風險管理組織架構(gòu)-免費閱讀
【正文】 (2)主要原則 ? ① 內(nèi)部控制應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié) ， 覆蓋所有部門和崗位 ， 并由全體人員參與； ? ② 內(nèi)部控制應當以防范風險 、 審慎經(jīng)營為出發(fā)點 ， 尤其是設立新的機構(gòu)或開辦新的業(yè)務； ? ③ 內(nèi)部控制應當具有高度權(quán)威性 ， 任何人不得擁有不受控制約束的權(quán)利； ? ④ 內(nèi)部控制的監(jiān)督 、 評價部門應當獨立于內(nèi)部控制的建設 、執(zhí)行部門 ， 并有直接向董事會 、 監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道 。 ? ④ 董事會應確保對高級管理層是否執(zhí)行董事會政策實施適當?shù)谋O(jiān)督 。 ? ⑶ 激勵與約束機制并存 ⑴ 市場主導型公司治理模式下的商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu) ⑵ 出資主導型公司治理模式下的商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織
研究報告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1