【正文】 第二條為便于零星支付起見，可設(shè)備用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，其備用金由出納經(jīng)管。三、職責(zé)第一條對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法令政策、制度不嚴(yán)或處理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)不當(dāng)，造成違章、罰款、浪費(fèi)等現(xiàn)象負(fù)責(zé)。第十一條負(fù)責(zé)完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的各項(xiàng)任務(wù)。第五條負(fù)責(zé)企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動(dòng)，負(fù)責(zé)盤盈、盤虧、報(bào)廢清理、貨款結(jié)算、催收和處理等工作。第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行。第六章會(huì)計(jì)檔案管理第三十八條凡是本公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文和其他有保存價(jià)值的資料，均應(yīng)歸檔。第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第二十八條日常零星開支所需庫(kù)存現(xiàn)金限額為000元。凡與公司業(yè)務(wù)無關(guān)款項(xiàng)，不分金額大小由承辦人文字性報(bào)告財(cái)務(wù)經(jīng)理。第四章支票管理第十九條支票由出納員或財(cái)務(wù)經(jīng)理指定專人保管。第十五條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請(qǐng)求查明原因，作出處理。第十一條財(cái)務(wù)工作人員辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其經(jīng)濟(jì)效益。第七條出納的主要工作職責(zé)是：認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。第三條公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)、出納、和審計(jì)人員組成?！　〉谝徽驴倓t第一條為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。辦公室為每個(gè)秘書室都配備了電腦，要求秘書掌握現(xiàn)代辦公知識(shí)，逐步實(shí)現(xiàn)無紙辦公。每項(xiàng)調(diào)研結(jié)束后，都要求寫出調(diào)研報(bào)告，篩選出好的調(diào)研報(bào)告，刊登在《某縣政訊》（專版）供領(lǐng)導(dǎo)參閱。督查的內(nèi)容主要有各級(jí)文、會(huì)議精神、領(lǐng)導(dǎo)指示、重大緊急事等的落實(shí)辦理情況。嚴(yán)格會(huì)議制度，及時(shí)做好會(huì)議議題的收集、篩選工作，嚴(yán)把列會(huì)、會(huì)議規(guī)格關(guān)。二是提高辦文質(zhì)量。這種比較廣泛的服務(wù)性工作，往往表現(xiàn)在各種具體工作和每時(shí)每事的具體活動(dòng)中。在充分考慮辦公室工作特點(diǎn)和人員結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步嚴(yán)明了紀(jì)律，規(guī)范了運(yùn)作。第十條本規(guī)定解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)部。2法定節(jié)日因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：加班天數(shù)3法定假日以外平時(shí)因工作需要加班，按下列公式計(jì)發(fā)加班費(fèi)：加班天數(shù)4員工加班要從嚴(yán)控制，事前由部門經(jīng)理報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。超審批金額外的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，一般不予開支，如有特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽。出差期間發(fā)生的個(gè)人餐費(fèi)、洗衣費(fèi)、飲料費(fèi)、健身桑拿費(fèi)、美容美發(fā)費(fèi)等一律由出差人員自負(fù)，不能報(bào)銷。8員工赴外地學(xué)習(xí)培訓(xùn)超過30天以上的部分，培訓(xùn)期間食宿費(fèi)自理的，按相關(guān)職位標(biāo)準(zhǔn)的0%計(jì)發(fā)。2乘坐火車符合1條規(guī)定而不買臥鋪票的，節(jié)省下的臥鋪票費(fèi)，發(fā)給個(gè)人，但為了計(jì)算方便，規(guī)定按本人實(shí)際乘坐的火車硬席票價(jià)的0%發(fā)給。報(bào)銷審批時(shí)應(yīng)具備的憑證：“請(qǐng)購(gòu)審批單”或“費(fèi)用審批單”，原始發(fā)票、物品明細(xì)表。2帳帳核對(duì)每月一次，主要是總分類帳各帳戶期末余額與各明細(xì)分類帳帳面余額相核對(duì)，現(xiàn)金、銀行存款二級(jí)帳與出納的現(xiàn)金，銀行存款日記帳相核對(duì)，會(huì)計(jì)部門各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)類帳期末余額與財(cái)產(chǎn)物資管理部門和使用部門的保管帳相核對(duì)等。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空白行格包括不結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶，劃一條余線注銷或蓋戳注銷。各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時(shí)，需要加計(jì)發(fā)生額的帳戶，應(yīng)將加計(jì)的借貸發(fā)生總額和結(jié)出的余額記在次頁的第一行內(nèi)，并在摘要欄“承前頁”月、季、年度末，記完帳后應(yīng)辦理結(jié)帳，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本和編制會(huì)計(jì)報(bào)表，需要發(fā)生額的帳戶，應(yīng)分別結(jié)出月份季度和年度發(fā)生額，在摘要欄注明“本月合計(jì)”、“本季合計(jì)”和“本年合計(jì)”的字樣，在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端劃雙紅線。