(yè)匯票的保管 ?（一）庫房管理要求 ?已貼現(xiàn)商業(yè)匯票實物視同重要空白憑證管理。 ?（二）轉(zhuǎn)出行業(yè)務(wù)人員在轉(zhuǎn)貼現(xiàn)約定劃款日前一天按一級分行票據(jù)中心規(guī)定，把轉(zhuǎn)出清單和 《 系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申報表 》 通過 OA發(fā)至一級分行票據(jù)中心郵箱，并保證轉(zhuǎn)貼現(xiàn)清單的各項內(nèi)容均與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)票面要素相符，分行票據(jù)中心審核轉(zhuǎn)賣清單后，與轉(zhuǎn)出行確定轉(zhuǎn)出票據(jù)金額。首先由分行票據(jù)中心審查票據(jù)的真實性與資料的完整性、合規(guī)性并在貼現(xiàn)審批書上簽名，然后交由分行信貸出賬中心審查貿(mào)易背景的真實性、合規(guī)性并在貼現(xiàn)審批書上簽署意見。 ?（四）若為商業(yè)承兌匯票或業(yè)務(wù)部門認為必要時可對有關(guān)票據(jù)進行實地查詢，實查時需派雙人到承兌人處實地查詢，對票據(jù)的真實性進行核查。 ?應(yīng)注意：在交易過程中，除營銷人員及審票人員在按規(guī)定審票的情況下，其它部門員工未經(jīng)批準，不得接觸客戶的商業(yè)匯票原件。在通常情況下，商業(yè)匯票金額越大，銀行所給予的利率定價越低。 ，包括貼現(xiàn)業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，因為票據(jù)買斷后，對持票據(jù)人來講，票據(jù)承兌人成為第一債務(wù)人，所以承兌人的信用情況也就成為持票人能否按期收回票款的最大風(fēng)險。必要時，審查商品交易合同和增值稅發(fā)票原件 。承兌申請人通過提供虛假財務(wù)報表、虛假擔(dān)保等形式，騙開銀行承兌匯票，再以貼現(xiàn)或票據(jù)轉(zhuǎn)讓等形式套取銀行或他人財物，票據(jù)到期后使承兌銀行發(fā)生墊款。因此，商業(yè)銀行必須對票據(jù)的基礎(chǔ)關(guān)系予以必要的審查，只有符合真實貿(mào)易背景、債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確的票據(jù)才能辦理承兌業(yè)務(wù)。這主要是源于兩方面的原因： ?從風(fēng)險來源方面說，票據(jù)買入過程存在的風(fēng)險因素、風(fēng)險環(huán)節(jié)最多，最易發(fā)生和出現(xiàn)風(fēng)險。 （ 3）規(guī)范程序控制。 50 ?票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的基本原則是：把握“統(tǒng)一性、全面性、審慎性、權(quán)威性、合理性”的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，堅持促進發(fā)展與防范風(fēng)險兩手抓。票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險具有兩重性，既是低風(fēng)險業(yè)務(wù)又是高風(fēng)險業(yè)務(wù)。 （ 3）經(jīng)營管理風(fēng)險。 39 金集中管理的重要一環(huán) ?按照是否背書，回購交易又可分為背書回購和非背書回購。中央銀行根據(jù)市場利率變動的情況，通過調(diào)整再貼現(xiàn)率對市場利率產(chǎn)生“告示效應(yīng)”，從而影響商業(yè)銀行和社會公眾的心理預(yù)期。 ? （ 4）中央銀行 ? 中央銀行可以通過再貼現(xiàn)吞吐基礎(chǔ)貨幣，調(diào)節(jié)票據(jù)市場供求，傳導(dǎo)貨幣政策意圖，實現(xiàn)貨幣政策目標。對于貼現(xiàn)銀行來說，是買進票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期，銀行可以取得票據(jù)所記載金額。是票據(jù)市場的附屬業(yè)務(wù)，都歸屬于結(jié)算業(yè)務(wù)，由商業(yè)銀行的會計結(jié)算部門負責(zé)。這五個過程基本涵蓋了一張商業(yè)票據(jù)從誕生到消亡可能經(jīng)過的全部過程。 15 ?在交易活動中，債權(quán)人簽發(fā)向債務(wù)人索取票款的匯票，由債務(wù)人在票面上注明承認到期付款的“承兌”字樣并簽章，從而承擔(dān)付款的責(zé)任，債權(quán)人同時也獲得付款請求權(quán)。依據(jù)付款日期的不同，商業(yè)匯票可以分為即期商業(yè)匯票和遠期商業(yè)匯票，前者是見票即付的票據(jù)，后者是約定一定支付期限的票據(jù)。商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。 ? （ 2）按出票人的不同，票據(jù)可分為銀行票據(jù)和商業(yè)票據(jù)。狹義票據(jù)僅指票據(jù)法上規(guī)定的匯票、本票和支票。前者根據(jù)一定的商品購銷活動簽發(fā)的，是因商品交易關(guān)系而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)記錄；后是則是脫離了物資運動的單純?nèi)谫Y融資活動引起的債權(quán)債務(wù)記錄。支票可支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬，但專門印制的現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，專門印制的轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不得支取現(xiàn)金。 ?商業(yè)承兌匯票是指由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票。 ?票據(jù)融通是指金融機構(gòu)通過買入或賣出票據(jù)所進行的短期投資或融資行為。票據(jù)的買入和賣出都屬于票據(jù)市場的投融資業(yè)務(wù)，一般由商業(yè)銀行的資金營運部門負責(zé)。二級市場的票據(jù)交易活動包括： （ 1）背書轉(zhuǎn)讓 —— 企業(yè)之間 企業(yè)作為票據(jù)流通關(guān)系人因各種對價關(guān)系而通過背書方式使票據(jù)這種信用憑證代替貨幣充當交換媒介功能。