大學(xué)生創(chuàng)業(yè)大賽財務(wù)分析計劃書-免費(fèi)閱讀
【正文】 在以后經(jīng)營期間應(yīng)該注意該項(xiàng)數(shù)據(jù)，保證公司在經(jīng)營過程中的獲利能力。在企業(yè)財務(wù)評價體系中，盈利能力是核心，是衡量企業(yè)是否具有活力和發(fā)展前途的重要內(nèi)容。凈資產(chǎn)報酬率也稱所有者權(quán)益報酬率，表明公司所有者享有的凈利潤越多，投資盈利水平越高，獲利能力相應(yīng)的越強(qiáng)。計算公式為：資產(chǎn)凈利潤率=凈利潤247。公司的費(fèi)用成本越低，公司的營業(yè)收入的獲利能力就越高。企業(yè)營運(yùn)能力的結(jié)構(gòu)分析是從資產(chǎn)結(jié)構(gòu)及其變動對營運(yùn)能力影響的角度，對企業(yè)資產(chǎn)的營運(yùn)能力進(jìn)行分析評價。它是流動資產(chǎn)的平均占用額與流動資產(chǎn)在一定時期所完成的周轉(zhuǎn)額之間的比率。在存貨水平一定的條件下，存貨周轉(zhuǎn)率越高，企業(yè)的銷售能力越強(qiáng)。反應(yīng)企業(yè)營運(yùn)能力主要有以下指標(biāo)：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況分析、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)情況的分析。對于投資人，當(dāng)利潤率高于借款利率時，公司負(fù)債比率較高，投資人可獲得較高的利潤，但資產(chǎn)負(fù)債率如果大于100%時，公司資不抵債，有破產(chǎn)的危險，應(yīng)作出適當(dāng)調(diào)整。速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款項(xiàng)等流動資產(chǎn)，用以衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即用于償付流動負(fù)債的財力。償債能力分析包括短期償債能力的分析和長期償債能力的分析兩個方面。同時還可以通過收支結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)分析，分析與評價各專業(yè)業(yè)績成長對公司總體效益的貢獻(xiàn)，以及不同分公司經(jīng)營成果對公司總體盈利水平的貢獻(xiàn)。所以公司針對這一情況，做了五年后的財務(wù)分析和預(yù)測，并在費(fèi)用支出方面做出調(diào)整，營業(yè)總成本增加。 公司的發(fā)展分析 根據(jù)公司的發(fā)展計劃，在財務(wù)方面實(shí)現(xiàn)以下各階段的目標(biāo)，財務(wù)支出及資金投入預(yù)測如下圖所示：經(jīng)營期間（年）營業(yè)總收入（元）凈利潤（元）營業(yè)總成本（元）目標(biāo)要求第一年35596521095377060公司成立，進(jìn)行初期運(yùn)營第二年34854957232291317公司進(jìn)入盈利階段第三年441150111499329651公司進(jìn)入正常運(yùn)行期，獲得服務(wù)對象的認(rèn)可和青睞第四年480966 360076擴(kuò)大公司的規(guī)模，費(fèi)用支出增多，開始繳納所得稅第五年 702152443662在其他省市設(shè)立子公司，公司開始常規(guī)化運(yùn)營表831 前期經(jīng)營分析1）前三年財務(wù)分析：第一年主要任務(wù)是把公司各項(xiàng)準(zhǔn)備工作逐漸完善，將資金投入到各項(xiàng)設(shè)備購置和各部門費(fèi)用中，利用網(wǎng)絡(luò)平臺和公司宣傳建立起良好的公司信譽(yù)。公司正常經(jīng)營期間的某年度預(yù)計現(xiàn)金流量表如下表：項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度全年合計期初現(xiàn)金余額40004428460940834000加：收賬及現(xiàn)銷120000132000102000108000462000可供使用現(xiàn)金124000136428106609112083466000減：現(xiàn)金支出：直接材料53072485444257651888196080直接工資2200015200128001800068000制造費(fèi)用2150016400146001850071000銷售及管理費(fèi)用1700016000150001600064000所得稅600060006000600024000支付股利8000購入固定資產(chǎn)20000400024000現(xiàn)金支出合計12757212214494976110388455080現(xiàn)金多余或不足（3572）14284116331695109200短期借款8000300011000歸還借款（9000）（7000）（16000）借款利息（675）（550）（1225）期末現(xiàn)金余額44284609408346951695表823預(yù)計利潤表是綜合反映預(yù)算期內(nèi)企業(yè)經(jīng)營活動成果的一種財務(wù)預(yù)算，是根據(jù)銷售、產(chǎn)品成本、費(fèi)用等預(yù)算的有關(guān)資料編制的。市場營銷部15用于廣告策劃，營銷策劃，提高公司的知名度，為公司創(chuàng)造更大的利潤。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)大賽財務(wù)分析計劃書資本結(jié)構(gòu)與前期投資 公司早期的啟動資金主要來自風(fēng)險投資、個人投資和銀行貸款。研發(fā)中心 10用于開發(fā)先進(jìn)的軟件管理系統(tǒng)，設(shè)計更加科學(xué)貨物配送路線人事部門5制定人才招聘機(jī)制，吸納優(yōu)秀人才，便于公司的可持續(xù)發(fā)展。它是反映企業(yè)在計劃期間生產(chǎn)經(jīng)營狀況的財務(wù)分析，是預(yù)計企業(yè)經(jīng)營活動最終成果的重要依據(jù)。營業(yè)總收入達(dá)不到正常經(jīng)營時的收入，而因?yàn)槭墙?jīng)營初期，營業(yè)總成本較大，預(yù)計公司第一年處于虧損狀態(tài)。公司在擴(kuò)大規(guī)模、增設(shè)子公司過程中，作為物流公司企業(yè)，最重要的是研發(fā)支出增加，從而保持公司的競爭實(shí)力。公司利潤表主要數(shù)據(jù)簡表：項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年營業(yè)總收入355965348549441150480966702152營業(yè)總成本377060291317329651360076443662營業(yè)利潤2109557
數(shù)學(xué)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1