【正文】 1)網(wǎng)上銀行的定義。自此以后在全世界范圍內(nèi) ,以網(wǎng)上銀行為主的電子銀行 如雨后春筍般地迅速發(fā)展。這學(xué)期 ,他還把獎(jiǎng)學(xué)金進(jìn)行了股票投資 實(shí)踐 ,并開(kāi)通了手機(jī)炒股業(yè)務(wù) ,方便隨時(shí)查看股市行情。 與美國(guó)相比 ,目前 ,我國(guó)信貸資產(chǎn)證券化規(guī)模較小。 經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展 ,資產(chǎn)證券化已成為美國(guó)資本市場(chǎng)最重要的融資 工具之一 ,美國(guó)資產(chǎn)證券化市場(chǎng)也成為規(guī)模超過(guò)聯(lián)邦政府債券市 場(chǎng)的固定收益?zhèn)袌?chǎng)。它對(duì)一國(guó)的投融資體 制、信用機(jī)制、資源配置方式、風(fēng)險(xiǎn)管理、金融監(jiān)管等金融結(jié)構(gòu) 的各個(gè)方面都會(huì)產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響 ,并會(huì)極大地促進(jìn)一國(guó)金融結(jié)構(gòu)的 調(diào)整和優(yōu)化 ,尤其在促進(jìn)商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)機(jī)制方面具有重大意 義。資產(chǎn)證券化是我 國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的重要體現(xiàn) ,也是近 30年來(lái)國(guó)際金融領(lǐng) 域最重大的金融創(chuàng)新和發(fā)展最迅速的金融工具。 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新 近年來(lái)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新 220。現(xiàn)代商業(yè)銀行在追求經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí) ,也十分注 重社會(huì)效益。 專欄點(diǎn)評(píng) :國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)后給國(guó)內(nèi)銀行帶來(lái)的最大教訓(xùn) 就是 ,要高度重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。這些資產(chǎn)在市 場(chǎng)上一般能夠迅速地出售、貼現(xiàn)或立即收回。它包括資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù) 債的流動(dòng)性。④內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn) ,是指商業(yè)銀行因內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理不善、 決策失誤等原因造成的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在業(yè)務(wù) 經(jīng)營(yíng)過(guò)程中應(yīng)盡量避免各種不確定因素的影響 ,保證穩(wěn)健經(jīng) 營(yíng)與健康發(fā)展。在經(jīng)營(yíng)中間業(yè)務(wù)的過(guò)程中 ,銀行只是處 于中間人或服務(wù)者的地位 ,不承擔(dān)任何資產(chǎn)負(fù)債方面的風(fēng) 險(xiǎn)。 隨著我國(guó)不斷下調(diào)存、貸款利率 ,存貸利差越來(lái)越小 ,商業(yè)銀行傳 統(tǒng)的利潤(rùn)來(lái)源 —— 存貸利差收入不斷下降。密封保管是指客戶委托代保管物品交給商 業(yè)銀行時(shí)自己外加包裝物 ,并予以封閉 ,以包裹或箱柜形式入庫(kù)寄 存保管。 到期還款日 :發(fā)卡銀行規(guī)定的持卡人應(yīng)該償還其全部應(yīng)還款額 或最低還款額的最后日期 ,為賬單日后的第 20天。 發(fā)卡行 :發(fā)行銀行卡 ,維護(hù)與卡關(guān)聯(lián)的賬戶 ,并與持卡人在這兩 方面具有協(xié)議關(guān)系的機(jī)構(gòu)。 持卡人 :銀行卡的合法持有人 ,即與卡對(duì)應(yīng)的銀行賬戶相聯(lián)系 的客戶。