萬商商品流通集團(tuán)應(yīng)收帳款管理制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 貴公司承諾收到此函后 及 時(shí)向我公司付款。 本制度 由 集團(tuán)總部 管理層經(jīng)營會(huì)議審議通過 ， 自 二○○九年一月一日起 開始實(shí)施。 對(duì)于 長期 逾期未收回的款項(xiàng)， 相關(guān)財(cái)務(wù) 部應(yīng)及時(shí)報(bào)告給 集團(tuán)總部決策機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查，以確定是否確認(rèn)為壞帳。 回款記錄，帳齡分析 ①、 發(fā)生應(yīng)收帳款時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)詳細(xì)記錄應(yīng)收帳款的發(fā)生日期、合同號(hào)、銷售責(zé)任人 、應(yīng)收客戶全 稱 等 ； 關(guān)注逾期應(yīng)收帳款 的催收并按本制度進(jìn)行考核。 ②、 公司在 賒 銷貨物后， 營運(yùn) 管理 部 門 就應(yīng)啟動(dòng) 應(yīng)收帳款 監(jiān)控程序 ，要在貨款 形成的早期進(jìn)行適度催收，同時(shí)維持良好的客戶關(guān)系 ， 一旦 發(fā)現(xiàn) 賒銷客戶經(jīng)營狀況等出現(xiàn)異常并有可能危及到本 企業(yè) 帳款的順利回收時(shí)， 營運(yùn) 管理部門應(yīng)及時(shí) 督促相關(guān)銷售人員 加強(qiáng) 崔收并告知所屬財(cái)務(wù)部 。 ） ， 根據(jù)客戶資信情況選擇 交易 方式及簽訂合同， 并 由營運(yùn) 管理 部門 建立客戶檔案，進(jìn)行有效的 資 信評(píng)估和跟蹤記錄 。 二 、 事中控制： （發(fā)貨到收款） 發(fā)貨查詢，貨款跟蹤 ①、 每次發(fā)貨前 營運(yùn)部 必須 要 與銷售合同保持核對(duì) ， 并經(jīng) 所屬 財(cái)務(wù)部復(fù)核確認(rèn)， 按合同的約定進(jìn)行嚴(yán)格控制 ； 無合同的 賒銷 必須 填制 “欠款單” 并經(jīng)營運(yùn)總經(jīng)理 （總監(jiān)） 、集團(tuán)總經(jīng)理 進(jìn)行逐級(jí)審批，否則視為無效賒銷， 并對(duì) 相關(guān)占用的賒銷金額按 每天 ‰ 計(jì)算資金占用費(fèi)考核責(zé)任人 ， 責(zé)任人并 繼續(xù)有責(zé)任采取有力措施及時(shí)回收貨款 。 ④ 、浙江海邦電器有限公司： 自批準(zhǔn)賒銷欠款發(fā)生之日起計(jì)算 超過10 天的應(yīng)收帳款 ；簽有合同的，為超過合同約定付款期的應(yīng)收帳款 。 逾期應(yīng)收 帳款進(jìn)入考核期之前，所屬財(cái)務(wù)部應(yīng)填制“催收單”提交營運(yùn)部門督促相關(guān)銷售責(zé)任人 提前 催收 （兩部門需辦理“催收單”簽收手續(xù)） ， 避免發(fā)生 資金占用及 壞帳損失 ； 對(duì) 未及時(shí) 提交 “催收單”的 財(cái)務(wù)人員 ，將 視為催收監(jiān)督不力進(jìn)行 責(zé)任 考核 10 元 /次 。 集團(tuán) 應(yīng)定期或不定期的派出專門的部門或?qū)Ｂ毴藛T對(duì)應(yīng)收帳款 管理 制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，對(duì)其中的薄弱環(huán)節(jié)應(yīng)及時(shí)加以糾正、完善。 附件二： 應(yīng)收帳
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