【正文】 軍工在新材料、設備與裝備、信息技術、電子技術等領域擁有獨特競爭能力，擁有部分或完整的軍工企業(yè)資質（保密資格認證證書、產(chǎn)品質量體系認證證書、武器裝備科研生產(chǎn)許可證書及軍工電子裝備科研生產(chǎn)許可證等），或者涉及軍工市場的企業(yè)。專職研究與咨詢團隊由具有多年工作經(jīng)驗的產(chǎn)業(yè)研究員、數(shù)據(jù)分析師、技術工程師、工商管理碩士（MBA）、注冊咨詢師、注冊會計師、經(jīng)濟管理類博士、各領域專家教授等組成。3）損益表分析： A、產(chǎn)品結構； B、銷售收入及成本、毛利、折舊的變化趨勢； C、公司的主要客戶； D、期間費用，如人工成本、折舊等； E、非經(jīng)常性損益，例如企業(yè)投資收益及投資項目情況； F、對未來損益影響因素的判斷。在某些情況下，還會有選擇的實施下列盡職調查，如商業(yè)盡職調查、環(huán)境盡職調查、管理層背景調查、技術盡職調查等。（1）項目來源項目中介：擁有大量客戶關系的律師（事務所）、會計師（事務所）、咨詢公司、投資銀行、行業(yè)協(xié)會等等，PE也會積極主動的尋找潛在的合作伙伴（或目標公司），例如，幫助其在海外的投資組合中的公司尋找在中國的戰(zhàn)略合作伙伴。即“為什么是我們而不是別人”。三、商業(yè)計劃書編制過程中容易存在的6大問題？問題一：市場前景、市場機會分析太泛泛、太空。政策限制等，行業(yè)市場前景分析與預測）　一、行業(yè)情況　二、產(chǎn)品原料市場分析　三、目標區(qū)域產(chǎn)品供需現(xiàn)狀與預測（目標市場分析）　四、產(chǎn)品市場供給狀況分析　五、產(chǎn)品市場需求狀況分析　六、產(chǎn)品市場平衡性分析　七、產(chǎn)品銷售渠道分析　八、競爭對手情況與分析　　競爭對手情況本公司與行業(yè)內五個主要競爭對手的比較　九、行業(yè)準入與政策環(huán)境分析　十、產(chǎn)品市場預測第四章小容量注射劑粉針劑凍干粉針劑項目產(chǎn)品生產(chǎn)發(fā)展戰(zhàn)略與營銷實施計劃（我們的編寫要點：如果產(chǎn)品已經(jīng)在市場上形成了競爭優(yōu)勢，請說明與哪些因素有關（如成本相同但銷售價格低、成本低并形成銷售優(yōu)勢、以及產(chǎn)品性能、品牌、銷售渠道優(yōu)于競爭對手產(chǎn)品等等）　一、項目執(zhí)行戰(zhàn)略　二、項目合作方案　三、公司發(fā)展戰(zhàn)略　四、市場快速反應系統(tǒng)（IIS）建設　五、企業(yè)安全管理系統(tǒng)（SHE）建設　六、產(chǎn)品銷售成本的構成及銷售價格制訂的依據(jù)　七、產(chǎn)品市場營銷策略　　在建立銷售網(wǎng)絡、銷售渠道、設立代理商、分銷商方面的策略與實施　　在廣告促銷方面的策略與實施　　在產(chǎn)品銷售價格方面的策略與實施　　在建立良好銷售隊伍方面的策略與實施　八、產(chǎn)品銷售代理系統(tǒng)　九、產(chǎn)品銷售計劃　十、產(chǎn)品售后服務方面的策略與實施第五章小容量注射劑粉針劑凍干粉針劑項目產(chǎn)品生產(chǎn)及SWOT綜合分析　一、項目產(chǎn)品制造情況　　1. 產(chǎn)品生產(chǎn)廠房情況　　2. 現(xiàn)有生產(chǎn)設備情況　　3. 產(chǎn)品的生產(chǎn)制造過程、工藝流程　　4. 主要原材料供應商情況　二、項目優(yōu)勢分析　三、項目弱勢分析　四、項目機會分析　五、項目威脅分析　六、SWOT綜合分析第六章小容量注射劑粉針劑凍干粉針劑項目管理與人員計劃（我們的編寫要點：為保證融資項目按計劃實施，公司準備今后各年陸續(xù)設立哪些機構，各機構配備多少人員，人員年收入情況?！　。?）收益現(xiàn)值法　　通俗地說，就是把未來每年的現(xiàn)金流（不是凈利潤）折為當前價值，累加后即為該項目的價值。問題六：項目團隊分析毫無特點，團隊特有潛力發(fā)掘不足。另外，投資者還要進行法律方面的調查，了解企業(yè)是否涉及糾紛或訴訟、土地和房產(chǎn)的產(chǎn)權是否完整、商標專利權的期限等問題。條款清單中約定了PE對被投資企業(yè)的估值和計劃投資金額，同時包括了被投資企業(yè)應負的主要義務和PE要求得到的主要權利，以及投資交易達成的前提條件等內容。