信用卡發(fā)卡量為 ,占銀行卡發(fā) 卡量的 %。根據(jù)使用對(duì)象的信 譽(yù)登記不同 ,可將銀行卡分為金卡和普通卡。綜合性租賃實(shí)際上是租賃與其他貿(mào)易形式相結(jié)合的租 賃方式 ,租賃可以與補(bǔ)償貿(mào)易、加工裝備、包銷、買方信貸等方 式相結(jié)合。隨著近年來(lái)銀保合作模式、手法不斷創(chuàng)新 ,未來(lái)十年 ,銀保合 作層次將全面提升。商業(yè)銀行代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí) ,往往與保險(xiǎn)公司簽 訂代理協(xié)議 ,代保險(xiǎn)公司承接有關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 新發(fā)基金中 ,工商銀行分享到最多的新增份額 ,共獲得 25只新基金 的托管。代理行分為兩類 :①國(guó)內(nèi)銀行之間的代理 ,如我國(guó)國(guó)家開(kāi) 發(fā)銀行的一部分業(yè)務(wù)由中國(guó)建設(shè)銀行代理 。我國(guó)各 商業(yè)銀行曾大量涉足于信托業(yè)務(wù) ,但是從 1995年開(kāi)始 ,根據(jù)分業(yè)經(jīng) 營(yíng)、分業(yè)管理的原則 ,中國(guó)人民銀行要求銀行系統(tǒng)所辦的信托投 資公司 (包括該類公司的分支機(jī)構(gòu)及銀行的信托部、證券部 )與銀 行在機(jī)構(gòu)、資金、財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、人事、行政等方面徹底脫鉤 ,或 改為銀行的分支機(jī)構(gòu)。 我國(guó)從 2023年 7月 1日起開(kāi)始跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的試點(diǎn) ,2023年 , 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點(diǎn)擴(kuò)大 ,結(jié)算量顯著上升。目前我 國(guó)幾大國(guó)有商業(yè)銀行都普遍建立了這種全國(guó)性的電子網(wǎng)絡(luò) ,實(shí)現(xiàn) 了資金的 24小時(shí)的到賬。根據(jù)委托人是否提交貨運(yùn)單據(jù) ,托收又可以分為跟單 托收和光票托收兩種。 異地結(jié)算是指收款人和付款人不在同一地區(qū)的結(jié)算。 結(jié)算業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)的自然延伸。通過(guò)選擇多樣化的證券組合 ,商業(yè)銀行 可以有效地分散風(fēng)險(xiǎn)。證券投資是商業(yè)銀行重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù) ,也是商業(yè)銀 行利潤(rùn)的主要來(lái)源之一。其中 , 商業(yè)銀行按貸款五級(jí)分類的不良貸款余額 4 336億元 ,比年初減少 7 32億元 ,不良貸款率 %,比年初下降 (見(jiàn)圖 74)。 3)次級(jí)貸款是指借款人依靠其正常的經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法償還貸款 的本息 ,而不得不通過(guò)重新融資或拆東墻補(bǔ)西墻的辦法來(lái)歸還貸 款 ,表明借款人的償還能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題。 1)流動(dòng)資金貸款是指商業(yè)銀行為滿足企業(yè)流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)需要而發(fā) 放的款項(xiàng) ,主要包括周轉(zhuǎn)貸款、臨時(shí)貸款、結(jié)算貸款、賣方貸 款、貼現(xiàn)、科技開(kāi)發(fā)貸款及保證貸款。 (1年貼現(xiàn)率180。同時(shí) ,貸款派生性存款多增、企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金充裕、新股發(fā)行 節(jié)奏加快和經(jīng)濟(jì)主體投資活躍等使得滬上活期存款增量占比大幅 提高。個(gè)人貸款業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)的一部分 ,包括個(gè)人消 費(fèi)類貸款、個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款、信用卡透支等。