律師企業(yè)并購重組流程與盡職調查實務ppt52頁)-免費閱讀
【正文】 02 四月 202311:57:26 下午 23:57:26四月 211最具挑 戰(zhàn) 性的挑 戰(zhàn) 莫 過 于提升自我。 2023/4/2 23:57:2623:57:2602 April 20231空山新雨后，天氣晚來秋。 11:57:26 下午 11:57 下午 23:57:26四月 21沒有失 敗 ，只有 暫時 停止成功！。 四月 21四月 21Friday, April 02, 2023雨中黃葉 樹 ，燈下白 頭 人。p其目的在于，使委托人對并購對象的業(yè)務性質、管理層的經營理念和思路、金融和市場背景、并購中可能會遇到的重大問題等有一個較為清醒的認識，為此，需對擬并購的對象的總體情況發(fā)表意見，對擬進行的交易從正、反兩方面發(fā)表意見（但不應比較正、反兩方面說明交易應否進行，這應該由委托人管理層來決定），對交易雙方在談判期間可能會涉及到的問題發(fā)表意見；對擬進行的交易完成后可能會發(fā)生的問題發(fā)表意見。通過項目風險的評估，還可能會建議委托人擴大或修訂財務盡職調查的內容，從而涉及到委托協議書的有關條款的變更。 43選派有專業(yè)勝任能力的工作人員p與審計相比，財務盡職調查是一項高收入的業(yè)務，這是因為其報告與委托人所擬進行的交易有關。 39財務盡職調查與審計的區(qū)別工作結果導致的后果不同 審計 因其具有鑒證作用，故審計報告一發(fā)出，注冊會計師便要對審計報告的真實件、合法性負責，對所有可能的報告使用者負責。 收購、兼并中的財務盡職調查。（ 2）法律事務調查。并購重組中的估值問題 24新興鑄管（ 000778）收購蕪湖鋼鐵廠案例怎么解決收購資金來源A、設立公司形成 5億元的自有資金B(yǎng)、證券市場直接融資C、直接融資受阻，通過銀行貸款，但造成資產負債率上升中國企業(yè)并購重組的融資問題探討 25新興鑄管（ 000778）收購蕪湖鋼鐵廠案例收購成功了嗎 ?新興鑄管 2023年 2023年 2023年 2023年 2023年主營業(yè)務收入 2694368367 3593781704 5296517124 8800566355 9702057664主營業(yè)務利潤 834158609 1151988970 1491150921 1768878824 1645215901利潤總額 551898677 632561645 843114174 970869528 760008054凈利潤 382828107 441395706 558467084 621884543 509772185凈利潤增長 % % % %蕪湖新興凈利潤 0 0 26922373 166192909 231428245蕪湖新興貢獻 0 0 138856947扣除蕪湖新興的凈利潤 382828107 441395706 370915238扣除蕪湖新興的利潤增長 % % % % 26新興鑄管（ 000778）收購蕪湖鋼鐵廠案例收購成功了嗎？至少從目前看新興鑄管收購蕪湖鋼鐵廠效果顯著 27休息時間欣賞一段已被封殺的節(jié)目吧，“ 財經郎閑評 ” 之 “ 顧雛軍，在收購的盛宴中狂歡 ” 28企業(yè)并購重組流程盡職調查第二部分 29投資決策的一般過程評價整合執(zhí)行計劃機構整合文化整合業(yè)務整合技術整合系統(tǒng)整合公司戰(zhàn)略 并購戰(zhàn)略 初步評估風險相互溝通績效評價協同優(yōu)勢文化融合盡職調查法律稅務財務業(yè)務。 2）按蕪湖市政策內退的在冊職工，在原有國有企業(yè)調整勞動關系所需的補償費用由蕪湖市政府支付。 3） 企業(yè)發(fā)展效應：有效降低新行業(yè)進入壁壘，降低企業(yè)發(fā)展風險與成本，充分利用經驗 —— 成本曲線效應。C、收購前具有年產 110萬噸鋼、 60萬噸球墨鑄鐵管、 2萬噸管件、 5萬噸鋼格板的生產規(guī)模。Mergers：兼并Acquisition：收購，通常指獲得特定財產所有權的行為；Consolidation：合并統(tǒng)一，特指合并動作或結果狀態(tài)，是指兩個公司都被終止，成立一個新公司；Take over：接管，指取得經營或控制權，并不限于絕對產權轉移；Tender offer：公開收購要約；狹義：吸收合并或新設合并廣義：任何企業(yè)經營權的轉移均包括在內 3企業(yè)并購重組的概念及分類p 股權并購系指并購方通過協議購買目標企業(yè)的股權或認購目標企業(yè)增資方式，成為目標企業(yè)股東，進而達到參與、控制目標企業(yè)的目的。與股權并購方式相比，資產并購可以有效規(guī)避目標企業(yè)所涉及的各種問題如債權債務、勞資關系、法律糾紛等等。C、截至 2023年 12月 31日，賬面總資產 58,153萬元，總負債 33,536萬元，凈資產 24,618萬元蕪湖焦化廠A、于 1998年 7月建成投產，是一個以供應城市居民用氣為主的焦化廠，具備年產焦碳 力。 ? 托管 ? 捐贈企業(yè)并購重組的方案設計 183）多種方式的融合案例：香江控股 —— 股權收購與 MBO的有機結合第一步：山東臨工集團將持有山東臨工 %股權協議轉讓給南方香江集團公司；第二步：南方香江集團全面要約收購，最終持股比例達到 %；第三步：資產置換，工程機械業(yè)務置出，商貿物流置進；第四步：工程機械業(yè)務出售給原山東臨工管理層， MBO完成？企業(yè)并購重組的方案設計 19新興鑄管（ 000778）收購蕪湖鋼鐵廠案例如何控制收購風險收購蕪鋼資產與承接負債情況收購資產：總資產 30,215萬元，其中流動資產8,
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