【正文】 與個人理財業(yè)務相關的重要法條（1）個人所得稅納義務人（2）個人所得稅對象下列各項個人所得，應納個人所和稅：如下列十一條詳教材P209.（3）免納和減征個人所得稅的個人收項目有下列情形之一的，經批準可以減征個人所得稅：詳教材P210.（4）個人所得稅的征收管理 《中華人民共和國物權法》《物權法》的基本內容《中華人民共和國物權法》分五編十九章，對物權的設立、所有權、用益物權、擔保物權等進行了詳細規(guī)定，于2007年10月1 日開始施行。④保險的索賠時效人壽保險的索賠時效為自知道保險事故發(fā)生之日起五年；其他保險的索賠時效為自知道保險事故發(fā)生之日起二年。保險合同分為財產保險合同和人身保險合同。有下列情形之一的，由證券交易所終止其上市交易，并報國務院證券監(jiān)督管理機構備案：（一）不再具備本法第四十八條規(guī)定的上市交易條件；（二）基金合同期限屆滿；（三）基金份額持有人大會決定提前終止上市交易；（四）基金合同約定的或者基金份額上市交易規(guī)則規(guī)定的終止上市交易的其他情形。③基金份額持有人基金投資者即基金份額持有人，通過購買基金管理公司發(fā)行的基金份額，按其所持基金份額享受收益和承擔風險。證券投資基金具有以下特點：第一，證券投資基金是由專家運作、管理并專門投資于證券市場的基金。（5）禁止虛假陳述和信息誤導行為一是虛假陳述行為二是編造并傳播虛假信息（6）禁止的其他行為①禁止法人非法利用他人賬戶從事證券交易；禁止法人出借自己或者他人的證券戶。內幕信息的知情人包括：發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員；持有公司5%以上股份的股東及其董事、監(jiān)事、高級管理人員，公司的實際控制人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；發(fā)行人控股的公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員；由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員；證券監(jiān)督管理機構工作人員以及由于法定職責對證券的發(fā)行、交易進行管理的其他人員；保薦人、承銷的證券公司、證券交易所、證券登記結算機構、證券服務機構的有關人員；國務院證券監(jiān)督管理機構規(guī)定的其他人。國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構依法負責對全國銀行業(yè)金融機構及其業(yè)務活動進行監(jiān)督管理。（5）嚴格貸款的資信擔保、依法按期收回貸款本息原則。撥付給分支機構的營運資金額的總和，不得超過商業(yè)銀行總行資本金額的60%；商業(yè)銀行的分支機構不具有獨立的法人資格，總行對其分支機構實行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調度資金，分級管理的財務制度。（2）合同履行的抗辯權，第一，同時履行抗辯權第二，先履行抗辯權第三，不安抗辯權8．違約責任（1）違約責任是指當事人一方不履行合同債務或其履行不符合合同約定時，對另一方當事人所應承擔的繼續(xù)履行、采取補救措施或者賠償損失等民事責任。（5） 代理的法律責任(6 ) 代理的終止有下列情形的之一的，委托代理終止:詳見P167.有下列情形之一的，法定代理或者指定代理終止：詳見P167. 《中華人民共和國合同法》理財業(yè)務的合同應當符合《中華人民共和國合同法》的規(guī)定。（2）法人①法人的概念法人是具有民事權利能力和民事行為能力，依法獨立享有民事權利和承擔民事義務的組織。《民法通則》是我國對民事活動中一些共同性問題所作的法律規(guī)定。通過數量分析，計算要達到理財目標需要的投資收益（2）讓客戶認識自己的風險承受能力。投資規(guī)劃的一個重要方面就是對投資產品收益和風險結構的分析。② 對收入和費用的估計太過樂觀。（2）控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行?？蛻舻耐顿Y意向包括客戶的投資方向和投資額。（2）節(jié)稅規(guī)劃?？蛻敉ㄟ^稅收規(guī)劃，或合理調整受稅財產的比例以降低稅負，或延緩納稅以獲得資金的時間價值，符合了稅收的公平原則，也從而能夠獲得更高的投資收益。 保險規(guī)劃的風險保險規(guī)劃風險體現在以下幾個方面：（1） 未充分保險的風險（2） 過分保險的風險（3） 不必要保險的風險制定一份恰當而有效的保險計劃，應該在相關專業(yè)人士的幫助和指導下進行。還應該注意合理搭配險種，應避免重復投保。保險標的是指作為保險對象的財產及其有關利益，或者人的壽命和身體。（4） 住房汽車等大額消費額。