保證貸款 是指貸款人按《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三 人承諾在借款人不能償還貸款本息時(shí) ,按規(guī)定承擔(dān)連帶責(zé)任而發(fā) 放的貸款。 ? 圖 73 我國(guó)主要商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)占全部資產(chǎn)業(yè)務(wù)的比重 資料來(lái)源 :各商業(yè)銀行 2023年度報(bào)告 注 :交通銀行的數(shù)據(jù)截止于 2023年 1月 12日 我國(guó)商業(yè)貸款業(yè)務(wù)種類很多 ,按不同的標(biāo)準(zhǔn)可以分為以下幾個(gè)類 別 : (1)按貸款的保障條件來(lái)分 ,商業(yè)貸款可分為信用貸款和擔(dān)保貸款 (見(jiàn)表 74)。 因此 ,位于地區(qū)或全國(guó)性行政或經(jīng)濟(jì)中心的大型商業(yè)銀行都在吸 引同業(yè)存款而進(jìn)行激烈的競(jìng)爭(zhēng)。 術(shù)語(yǔ)解析 :存款準(zhǔn)備金是指金融機(jī)構(gòu)為保證客戶提取存款和資金 清算需要而準(zhǔn)備的在中央銀行的存款 ,中央銀行要求的存款準(zhǔn)備 金占其存款總額的比例就是存款準(zhǔn)備金率。法定 存款準(zhǔn)備金是按照法定比例向中央銀行繳存的存款準(zhǔn)備金。 資料來(lái)源 :中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司 2023年度報(bào)告 (A股 ) 現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行持有的 ,可以無(wú)風(fēng)險(xiǎn)地加以運(yùn)用的 ,最具有流 動(dòng)性的資源。債券從發(fā)行日起到最低期限 ,實(shí)行最 低檔次的利率。允許金融租賃公 司發(fā)債 ,有利于拓寬其資金來(lái)源渠道 ,促進(jìn)融資租賃業(yè)務(wù)開(kāi)展 ,并增 強(qiáng)其支持中小企業(yè)發(fā)展的能力。 2023年 8月 ,為落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院“擴(kuò)內(nèi)需、保增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)、 惠民生”戰(zhàn)略部署的具體舉措 ,中國(guó)人民銀行和中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督 管理委員會(huì)聯(lián)合制定并發(fā)布了《中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督 管理委員會(huì)公告》 ,允許符合條件的金融租賃公司和汽車金融公 司發(fā)行金融債券 ,并明確規(guī)定了申請(qǐng)發(fā)行金融債券的具體條件。 (3)發(fā)行金融債券。 中國(guó)人民銀行的再貸款業(yè)務(wù)是從 1984年開(kāi)始的 ,主要用于支持農(nóng) 副產(chǎn)品收購(gòu)、國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)、國(guó)有大中型企業(yè)生產(chǎn)、外貿(mào)收購(gòu)以 及清理“三角債”等政策性需要。另 一方面 ,存期內(nèi)遇利率下調(diào) ,并超過(guò)了預(yù)先設(shè)定的心理止損價(jià)位 ,而 且其匯率也出現(xiàn)了震蕩趨降的走勢(shì)時(shí) ,便不能心疼因提前支取所 造成的利息損失 ,而應(yīng)果斷提前支取“殺跌” ,并將其兌換成其他 硬貨幣存儲(chǔ) ,以避免造成更大的利息損失。 其次是存期選擇應(yīng)“短平快”。甲種外 幣存款是指各國(guó)駐華機(jī)構(gòu)、境外企業(yè)、團(tuán)體 ,境內(nèi)的機(jī)關(guān)、團(tuán) 體、企事業(yè)單位的存款 。其利率水平也是 隨著期限的延長(zhǎng)而提高 ,利息構(gòu)成存款人的收入和銀行的成本?；钇诖婵钍侵复婵钊丝梢噪S時(shí)存取的存款。它包括企業(yè)準(zhǔn)備用于購(gòu)買原材料、燃料、輔助材料 和用于支付職工工資的貨幣準(zhǔn)備金 ,以及準(zhǔn)備用于擴(kuò)大再生產(chǎn)的 積累基金。