erp財務管理流程分析-免費閱讀
【正文】 付款單憑證：借：應付賬款（預付帳款）貸： 銀行存款（現金） 進行核銷處理后，生成如下憑證： 借：應付賬款 貸：預付賬款 打印收款單到出納，出納開支票或支付現金，登記現金日記賬和銀行日記賬。ERP銷售退貨業(yè)務財務核算處理：業(yè)務流程 系統(tǒng)操作 財務核算處理 同步流轉單據 銷售退回 紅字銷售發(fā)票進行復核處理 借：應收賬款xx客戶 紅字開票通知單應收賬款進行審核。 退貨退票退款處理： 開票后的退貨，參照原有合同進行退貨單錄入，根據退貨單開具紅字銷售發(fā)票。配運部在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨通知單生成銷售退貨單（見表PRSA06，一式五聯(lián)，經配運、財務、庫房），審批完成后，貨物退回公司后入待檢庫，庫管人員在【庫存管理】根據銷售退貨單生成銷售出庫單（紅字），由庫管對銷售退貨單進行審核處理。財務銷售會計根據實際的收到款項比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售發(fā)票并進行復核處理，通知財務往來會計進行審核。操作要點： 銷售發(fā)貨情況：產品發(fā)貨：由銷售部與客戶簽定合同，并審查該客戶有無資格發(fā)貨，如有，則將合同執(zhí)行表移交到配運部，配運部長審核批準交運務主管根據客戶的要貨情況積極備貨，確定發(fā)貨批次批號在【銷售管理】模塊中根據銷售部傳來的合同執(zhí)行表由銷售訂單拷貝生成提貨單，提貨單一式五聯(lián)，第一聯(lián)產品配運部主管留存；第二聯(lián)計劃財務部存確認提貨；第三聯(lián)庫管員存作配運部提貨依據；第四聯(lián)省級辦事處存；第五聯(lián)客戶單位簽章后返回計劃財務部存；第六聯(lián)客戶單位存。 記賬崗位根據審核崗位轉過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。ERP財務部門工作流程編號：PRGL023業(yè)務編號GL001業(yè)務名稱財務部門工作流程業(yè)務流程簡述各制單崗位依據取得的審核無誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤的憑證在系統(tǒng)中進行成批審核并記賬，生成相關賬表。流程適用范圍在總賬中處理的業(yè)務流程具體工作流程財務相關崗位制單審核、記賬報表領導或稅務局填制憑證收集審核無誤的原原始憑證打印并粘貼成機制憑證自動轉賬手工審核機制憑證審核或成批審核出納簽字記賬結賬其他系統(tǒng)結賬生成報表重算表頁打開報表上報相關報表具體描述 ，按照業(yè)務特點有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據已錄入的審核無誤的業(yè)務單據直接生成憑證。 系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【UFO】模塊中生成各自報表。配運部長依據經各部門簽字確認后在提貨單，在【銷售管理】模塊中對銷售提貨單進行審核。 財務往來會計根據財務銷售會計復核后的銷售發(fā)票，在【應收賬款】模塊中對銷售發(fā)票進行審核處理，形成銷售收入；在【應收賬款】模塊填制收款單，進行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務。質檢部檢查貨物質量并出具處理意見。退款時，可以對紅字銷售普通發(fā)票進行現結處理，也可在應收賬款中進行付款處理。 貸：主營業(yè)務收入應交稅金應交增值稅銷項 結轉銷售 在存貨核算模塊對紅字 借： 商品銷售成本
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