【正文】 融資性租賃租金的收取一般在租賃期間直至租賃設(shè)備投資收回為止；經(jīng)營性租賃是在短期租賃內(nèi)，按約定收取租金，不管設(shè)備的投資和壽命。融資性租賃牽涉多方關(guān)系人；經(jīng)營性租賃只牽涉出租方和承租方雙方關(guān)系人。 （3）持有、管理、經(jīng)營國家外匯儲備、黃金儲備。其學(xué)習(xí)難點主要有以下幾個方面： 一、國有重點金融機構(gòu)監(jiān)事會的主要職責(zé) 監(jiān)事會以財務(wù)監(jiān)督為核心，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和財政部的有關(guān)規(guī)定，對國有重點金融機構(gòu)的財務(wù)活動及主要責(zé)任人的經(jīng)營管理行為進行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。再保險又分為自愿再保險和法定再保險。責(zé)任保險是以被保險人的民事?lián)p害賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的保險。與此同時，中國人民銀行有計劃地批準設(shè)立了一批新的股份制保險公司，如大眾、天安、華泰、永安、華安、泰康、新華等保險公司，出現(xiàn)了保險業(yè)由中國人民保險公司一家獨攬轉(zhuǎn)向“百家爭鳴”的局面。目前，中國郵政儲蓄銀行正在組建過程中。新的《金融租賃公司管理辦法》同時堅持對租賃公司的風(fēng)險進行控制，如資本總額不得低于風(fēng)險資產(chǎn)的10%，對同一承租人的融資余額最高不得超過金融租賃公司資本總額的15%，對承租人提供的流動資金貸款不得超過租賃合同金額的60%，長期投資總額不得高于資本總額的30%，租賃資產(chǎn)的比重不得低于總資產(chǎn)的60%，拆入資金余額不得高于資本總額的100%，對外擔(dān)保余額不得超過資本總額的200%等。在分析研究美國和日本的租賃業(yè)狀況后，我國于1981年2月成立了中國東方租賃公司（與日本東方租賃公司合資的中外合資企業(yè)）。融資性租賃租期期滿后，承租人一般對設(shè)備有留置、續(xù)租和退租三種選擇；經(jīng)營性租賃租期期滿后退租等。融資性租賃至少牽涉兩個以上合同的訂立與執(zhí)行；經(jīng)營性租賃只牽涉租賃雙方當(dāng)事人之間的交易合同。融資租賃是所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離的一種新的經(jīng)濟活動方式，具有融資、投資、促銷和管理功能。（2）主要業(yè)務(wù)范圍。由于各國的金融制度不同，各國的財務(wù)公司性質(zhì)也不相同。當(dāng)時，信托業(yè)對我國吸引外資、搞活地方經(jīng)濟起到了一定的積極作用，但由于種種原因，信托投資公司沒有真正辦成“受人之托，代人理財”的機構(gòu)，實際成了吸收存款、發(fā)放貸款的銀行。1921年開始出現(xiàn)獨立的信托公司?，F(xiàn)代信托已成為一種以財產(chǎn)為核心，信用為基礎(chǔ)，委托、受托為主要方式的財產(chǎn)運作和管理制度。最原始的信托行為起源于數(shù)千年前古埃及的遺囑托孤，18世紀后現(xiàn)代信托業(yè)在美國興起。債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的方案和協(xié)議由國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會會同財政部、中國人民銀行審核，報國務(wù)院批準后實施。金融資產(chǎn)管理公司持有的股權(quán)，不受本公司凈資產(chǎn)額或注冊資本的比例限制。 3. 組建金融資產(chǎn)管理公司的目的。 （2）職能。如美國的重組信托公司（RTC）、日本的處置和回收公司（RCC）、韓國的韓國資產(chǎn)管理公司（KAMCO）等。五是扶持貧困地區(qū)發(fā)展生產(chǎn)，幫助農(nóng)民脫貧致富。 （2）農(nóng)村信用社的職能與作用。20世紀50年代初，農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。 我國的城市和農(nóng)村信用合作社是群眾性合作制金融組織，是對國家銀行體系的必要補充和完善。股份制企業(yè)以利潤最大化為目標(biāo)，股東入股的目的是尋求利潤分紅；合作組織的主要經(jīng)營目標(biāo)是為社員服務(wù)。作為經(jīng)濟和社會領(lǐng)域的一種互助形式，合作制自產(chǎn)生以來對經(jīng)濟發(fā)展和社會進步起了積極的推動作用。授權(quán)制度是指按照各部門的工作性質(zhì)和特點，各分支行的經(jīng)營能力和實績，確定其信貸權(quán)限，改變過去按照行政級別確定貸款權(quán)限的做法。目前，城市商業(yè)銀行還在進一步發(fā)展中。1987年4月，恢復(fù)了創(chuàng)建于1908年的交通銀行，成為新中國成立以來的第一家股份制商業(yè)銀行。商業(yè)銀行必須遵守《商業(yè)銀行法》和中央銀行有關(guān)風(fēng)險管理的具體規(guī)定。正是這一點，使商業(yè)銀行具有特殊的職能，它們的活期存款構(gòu)成貨幣供給或交換媒介的重要組成部分，也是信用擴張的重要源泉。