除此之外 ,各級(jí)政府及社會(huì)團(tuán)體的存 款、同業(yè)存款、外國(guó)政府及社會(huì)團(tuán)體的存款也是商業(yè)銀行存款的 來(lái)源。這些閑置資金一般都 要存入商業(yè)銀行 ,以備后用。281家 商業(yè)銀行的資本充足率水平全部超過(guò) 8%,如圖 71所示。特別地 ,新協(xié)議對(duì)一級(jí)資本作出了全新的定義 ,只包括普通 股和永久優(yōu)先股。 資本總額 (核心資本與附屬資本之和 )與加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 一 的比 例即資本充足率 (),反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭 到損失之前 ,該銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。準(zhǔn)備金又分為資本準(zhǔn)備和壞賬準(zhǔn)備。 (3)盈余公積。核心資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、 未分配利潤(rùn) 。那么 ,我國(guó)商業(yè)銀行在 經(jīng)營(yíng)中主要開(kāi)展哪些具體的業(yè)務(wù) ?其在經(jīng)營(yíng)管理 過(guò)程中應(yīng)遵循哪些原則 ?在金融電子化的今天 ,商 業(yè)銀行在業(yè)務(wù)上又進(jìn)行了哪些創(chuàng)新呢 ?在本章的 學(xué)習(xí)過(guò)程中你將找到答案。其中 ,客戶存款余額 111 億元 ,比上年末增加 13 億元 ,增長(zhǎng) %。證券投資凈額占比 %,下降 。負(fù)債業(yè)務(wù)包括存款業(yè)務(wù)、同業(yè)及其他金 融機(jī)構(gòu)存放和拆入款項(xiàng)等。其中存款和借款屬于商業(yè)銀行吸收 的外來(lái)資金。 (2)資本公積。未分配利潤(rùn)即銀行稅后利潤(rùn)減去普通股股利后的 余額。商業(yè)銀行用發(fā)行資 本票據(jù)和債券的方式籌集資本的好處是可以減少銀行的籌資成 本。 專欄 71 27國(guó)就《巴塞爾協(xié)議》達(dá)成一致 ,全球銀行面臨資本補(bǔ)充 新聞回放 :2023年 9月 12日 ,巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)管理層會(huì)議在瑞 士舉行 ,27個(gè)成員國(guó)的中央銀行代表就加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管的《巴塞 爾協(xié)議》 (以下簡(jiǎn)稱《協(xié)議》 )達(dá)成一致。 隨著我國(guó)大型國(guó)有銀行和一些中小型銀行的上市 ,我國(guó)商業(yè)銀行 整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力不斷增強(qiáng) ,資本充足率不斷提高。例如 ,為補(bǔ)償固定資本消耗所提取的折舊基金在固 定資產(chǎn)更新前所表現(xiàn)的形式 。③社會(huì)其 他閑置資金。 表 72 中國(guó)工商銀行股份有限公司存款業(yè)務(wù)分類表 (金額單位 :人民幣百萬(wàn)元 ) 表 72 中國(guó)工商銀行股份有限公司存款業(yè)務(wù)分類表 (金額單位 :人民幣百萬(wàn)元 ) 表 72 中國(guó)工商銀行股份有限公司存款業(yè)務(wù)分類表 (金額單位 :人民幣百萬(wàn)元 ) ① 主要包括匯出存款和應(yīng)解匯款。因此 ,我國(guó)的儲(chǔ)蓄存款是指居民個(gè)人在 銀行的存款。 (4)定期存款。它是指銀行以本國(guó)貨幣以外的外國(guó)貨幣形式存入銀 行的存款。一是由于目前人民幣在資本賬 戶還不能自由兌換 ,當(dāng)換存人民幣的收益小于直接存外幣時(shí) ,不要 輕易兌換 ,因?yàn)橐坏⑼鈳艙Q成人民幣以后 ,若再想換回外幣是比 較困難的。所以 ,一方面當(dāng)存入外 幣不久遇利率上升時(shí) ,應(yīng)立即辦理轉(zhuǎn)存。這是商業(yè)銀行從中央銀行取得資金融通的最重 要、最普遍的形式。它是指商業(yè)銀行之間以及商業(yè)銀行與其他金融 機(jī)構(gòu)之間相互提供的短期資金融通。中國(guó)工商銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè) 銀行于 1985年首次發(fā)行 5億元金融債券 ,面額為 20元、 50元、 100 元三種 ,期限一年 ,年息 9%,一次還本付息 ,不能提前兌現(xiàn) ,不能流 動(dòng)、轉(zhuǎn)讓 ,認(rèn)購(gòu)對(duì)象全部為個(gè)人。 