應急資金管理。 現金、消費和債務管理現金管理現金管理是對現金和流動資產的日常管理。指客戶由于個人具有的知識、經驗、工作或社會關系等原因而對某些投資渠道有特別的喜好或厭惡。 客戶風險特征和其他理財特性分析客戶的風險特征客戶的風險特征可以由下面三部分構成：（1） 風險偏好。采用數據調查表來幫助來收集定量信息。該主體的經營管理水平、財務狀況以及還款意愿（即道德風險）將很大程度上影響信托產品的安全程度。（6）對于中長期債券而言，債券貨幣收益的購買力有可能隨著物價的上漲而下降，從而使債券的實際收益率降低，這就是倆券的通貨膨脹風險。（3） 違約風險。（3） 保險產品的風險（4） 保險產品是具有法律效應的合同，具有長期性的特點. 國債1. 銀行代理國債的概念、種類（1） 我國的國債專指財政部代表中央政府發(fā)行的國家公債，由國家財政作擔，信譽度非常高，歷來有“金邊債券”之稱。（3） 股票的收益股票的收益主要來源于股利和資本利得股利來源于公司的稅后凈利潤，決公于公司利潤率和股利政策。（4） 投資者進行基金認購需要攜帶本人有效身份證件和基金賬戶卡或銀行卡到銀行網點3. 基金申購（1） 基金申購是指投資者在基金存續(xù)期內基金開放日申請購買基金份額的行為4. 基金贖回（1） 基金贖回是指在基金存續(xù)期間，將手中持有的基金份額按一定價格賣給基金管理人并收回現金的行為5. 基金轉換基金轉換是指投資者在持有某基金公司發(fā)行的任一開放式基金，可直接轉換到該基金公司管理的其他開放式基金。結構性理財產品的主要風險（1）掛鉤標的物的價格波動影響標的資產價格的諸多因素都成為結構性理財產品的風險因素。（2）掛鉤標的①單只股票②股票籃子（3）期權拆解①認沽行使價。這依規(guī)定給網下申購部分的新股帶來相當大的流動性風險以及收益風險。 貸款類銀行信托理財產品信托的基本概念（1） 信托的定義資金信托業(yè)務是指投資人基于對信托投資公司的信任，將自己合法擁有的資金委托給信托投資公司，由信托投資公司按投資人的意愿，以自己的名義為受益人的利益或者特定目的管理、運用和處分的業(yè)務行為。 當前市場主要的銀行理財產品介紹 貨幣性理財產品貨幣性理財產品定義貨幣性理財產品是投資于貨幣市場的銀行理財產品。 收藏品市場1. 藝術品2. 古玩古玩的特點：①交易成本高、流動性低；②投資古玩要有鑒別能力；③價值一般較高，投資人要具有相當的經濟實力。 外匯市場 外匯市場的概述1. 外匯市場概念外匯市場是指由銀行等金融機構、自營交易商、大型跨國企業(yè)參與的，通過中介機構或電訊系統(tǒng)聯結的，以各種貨幣為買賣對象的交易市場。（3） 金融期權的交易策略① 買進看漲期權② 買進看跌期權③ 賣出看跌期權4. 金融互換金融互換是通過銀行進行的場外交易。缺點：①非標準化合約；②柜臺交易；③沒有履約保證。2. 金融市場的特點（3） 市場商品的特殊性（4） 市場交易價格的一致性（5） 市場交易價格的集中性（6） 交易主體角色的可變性3. 金融市場的主要功能（7） 微觀經濟功能① 集聚功能② 財富功能③ 避險功能④ 交易功能（8） 宏觀經濟功能① 資源配置功能② 調節(jié)功能③ 反映功能3. 金融市場的構成要素（1） 金融市場的主題① 企業(yè)② 政府及政府機構③ 中央銀行④ 金融機構⑤ 居民個人（2） 金融市場的客體（3） 金融市場的中介① 交易中介② 服務中心 金融市場分類1. 按照金融交易是否存在固定場所劃分有形市場和無形市場2. 按照金融工具發(fā)行和流通特征劃分按照金融工具發(fā)行和流通特征，金融市場劃分為發(fā)行市場、二級市場（流通市場）、第三市場和第四市場。③ 紡錘型即中風險、中收益的資產占主體地位，而高風險與低風險的資產兩端占比較輕。建立家庭保障包括三方面：一是家庭主要成員必須購買齊全的社會保險；二是為家庭成員購買重大疾病保險、意外保險、養(yǎng)老保險等商業(yè)性保險；三是根據家庭需要購買車險、房險等財產性保險。應與客戶進行深入全面的溝通并盡可能了解全面、清晰的信息。（3） 強型有效市場證券價格充分反映了所有信息，包括公開信息和內幕信息。5. 系統(tǒng)性風險和非系統(tǒng)性風險風險系統(tǒng)性風險也稱宏觀風險，是指由于某種全局性的因素而對所有投資品收益都有產生作用的風險。年金通常用PMT表示。貨幣之所以具有時間價值，是因為：（1）貨幣可以滿足相當消費或用于投資而產生回報，貨幣占用具有機會成本；（2）通貨膨脹可能造成貨幣貶值；（3）投資可能產生投資風險，需要提供風險補償。③ 對投資產品的偏好：直接的辦法是讓客戶回答自己所偏好的投資產品，也可以讓客戶將投資產品從最喜歡到最不喜歡排序。 客戶風險偏好的分類及風險評估1. 分類（1） 非常進取型相對比較年輕、有專業(yè)知識技能、敢于冒險、社會負擔較輕的人士，他們對投資的損失也有很強的承受能力。 