記帳憑證或帳簿上的數(shù)字差錯(cuò)，應(yīng)在錯(cuò)誤的全部數(shù)字正中劃紅線，表示注銷，并由經(jīng)辦人員加蓋小圖章后，將正確的數(shù)字寫在應(yīng)記的欄或行內(nèi)。記帳憑證和帳簿上的會(huì)計(jì)科目以及子、細(xì)目用全稱，不得隨意簡(jiǎn)化或使用代號(hào)。第三條憑證統(tǒng)一采用記帳憑證，在實(shí)行會(huì)計(jì)電算化操作后，可采用軟打印記帳憑證。第十二條出納支付款項(xiàng)若有扣繳事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)將代扣款項(xiàng)于次月10日前填具有關(guān)機(jī)構(gòu)規(guī)定的報(bào)繳書向公庫(kù)繳納，并以影本一份并附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應(yīng)申報(bào)事項(xiàng)者，出納應(yīng)于次年元月底前填具有關(guān)機(jī)構(gòu)規(guī)定的憑單向稽征機(jī)關(guān)申報(bào)，并將正、副本交各納稅義務(wù)人。3傳票經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理，及總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送交會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)出納辦理支付工作。第七條公司一切支付，應(yīng)以處理合法、合規(guī)的發(fā)票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)予拒絕。3一般費(fèi)用：應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證，由經(jīng)辦人員填具付款憑證，經(jīng)有關(guān)部門主管簽章證明及公司核準(zhǔn)，送交財(cái)務(wù)部門開具付款。薪金工資的付款：工資：全體員工工資均于每月1日前轉(zhuǎn)賬支付。第十六條凡依法應(yīng)扣繳的所得稅款及依法應(yīng)貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報(bào)、漏貼或短扣、短報(bào)、短貼等情事以致遭受處罰者，以及勞工保險(xiǎn)費(fèi)的滯繳事項(xiàng)，其滯納金及罰金應(yīng)由經(jīng)辦人員及其直屬部門負(fù)責(zé)人賠償。除按照會(huì)計(jì)核算要求進(jìn)行轉(zhuǎn)帳時(shí)，用記帳員寫的轉(zhuǎn)帳說明作記帳依據(jù)外，其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。記帳的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改，不得跳行隔頁。如果會(huì)計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額錯(cuò)誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。不準(zhǔn)先出報(bào)表，后補(bǔ)記帳簿。對(duì)帳是為了保證帳證相符，帳帳相符，帳實(shí)相符。其他臨時(shí)借款，如購(gòu)置款、業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，審批程序同第二條第一款。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標(biāo)準(zhǔn)的40%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如不足標(biāo)準(zhǔn)住宿的，按節(jié)約額的0%計(jì)發(fā)給個(gè)人；如超標(biāo)準(zhǔn)住宿的，超支部分一律由個(gè)人自己負(fù)擔(dān)。6出差人員在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補(bǔ)助費(fèi)，不發(fā)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。因特殊情況出差需乘坐飛機(jī)，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，連續(xù)三個(gè)月虧損部門人員出差，一律不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)。員工探親交通費(fèi)按國(guó)家規(guī)定辦法執(zhí)行。第六條其他費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批屬生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用，XX元以內(nèi)的憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票，先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，然后送總經(jīng)理批準(zhǔn)報(bào)銷。7加班費(fèi)經(jīng)行政部審核后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放?！　∫弧⒁灾贫葹橐劳?，在管理上做　　俗話說：“無規(guī)矩不成方圓”。這些制度的執(zhí)行，確保了辦公室各項(xiàng)工作的有序運(yùn)轉(zhuǎn)，實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部管理規(guī)范化、制度化、科學(xué)化，從而調(diào)動(dòng)了全體工作人員的積極性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，做到了各負(fù)其責(zé)，各司其職，互相配合，團(tuán)結(jié)協(xié)作，使整個(gè)工作得以有條不紊、高效率、高質(zhì)量地進(jìn)行。為了確保文的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，縣政府辦在強(qiáng)化硬建設(shè)的同時(shí)，還采取了一些行之有效的措施。辦會(huì)工作一直堅(jiān)持按程序進(jìn)行。及時(shí)做好會(huì)議精神的傳達(dá)貫徹、催辦督查、信息反饋。要實(shí)現(xiàn)這一要求，必須通過深入調(diào)研，只有這樣，才能及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)情況，“外腦”作用才能充分發(fā)揮出來。黨的一系列重大政治思想、理論，都及時(shí)組織全體工作人員進(jìn)行了學(xué)習(xí)、體會(huì)。提倡樹立四種精神：一是甘當(dāng)老黃牛的實(shí)干