【正文】 顯然，無論是在理論和實務(wù)上，大陸金融改革仍在指令經(jīng)濟(jì)與西方市場經(jīng)濟(jì)之間擺蕩。導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的行政化、管理人員的官員化，無法擺脫計劃經(jīng)濟(jì)窠臼。如果不加速改革，屆時中資銀行可能會進(jìn)一步喪失競爭力。無論是利率還是匯率的確定，無論是金融市場的準(zhǔn)入還是金融市場的退出，無論是金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立還是金融產(chǎn)品的推出等，都由政府權(quán)力主導(dǎo)，而不是依據(jù)市場化法則來決定。當(dāng)國有銀行問題纏身后，政府想到股票市場。入世后，銀行業(yè)所受的沖擊以股份制商業(yè)銀行尤甚。但對風(fēng)險與回報的平衡做得較好的股份制銀行來說，并沒有跟著國有商業(yè)銀行盲目擴(kuò)大貸款規(guī)模，因此它們的市場額度從２００１年２４％％。引自中國網(wǎng)?！吨袊?jīng)營報》2003年2月24日。誠然，成立獨立的銀監(jiān)會已經(jīng)跨出歷史性的一步；成立國際咨詢委員會，則是跨出國際化的第一步，值得肯定。中國金融體系因而演變成六個層次央行分拆監(jiān)管職能部門。7月19日戴相龍表示，中央銀行支持商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造和股票發(fā)行上市，國有獨資商業(yè)銀行，具備條件的，可以進(jìn)行國家控股改造，也可以上市楊大勇，2000年商業(yè)銀行上市全景分析與展望，2000年12月26日，金融特快。 中央允許地方大約有2至4家地方信用合作社，供私人收購。參見易綱，針對全球一體化加快發(fā)展非國有銀行，2000年11月03日，金融特快。加快發(fā)展非國有銀行體系是因應(yīng)全球金融一體化的策略之一。外資銀行進(jìn)入大陸后，切入點是通過融資支持外商打開產(chǎn)品銷售市場。大陸金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營剛剛起步，而且銀行本身還存在很多問題，例如資產(chǎn)品質(zhì)低、執(zhí)行效率低、信貸風(fēng)險偏高，金融監(jiān)管不力，相關(guān)金融法規(guī)也很不健全不再單打獨鬥，銀行券商締結(jié)戰(zhàn)略聯(lián)盟，2000/08/03，金融特快。四、非銀行金融機(jī)構(gòu)可從事汽車貸款業(yè)務(wù)。四、國有商業(yè)銀行本身障礙和約束：國有商業(yè)銀行面臨大量不良債權(quán)消化問題、人員數(shù)量和素質(zhì)包袱，產(chǎn)權(quán)問題、總行與分支機(jī)構(gòu)關(guān)系的確定和業(yè)務(wù)權(quán)限劃分、資金調(diào)度問題、政策性和商業(yè)性業(yè)務(wù)的區(qū)分和處理。國有企業(yè)靠政府補貼和銀行借賬維持生存，國有商業(yè)銀行難以解決龐大不良債權(quán)問題()銀行業(yè)應(yīng)對入世措施一覽表：一、來自穩(wěn)定需求的約束：國有商業(yè)及全國綜合性商業(yè)銀行的穩(wěn)定直接影響宏觀經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，因此在穩(wěn)定壓倒一切的治國原則下，大陸金融決策傾向循序漸進(jìn)推動商業(yè)銀行的改革，不會允許任何過激變革。鄭曉東、張志和、許文建，21世紀(jì)：國有商業(yè)銀行創(chuàng)新與發(fā)展(北京:社會科學(xué)文獻(xiàn)出版社，1998)，頁2227。為擴(kuò)大開放引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)和管理經(jīng)驗，允許外資金融機(jī)構(gòu)設(shè)立。顯然，國務(wù)院仍保留特定項目及國家產(chǎn)業(yè)政策方面的指令貸款權(quán)，不過相對而言，限制地方政府以地方產(chǎn)業(yè)政策之名，行強令商業(yè)銀行發(fā)放貸款之實的行為郭俊秀主編，前揭書，頁23。該法第四十一條第1款規(guī)定：任何單位和個人不得強令其放款或者提供擔(dān)保；《擔(dān)保法》第十一條規(guī)定：任何單位和個人不得強令銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)為他人提供保證；銀行等金融機(jī)構(gòu)或者企業(yè)對強令其為他人提供保證的行為有權(quán)拒絕。1995年起《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《保險法》相繼頒布實施，形成金融市場監(jiān)管法制化的新局面 劉光第，前揭書，頁473。大陸商業(yè)銀行設(shè)立初期，一般以為期自主性較高，不易整體控制，可能會造成較不利的影響。然而，1979年至1994年期間，%，%，顯見國家銀行的經(jīng)濟(jì)效益及經(jīng)營能力減弱問題 顏宗大，前揭書，頁。國務(wù)院 中央銀行(中國人民銀行) 政策銀行非銀行金融機(jī)構(gòu)專業(yè)銀行商業(yè)銀行中 農(nóng) 城 信 企 租 證 郵 中 中 中 中 中 國 中 中國 村 市 托 業(yè) 貸 券 政 國 國 國 國 國 家 國 國人 信 信 投 集 公 公 儲 工 農(nóng) 銀 人 投 開 農(nóng) 進(jìn)民 用 用 資 團(tuán) 司 司 蓄 商 業(yè) 行 民 資 發(fā) 業(yè) 出保 合 合 公 財 銀 銀 建 銀 銀 開 口險 作 作 司 務(wù) 全 區(qū) 外 行 行 設(shè) 行 行 發(fā) 銀公 社 社 公 國 域 資 銀 銀 行司 司 性 性 、 行 行 商 商 合 業(yè) 業(yè) 資 銀 銀 、 行 行 僑 資 銀 交 中 中 華 中 行 通 信 國 夏 國 銀 實 光 銀 民 深 浦 廣 福 深 行 業(yè) 大 行 生 圳 東 東 建 圳 銀 銀 銀 發(fā) 發(fā) 發(fā) 興 招 行 行 行 展 展 展 業(yè) 商 銀 銀 銀 銀 銀 行 行 行 行 行圖一：19841994年中國大陸金融體制圖資料來源:嚴(yán)宗大，「中共金融體系與外商投資企業(yè)融資制度之研究」引自于宗先、高長編，海峽兩岸經(jīng)濟(jì)關(guān)系之探索(臺北：中華經(jīng)濟(jì)研究院，1991年9月)，頁216。