事實上，盡職調查只是收購活動的一部分，是一種純粹的商業(yè)活動，PE通過盡職調查將獲得下列重要信息：A、企業(yè)的價值；B、企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀和發(fā)展?jié)摿?、C、未來影響企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流、營運資金、資本支出、資產(chǎn)處置等的重大事項。環(huán)境盡職調查在我國，環(huán)境保護立法日臻完善，環(huán)境保護執(zhí)法日趨嚴格，那種“先污染、后治理”的環(huán)境掠奪式的經(jīng)濟發(fā)展模式正在受到越來越多的批評，取而代之的是“環(huán)境友好型”發(fā)展路徑。核心團隊了解市場、熟悉行業(yè)，對企業(yè)發(fā)展有一定的戰(zhàn)略定位，或明確的、可行的發(fā)展目標創(chuàng)業(yè)后期至發(fā)展期（營業(yè)額≥500萬元）生物醫(yī)藥在國家鼓勵發(fā)展的領域擁有獨特的品種，或基于一定的市場規(guī)模具備行業(yè)整合的潛在能力的項目；尤其是中化藥?？朴盟庮I域、生物疫苗、特色原料藥、高端醫(yī)療器械耗材等；擁有獨立自主的技術開發(fā)能力，以及經(jīng)過市場檢驗的新產(chǎn)品、新技術。在300多個重要產(chǎn)業(yè)及其上下游衍生市場方面積累了豐富的研究經(jīng)驗，特別是在以小容量注射劑粉針劑凍干粉針劑、新一代信息技術、生物、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車為代表的新興產(chǎn)業(yè)方面，憑借專業(yè)數(shù)據(jù)庫資源、前瞻性研究方法、權威專家顧問團隊等優(yōu)勢已成為中國領先的專業(yè)智囊機構。三、編制小容量注射劑粉針劑凍干粉針劑項目商業(yè)計劃書工作流程初步規(guī)劃項目調查清單——1日初步擬定項目整體方案框架，出具詳細的調查清單，初步確定清單各個部分的主要調研對象。稅務盡職調查 A、目標公司的集團結構、運作結構； B、目標公司的國家及地方稅務證、稅務賬目的明細賬、稅務機關的稅務審查報告、稅收減免或是優(yōu)惠的相關證明； C、企業(yè)營業(yè)稅、所得稅、增值稅、個人所得稅、關稅、印花稅、房產(chǎn)稅等各項稅收的申報及繳納情況； D、與關聯(lián)企業(yè)業(yè)務往來的文件法律盡職調查重點問題 A、目標公司簽署的合同或相關文件的真實性； B、目標公司擁有的權利、資質憑證是否完備、是否已經(jīng)過期； C、目標公司雇員的社保資金的繳付比例與實際繳付情況是否符合相關法規(guī)規(guī)定、是否簽署非競爭條款； D、目標企業(yè)可能存在的訴訟。由兩部分組成：一是直接調查費用，二是間接費用。增進對行業(yè)的了解，對企業(yè)未來的發(fā)展戰(zhàn)略、市場定位重新評價；與目標公司管理層近距離接觸，觀察管理層的個性、價值觀、經(jīng)營理念、經(jīng)驗與能力，通過溝通建立相互之間的了解與信任，以及就投資額與股權比例等事宜交換意見。估值和預期投資回報的要求，由于不像在公開市場那么容易退出，私募股權投資者對預期投資回報的要求比較高，至少高于投資于其同行業(yè)上市公司的回報率。問題四：財務規(guī)劃不清晰，資金使用規(guī)劃計算依據(jù)不足。以上風險如適用，每項要單獨敘述控制和防范手段）　一、經(jīng)營管理風險及其規(guī)避　二、技術人才風險及其規(guī)避　三、安全、污染風險及控制　四、產(chǎn)品市場開拓風險及其規(guī)避　五、政策風險及其規(guī)避　六、中小企業(yè)融資風險與對策　七、對公司關鍵人員依賴的風險第八章小容量注射劑粉針劑凍干粉針劑項目投入估算與融資說明（我們的編制要點：資金需求量、用途、使用計劃，擬出讓股份，投資者權利，退出方式）為保證項目實施，需要新增投資是多少萬元，新增投資中，需投資方投入萬元，對外借貸萬元，公司自身投入萬元。包括政策風險、“十二五”規(guī)劃風險、技術開發(fā)風險、經(jīng)營管理風險、市場開拓風險、生產(chǎn)風險、財務風險、匯率風險、投資風險、股票風險、對公司關鍵人員依賴的風險等。問題三：商業(yè)模式描述模糊，層次混亂。具體選型如下：圖表：項目設備選型方案配置表設備名稱型號廠家單位數(shù)量價格（萬元）合計（萬元）功率（kw）HDPE擠出生產(chǎn)線BRP630江蘇貝爾條1230HDPE擠出生產(chǎn)線J