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實行“庫貸掛鉤、錢隨糧走，購貸銷還、封閉運行”的信貸原則。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行于1994年4月正式成立，總行設(shè)在北京，國內(nèi)設(shè)有2276家分支機構(gòu)。國家財政全額撥付。其資金主要以市場方式向國內(nèi)外發(fā)行金融債券籌集，資金運用領(lǐng)域主要包括：制約經(jīng)濟發(fā)展的“瓶頸”項目；直接關(guān)系增強綜合國力的支柱產(chǎn)業(yè)中的重大項目；重大高新技術(shù)在經(jīng)濟領(lǐng)域應(yīng)用的項目；跨地區(qū)的重大政策性項目等。2. 我國三家政策性銀行的職能和作用。 三、各類經(jīng)營性金融機構(gòu) （一）政策性銀行 1993年4月，根據(jù)八屆人大一次會議批準的國務(wù)院機構(gòu)改革方案和國務(wù)院《關(guān)于部委管理的國家局設(shè)置及其有關(guān)問題的通知》，國家外匯管理局為中國人民銀行管理的國家局，是依法進行外匯管理的行政機構(gòu)。 12．作為國家中央銀行，從事有關(guān)國際金融活動。 按照法律規(guī)定，中國人民銀行具有相對獨立性。 1983年9月，國務(wù)院決定中國人民銀行從1984年1月1日起專門行使中央銀行職能。 它有別于國家監(jiān)管機構(gòu)，只對國有重點金融機構(gòu)實行有限監(jiān)管，重點監(jiān)督國有重點金融機構(gòu)資產(chǎn)的保值增值行為；而國家監(jiān)管機構(gòu)對金融機構(gòu)的市場準入、業(yè)務(wù)運營、風(fēng)險防范和市場退出進行全面監(jiān)管。 金融機構(gòu)的多樣化是商品經(jīng)濟發(fā)展和經(jīng)濟結(jié)構(gòu)多元化的客觀要求。我國目前有三家，即：國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。會同有關(guān)部門提出存款類金融機構(gòu)緊急風(fēng)險處置意見和建議。在此基礎(chǔ)上，我國實行分業(yè)監(jiān)管體制。 改革開放以來，我國已基本上建立了以國有金融機構(gòu)為主體、各類金融機構(gòu)分工合作的金融組織體系，逐步形成了銀行、證券、保險業(yè)分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制。經(jīng)濟決定金融，不同的經(jīng)濟體制決定著不同的金融組織體系。第一章　　　金融機構(gòu) 本講主要介紹我國金融組織體系的狀況、歷史發(fā)展和功能職責(zé)。以銀行為主體的金融組織體系是商品經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物。 （三）我國金融組織體系現(xiàn)狀 金融機構(gòu)按照不同的標(biāo)準有不同的分類方法，常見的分類方法有：按地位和功能劃分的標(biāo)準；按業(yè)務(wù)性質(zhì)劃分的標(biāo)準；按經(jīng)營規(guī)模劃分的標(biāo)準；按金融機構(gòu)負債的性質(zhì)劃分標(biāo)準等可以把金融機構(gòu)劃分為不同的類別。 （1）中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會是國務(wù)院直屬正部級事業(yè)單位，2003年4月28日起正式履行職責(zé)。負責(zé)國有重點銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)事會的日常管理工作。 商業(yè)銀行，一般是指以吸收存款、發(fā)放貸款和從事其他中間業(yè)務(wù)為主的盈利性機構(gòu)。社會融資渠道和國民收入分配格局的變化，經(jīng)濟主體的多樣化，金融市場的發(fā)展，需要建立各類金融機構(gòu)為不同層次的經(jīng)濟主體提供服務(wù)。監(jiān)事會與國有重點金融機構(gòu)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，不參與、不干預(yù)國有重點金融機構(gòu)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動。在此之前，中國人民銀行既行使中央銀行職能，又辦理存、貸款等經(jīng)營性業(yè)務(wù)。主要體現(xiàn)在：財政不得向中國人民銀行透支；中國人民銀行不得直接認購政府債券，不得向各級政府貸款，不得包銷政府債券。 5．確定人民幣匯率政策；維護合理的人民幣匯率水平；實施外匯管理；持有、管理和經(jīng)營國家外匯儲備和黃金儲備。 13．按照有關(guān)規(guī)定從事金融業(yè)務(wù)活動。 國家外匯管理局的主要職責(zé)有以下四項：（1）負責(zé)國際收支的統(tǒng)計與管理，擬定并組織實施國際收支統(tǒng)計申報制度，負責(zé)國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)的采集，編制國際收支平衡表，提出維護國際收支平衡的政策建議。