再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行 29 ? 票據(jù)市場的市場主體主要有： ? （ 1）商業(yè)銀行 ? 票據(jù)市場上最活躍的成分，所占的交易量最大，采用的信用工具最多，對資金供求與利率波動的影響也最大。 36 ?轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率的市場化程度最高，市場利率主要決定于市場資金和票據(jù)的供給程度，利率水平能夠通過高效率、自由化的市場及時反映資金供需狀況。 38 金集中管理的重要一環(huán) 業(yè)匯票實施限時購買，乙方按約定的時間、價格和方式將商業(yè)匯票贖回的交易行為。是指承兌人付款能力發(fā)生問題而使債權(quán)人遭受損失的風(fēng)險。是指由于票據(jù)詐騙或內(nèi)部人員作案導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。鑒于目前各商業(yè)銀行在具體業(yè)務(wù)辦理過程中為提高工作效率，增強競爭能力，主要是按票據(jù)業(yè)務(wù)流程處理，所以商業(yè)銀行應(yīng)樹立起票據(jù)融資是高風(fēng)險業(yè)務(wù)的意識，按高風(fēng)險業(yè)務(wù)的防控標準要求建立風(fēng)險防范管理機制。商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)立風(fēng)險管理委員會和專門的資產(chǎn)風(fēng)險管理部門，配備專職票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險崗位負責(zé)票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險的防范、化解和管理工作，從組織上保證票據(jù)風(fēng)險管理工作有領(lǐng)導(dǎo)抓，有部門管，有專人做。 55 ?票據(jù)業(yè)務(wù)的管理制度分哪幾類？分別是什么？ ?答：商業(yè)銀行經(jīng)營票據(jù)業(yè)務(wù)的管理制度一般應(yīng)分為六類，分別是： （ 1）承兌業(yè)務(wù)管理制度，具體有：有關(guān)受理承兌業(yè)務(wù)條件、審查、審批管理辦法，保證金管理辦法，承兌后跟蹤管理辦法等等； （ 2）交易操作類制度，具體有：貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）業(yè)務(wù)操作辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購）業(yè)務(wù)操作辦法，再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)操作辦法，其它新的票據(jù)交易形式的業(yè)務(wù)操作辦法； 56 （ 3）票據(jù)審查類制度； （ 4）資料審查類制度，具體有：承兌業(yè)務(wù)資料審查辦法，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（買斷）業(yè)務(wù)資料審查辦法，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)（回購）業(yè)務(wù)審查辦法，其它新的票據(jù)交易形式業(yè)務(wù)跟單資料審查辦法； （ 5）票據(jù)保管類制度，具體有：票據(jù)出入庫管理辦法，票據(jù)庫房管理辦法、票據(jù)公示催告信息管理辦法等等； （ 6）票據(jù)托收類管理制度。 ?控制了買入過程的風(fēng)險，基本上也就控制了票據(jù)融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險（當然，這不是說如果買入過程沒出現(xiàn)風(fēng)險，保管、賣出和托收過程不會出風(fēng)險），所以對買入業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險控制管理要重于對其它過程的風(fēng)險控制管理。因此，注重承兌申請人的信用狀況，是防范銀行票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險的重要手段。 ?防范要點：加強銀行從業(yè)人員的職業(yè)道德教育，強化內(nèi)控監(jiān)管力度，從嚴防范風(fēng)險 。 ?防范要點：材質(zhì)審查，票據(jù)的紙質(zhì)、應(yīng)有水印的部位是否符合規(guī)定；票面花紋構(gòu)成要細辨；票面要素填寫是否正確、符合規(guī)定，是否有涂改現(xiàn)象等；對簽發(fā)人要進行多種查詢，如電話查詢、傳真查詢等 ?無效或權(quán)利障礙票據(jù)風(fēng)險。所以，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)等買斷業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險主要取決于承兌人而不是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的申請人支付能力。 ?② 商業(yè)匯票原件應(yīng)在驗審?fù)戤叜斎者M庫保管。 ?（三）會計部門收妥申請貼現(xiàn)的匯票后，應(yīng)及時進行票面審驗和查詢，具體審查要點為： ?、變造票據(jù)； ?、小寫金額必須一致，小寫金額前必須有人民幣符號￥； ?； ?，出票人、承兌人的公章或財務(wù)專用章、法定代表人或授權(quán)經(jīng)辦人的簽章必須齊全、清晰； ? 6個月，電子匯票不得超過 12個月； ? ，所有背書必須連續(xù)、完整，被背書人填寫符合規(guī)范； ? 處簽章，粘單處簽章與背書章必須一致且清晰； ? “不得轉(zhuǎn)讓”、“質(zhì)押”等字樣的商業(yè)匯票的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 ?（六）受理部門負責(zé)人根據(jù)我行票據(jù)貼現(xiàn)要求對本筆業(yè)務(wù)進行復(fù)審并簽名，然后交由支行行長或分行業(yè)務(wù)部門總經(jīng)理對貼現(xiàn)業(yè)務(wù)進行審批，