東方酒店會計(jì)報(bào)表注釋-免費(fèi)閱讀
【正文】 東方大酒店盈余公積34,，系1993年12月將外匯額度24,，收到人民幣68,。東方酒店資本公積0元。東華旅行社未能提供實(shí)收資本來源。實(shí)收資本企業(yè)提供的2001年6月30日實(shí)收資本6,133,。由于借款少計(jì)利息和前面提及的東方酒店與東華旅行社的往來抵消及住房周轉(zhuǎn)金事項(xiàng)的影響，使其他應(yīng)付款余額調(diào)整為19,463,。其他應(yīng)付款帳齡分析如下：東方大酒店其他應(yīng)付款余額1,308,，主要包括：應(yīng)付朱雀飯店4,027,，與朱雀應(yīng)付東方其他應(yīng)付款已抵消；應(yīng)付福利保險(xiǎn)446,；應(yīng)付利息2,372,，該利息為短期借款的欠付利息。在建工程企業(yè)提供的2001年6月30日在建工程17,832,，其中東方酒店17,116,，朱雀飯店715,。東方酒店于1992年7月1日竣工并投入使用，但一直未辦理竣工決算。長期投資企業(yè)提供的2001年6月31日的長期投資余額 325,。由于上述事項(xiàng)影響，使其他應(yīng)收款余額調(diào)整為5,311,。應(yīng)收東方商貿(mào)部1,486,根據(jù)東方酒店財(cái)務(wù)經(jīng)理介紹：該款已形成多年，經(jīng)與商貿(mào)部對帳，商貿(mào)部不承認(rèn)該款。其他應(yīng)收款企業(yè)提供2001年6月30日其他應(yīng)收帳款余額10,047,。由于上述事項(xiàng)影響，使貨幣資金余額調(diào)整為4,459,。本次調(diào)查中我們發(fā)現(xiàn)，東方酒店未達(dá)帳中存在金額較大的銀行已付企業(yè)未付項(xiàng)目：東方酒店于2000年11月購入桑塔那2000型轎車一部，購車價(jià)180,000元；辦理購車有關(guān)手續(xù)支出15,610元，二者合計(jì)195,610元。酒店一年以內(nèi)的應(yīng)收帳款占應(yīng)收帳款總額的75%，經(jīng)了解旅行社與酒店結(jié)算期為36個(gè)月。1992年7月1日東方酒店工程竣工并投入使用，但一直未辦理決算。東方商貿(mào)部其他應(yīng)收款中存在壞帳165,000元，此項(xiàng)應(yīng)調(diào)減未分配利潤。待攤費(fèi)用企業(yè)提供的2001年6月31日的待攤費(fèi)用余額 832,。由于上述事項(xiàng)影響，使長期投資余額調(diào)整為 0元。東方酒店土地評估增值事項(xiàng)（詳見資本公積項(xiàng)目的注釋）使固定資產(chǎn)增加6,445,。短期借款明細(xì)如下：借款單位 企業(yè)原報(bào)借款金額 調(diào)整后借款金額 備注 東方酒店 資金局 1,100, 1,100, 逾期 東方酒店 中行（人民幣） 8,440, 8,440, 逾期 東方酒店 中行美元貸款折合人民幣 5,824, 5,824, 逾期 東方商貿(mào)部 工行 500, 500, 未到期 朱雀飯店 財(cái)政廳 440, 440, 逾期 朱雀飯店 中行 1,000, 1,000, 逾期 朱雀商場部 工行 1,000, 1,000, 未到期 合計(jì) 18,3
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1