四種典型的理財價值觀后享受型、先享受型、購房型和以子女為中心型 客戶的風險屬性 影響客戶投資風險承受能力的因素1. 年齡客戶年齡越大，所能夠承受的投資風險越低。（4） 維持期這一時期是事業(yè)發(fā)展的黃金時期，收入和財富積累都處于人生的最佳時期，更是個人財務規(guī)劃的關鍵時期。在理財領域，個人的生命周期與家庭的生命周期緊密相連。 微觀因素金融市場的競爭程度金融市場上的競爭狀況是影響商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的一個重要因素?！?從21世紀初到2005年是中國個人理財業(yè)務的形成時期；☆ 從2006年開始 個人理財業(yè)務進入了大幅擴展時期。非保本浮動收益理財計劃是指商務銀行根據約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。⑴ 私人銀行業(yè)務私人銀行業(yè)務的核心是個人理財。個人理財知識點精講第一章 個人理財概述　　　　　　　　 　　 個人理財業(yè)務的概念的分類 個人理財業(yè)務的概念個人理財業(yè)務的界定☆ 個人理財業(yè)務是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產管理等專業(yè)化服務活動。⑵ 理財計劃理財計劃是指商業(yè)銀行在對潛在目標客戶群分析研究的基礎上，針對特定目標客戶群開發(fā)、設計并銷售的資金投資和管理計劃。 個人理財的發(fā)展 個人理財在國外的發(fā)展個人理財業(yè)務的萌芽階段☆ 20世紀20年代到60年代，是個人理財業(yè)務的萌芽時期?！?目前我國商業(yè)銀行個人理財的基本業(yè)務有：（1）外匯理財產品；（2）人民幣理財產品（2006年后，結構性理財產品開始主導市場） 個人理財業(yè)務的影響因素 宏觀因素政治、法律與政策環(huán)境☆ 不僅需要關注國內政治環(huán)境，還需要同時敏銳地判斷國際政治環(huán)境的變化和動態(tài)；☆ 金融機構開展個人理財業(yè)務必然受到相關法律法規(guī)的制約；☆ 國家政策的影響也非常顯著。一方面，伴隨著金融業(yè)的全面開放，個人理財業(yè)務一直是內外資銀行爭搶的一個主要領域；另一方面，證券公司等其他金融機構也在金融市場上與商業(yè)銀行競爭個人理財業(yè)務。家庭的生命周期是指家庭形成期，家庭成長期，家庭成熟期和家庭衰老期的整個過程。這一時期，財務投資尤其是高風險的組合投資成為主要手段。2. 資金的投資期限如果用于投資的一項資金可以長時間持續(xù)進行投資而無須考慮短時間內變現，那么這項投資可承受的風險能力就較強。（2） 溫和進取型愿意承受一定的風險，追求較高的投資收益。④ 概率和收益的權衡：第一，確定/不確定性偏好法。2. 影響貨幣時間價值的主要因素（1） 時間時間的長短是影響金錢時間價值的首要因素，時間越長，金錢的時間價值越明顯。根據等值現金流發(fā)生的時間點不同，年金可分為期初年金和期末年金。具體包括市場風險、利率風險、匯率風險、購買力風險、政策風險等。3. 有效市場假定對投資政策的含義如果相信市場無效，投資者將采取主動投資策略；如果相信市場有效，投資者將采取被動投資策略。了解這些個人基本情況是進行客戶資產配置的基礎與前提。第四步，建立長期投資儲備。④ 梭鏢型幾乎將所有的資產全部放在了高風險、高收益的投資市場與工具上，這種資產結構的穩(wěn)定性差，風險度高，但是投資力度強，沖擊力大。第三市場是指證券在交易所上市，在場外市場通過交易所會員的經紀人公司進行交易的市場。2. 金融期貨金融期貨合約是指協議雙方同意在約定的將來某個日期，按約定的條件買入或賣出一定標準數量的金融工具的標準化協議?；Q市場存在一定的交易成本和信用風險。2. 外匯市場特點：空間統(tǒng)一性和時間連續(xù)性。 金融市場的發(fā)展 世界金融市場的發(fā)展1. 全球資本流動日益自由化，金融市場價格聯動性增強2. 全球金融市場監(jiān)管標準與規(guī)則逐步趨同3. 全球金融市場交易方式逐步融合，清算方式趨于統(tǒng)一4. 全球衍生品市場快速發(fā)展 中國金融市場的發(fā)展1. 金融市場體系基本形成：我國已經形成了一個交易場所多層次、交易品種機制多元化的金融市場體系。它主要投資于信用級別較高、流動性較好的金融工具。（2） 信托的特點①信托是以信任為基礎的財產管理制度②信托財產權利與利益主體相分離③信托經營方式靈活、適應性強④信托財產具有獨立性⑤信托管理具有連續(xù)性⑥受托人不承擔無過失的損失風險⑦信托利益分配、損益計算遵循實績原則⑧信托具有融通資金的職能（3） 信托的種類任意信托和法定信托法人信托和個人信托資金信托、動產信托、不動產信托、其他財產信托等。 結構性理財產品結構性理財產品概念結構性理財產品是運用金融工程技術，將存款、零息債券等固定收益產品與金融衍生品