郭俊秀主編，中國商業(yè)銀行法律與實務(wù)(北京:法律出版社,1997),頁67。1979年至1984年期間，為因應(yīng)改革開放需要，恢復(fù)商業(yè)銀行。1980年中共恢復(fù)世界銀行席位后，積極展開設(shè)立投資銀行工作，1981年正式成立中國投資銀行。商業(yè)銀行消失時期(1948年至1979年)：1948年12月1日，中共將原華北銀行、北海銀行、西北農(nóng)民銀行合并為中國人民銀行，地方銀行改為人民銀行分支機(jī)構(gòu) 劉鴻儒，中國金融體制改革問題研究(北京：中國金融出版社，1987) ，頁2。商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)務(wù)種類也打破職能專業(yè)化的限制，同時經(jīng)營包括長期投資在內(nèi)的多樣化業(yè)務(wù)成為發(fā)展主流。當(dāng)然某些社會職能也可以由商業(yè)銀行代辦，但政府應(yīng)明確擔(dān)保或承擔(dān)商業(yè)銀行的風(fēng)險或損失。此外，商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)是多元的，而非單一的。顯然，大陸金融體制改革的主要目的是為與經(jīng)濟(jì)改革配套，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，充分發(fā)揮籌集、融通資金，引導(dǎo)資金流向的功能，提高資金運用效率，達(dá)到促進(jìn)經(jīng)濟(jì)成長的目標(biāo) 王一江，「經(jīng)濟(jì)改革中投資擴(kuò)張合通貨膨脹的行為機(jī)制」，《經(jīng)濟(jì)研究》(北京)，1994年第6期，頁34。大陸金融體制因而與指令經(jīng)濟(jì)體制配套，銀行信貸資金按照國家生產(chǎn)及流通計劃配置。厲以寧，「試論我國現(xiàn)階段金融手段對宏觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用」，《中國社會科學(xué)》(北京)，1985年第4期，頁27。貳、西方商業(yè)銀行的發(fā)展與特征西方傳統(tǒng)商業(yè)銀行以經(jīng)營企業(yè)貸款為主要業(yè)務(wù)，并以利潤為經(jīng)營目標(biāo)，早期稱為存款銀行。一、現(xiàn)代法人產(chǎn)權(quán)制度：商業(yè)銀行的法人產(chǎn)權(quán)既不透過行政授權(quán)來實現(xiàn)對銀行財產(chǎn)的實際占有、支配和處理，也不是透過行政授權(quán)來達(dá)成上下連街和橫向分割，更不受行政權(quán)的支配而增減或廢除。政府只能用財稅手段或透過中央銀行的利率、貼現(xiàn)率、匯率等手段，來調(diào)節(jié)并影響商業(yè)銀行實現(xiàn)利潤目標(biāo)。職能全面化使得商業(yè)銀行業(yè)務(wù)多樣化，有助于分散、減少經(jīng)營風(fēng)險，使一部分虧損可以由其它部門的盈利來彌補，因此1970年代以后，職能全面化成為世界各國商業(yè)銀行的發(fā)展主流。央行所能采取的監(jiān)督管理手段，主要是對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理，而不是直接向商業(yè)銀行下達(dá)行政指令和計劃。為因應(yīng)開放政策，1979年3月專營外匯業(yè)務(wù)的中國銀行從中國人民銀行分設(shè)出來，成為國家外匯專業(yè)銀行，承辦外貿(mào)信貸業(yè)務(wù)。同期，在大、中城市設(shè)立非銀行的金融投資、租貸和財務(wù)公司。，專門負(fù)責(zé)承作國家政策性貸款?？梢?，專業(yè)銀行掌握大量國家金融資產(chǎn)，突顯大陸金融體制仍未擺脫指令經(jīng)濟(jì)包袱。 此一時期成立交通銀行、中信實業(yè)、招商、深圳發(fā)展、福建興業(yè)、廣東發(fā)展、光大、華夏、上海浦東發(fā)展等九家商業(yè)銀行，其特征為：產(chǎn)權(quán)關(guān)系明顯行、政干預(yù)較少；實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制；按經(jīng)濟(jì)區(qū)域與業(yè)務(wù)量大小設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；發(fā)展綜合業(yè)務(wù)、實行自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自我發(fā)展；在人員運用聘任、工資獎金分發(fā)等方面有較稱份的自主權(quán)施明慎,〈希望所在我國九家商業(yè)銀行發(fā)展回顧〉人民日報(北京)，1993年5月12日，版2。為解決上述窘境，發(fā)展商業(yè)銀行體制，因而1994年組建政策性銀行。1995年5月10日大陸頒布《商業(yè)銀行法》 ，該法第二條明確規(guī)定：「本法所稱商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人」首次以法律確立商業(yè)銀行是企業(yè)法