金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券的申請(qǐng)核準(zhǔn)程序、發(fā) 行承銷、登記托管、信用評(píng)級(jí)和信息披露等事宜 ,仍按照《全國(guó) 銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》 (中國(guó)人民銀行令 [2023] 第 1號(hào) )執(zhí)行。這種利率一般適用 于普通金融債券。 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過(guò)不同的方式和渠道將 聚集的資金加以運(yùn)用并取得收益的各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng) ,主要包括 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)和證券投資業(yè)務(wù)等 (見(jiàn)表 73)。 (2)在中央銀行的存款。 220。它屬于非盈利性資產(chǎn)或低盈利性資產(chǎn) ,是商 業(yè)銀行在其他銀行的活期存款 ,其目的是為了自身清算業(yè)務(wù)的便 利。在美國(guó) ,貸款業(yè)務(wù)約占商業(yè)銀行全部資產(chǎn)業(yè)務(wù)的 60% 以上。它 具體可分為抵押貸款、質(zhì)押貸款和保證貸款。企業(yè)的貸款主要是用來(lái)進(jìn) 行固定資產(chǎn)購(gòu)建、技術(shù)改造等大額長(zhǎng)期投資。 220。它是指銀行應(yīng)客戶的要求 ,以現(xiàn)款 或活期存款買進(jìn)客戶持有的未到期的商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸 款。臨時(shí)貸款為貸款期限在 3個(gè) 月以內(nèi) (含 3個(gè)月 )的貸款。 1)正常貸款是指借款人能夠履行借款合同 ,有充分把握按時(shí)足額償 還本息的貸款。 按照貸款質(zhì)量或風(fēng)險(xiǎn)程度劃分貸款種類 ,有利于加強(qiáng)貸款的風(fēng)險(xiǎn) 管理 ,提高貸款質(zhì)量 。直接貸款是指商業(yè)銀行將貸款直接發(fā)放 給消費(fèi)者個(gè)人 。②加強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性 ,即充當(dāng)?shù)诙?zhǔn)備。其主要包括結(jié) 算業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、 服務(wù)性業(yè)務(wù)、代保管業(yè)務(wù)等。付款人根據(jù)其在銀行的存款和透支限額 , 向收款人開(kāi)出支票 ,收款人收到支票后 ,可以自己到付款人的開(kāi)戶 行要求付款 ,也可以將支票交給自己的開(kāi)戶行 ,委托它向付款人收 款。信匯是通過(guò)郵寄信匯委 托書(shū)通知匯入行付款的一種結(jié)算方式 。但是 ,這 種結(jié)算方式速度較慢。其次 ,本幣清算更為便捷、高效 ,有利于跨國(guó)集團(tuán) 公司資金集中管理 ,提高資金使用效率。受益人一般由委托人指定 ,他 可以是委托人本人 ,也可以是委托人指定的他人。 代理收付款業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利 ,以委托人的 名義代辦各種指定款項(xiàng)的收付業(yè)務(wù)。 專欄 76 基金托管 :大行獨(dú)享托管蛋糕 ,中小行“望梅止渴” 新聞回放 :隨著發(fā)行通道拓寬 ,今年上半年基金發(fā)行數(shù)量增加不少 , 對(duì)于銀行來(lái)說(shuō) ,這部分增量資金的托管是必爭(zhēng)的蛋糕。大部分基金公司傾向于與大銀行合作 ,以求獲得 稀缺的客戶資源。僅從 2023年一季度看 ,全國(guó)人身險(xiǎn)保費(fèi)收入 3 547億 元 ,其中銀行保險(xiǎn)保費(fèi)收入達(dá)到了 1 800億元 ,支撐國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)的半 壁江山。這里 ,商業(yè)銀行支付了全部資金 ,等于提供給承租人百分之 百的信貸。根據(jù)結(jié)算的幣種不同 ,可將銀行卡分為人民幣卡和外幣卡 。“金卡工 程” (