1. 性質(zhì)和特征。1994年，我國組建了三家政策性銀行，即國家開發(fā)銀行、中國進出口銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行，均直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)。 國家開發(fā)銀行的貸款分為兩部分。 中國進出口銀行實行自主、保本經(jīng)營和企業(yè)化管理的經(jīng)營方針。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行注冊資本金為200億元人民幣，國家財政全額撥付。即發(fā)放的貸款額要與收購庫存值相一致，銷售收入中所含貸款本息要全部收回，防止收購資金被擠占挪用，保證收購資金及時、足額供應(yīng)，保護農(nóng)民的生產(chǎn)積極性，促進糧棉油生產(chǎn)和糧食購、銷、調(diào)、存等方面工作的順利開展。因此，通常人們又稱商業(yè)銀行為存款貨幣銀行。 2. 我國商業(yè)銀行的分類 （1）國有獨資商業(yè)銀行。隨后，又成立了深圳發(fā)展銀行、中信實業(yè)銀行、中國光大銀行、華夏銀行、招商銀行、廣東發(fā)展銀行、福建興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、中國民生銀行等數(shù)家新興股份制商業(yè)銀行。 3. 組織機構(gòu)及主要業(yè)務(wù) （1）我國商業(yè)銀行的組織機構(gòu)。授信制度是指根據(jù)客戶的經(jīng)營和資信狀況，確定對客戶的信貸額度，包括貸款、開立信用證和提供擔(dān)保等信用項目總額，在確定的授信額度內(nèi)，商業(yè)銀行可以隨時滿足客戶提出的授信要求。合作制理論在長期的實踐中得以不斷發(fā)展和完善。三是管理方式不同。它的本質(zhì)特征是：由社員入股組成，實行民主管理，主要為社員提供信用服務(wù)。但隨后的二十多年中，農(nóng)村信用社走上了官辦的道路，給農(nóng)村信用合作事業(yè)的健康發(fā)展造成了不良影響。農(nóng)村信用社是我國金融體系的重要組成部分，是新形勢下農(nóng)村金融的主力軍，主要為廣大農(nóng)戶、個體工商戶，為農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)前產(chǎn)后經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)提供金融服務(wù)，處于農(nóng)村金融的基層，是聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶，是支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的重要力量。六是引導(dǎo)農(nóng)村民間借貸，維護農(nóng)村金融秩序。 我國的情況是，由于經(jīng)濟體制的雙軌運行、金融法制不健全、金融監(jiān)管薄弱、管理混亂、社會信用觀念淡薄等歷史和現(xiàn)實原因，長期以來也積累了大量不良貸款。金融資產(chǎn)管理公司以最大限度保全資產(chǎn)、減少損失為主要經(jīng)營目標(biāo)，依法獨立承擔(dān)民事責(zé)任。組建金融資產(chǎn)管理公司應(yīng)同時達到以下三個目的： 一是改善四家國有獨資商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債狀況，提高其國內(nèi)外資信。 （2）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的具體條件：產(chǎn)品品種適銷對路（國內(nèi)有需求、可替代進口、可批量出口），質(zhì)量符合要求，有市場競爭力；工藝裝備為國內(nèi)、國際先進水平，生產(chǎn)符合環(huán)保要求；企業(yè)管理水平較高，債權(quán)債務(wù)清楚，財產(chǎn)行為規(guī)范，符合兩則要求；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子強，董事長、總經(jīng)理善于經(jīng)營管理；轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制的方案符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，各項改革措施有力，減員增效、下崗分流的任務(wù)落實并得到地方政府確認。 實施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，加強企業(yè)管理。 我國的信托投資公司是一種以受托人身份，代人理財?shù)姆倾y行金融機構(gòu)，具有財產(chǎn)管理和運用、融通資金，提供信息及咨詢，社會投資等功能。 新中國成立后，在對舊中國信托業(yè)進行接管和改造的同時，又開始試辦新的金融信托業(yè)。加上在發(fā)展信托公司過程中出現(xiàn)了盲目競爭、亂設(shè)機構(gòu)、資本金不實、管理混亂等問題，帶來了很大的金融風(fēng)險。國外的財務(wù)公司并不限于企業(yè)集團，以為集