【正文】 只有在保證原始數(shù)據(jù)的前提下， 記帳的數(shù)據(jù)才有可能是精確、 可靠和完整 的， 這就意味著所有公司實體的原始數(shù)據(jù)的來源與責任部門均處于監(jiān)控之中。在一個公司代碼中， 用戶可以對科目或科目與業(yè)務部門的組合作計劃。 用行項目顯示的功能可以指 出憑證中哪個行項目被記帳到相應的科目， 用戶可以顯示科目余額和相應的憑證的行項 目。 系統(tǒng)提供了靈活多變的查尋功能， 所有的輸入都被記錄下來， 以保證對主記 錄維護的正確性。 當用戶使用標準系統(tǒng)時， 這種方式最好。 對于有相同或相似用途的科目， 如銀行存款科目等， 用戶可以 為之預定義總帳科目號碼的數(shù)字范圍。 ? 關于公司代碼的數(shù)據(jù)。 在多種語言方面的靈活性只要指定所需要的語言代碼， 每個會計科目表就可以被翻譯成多種語言。? 作為集團公司的會計科目表。 會計科目表SAP R/3 的財務會計模塊能滿足在法規(guī)、 資金流和記帳分類方面的要求， 提供靈活可 變的方式來建立總分類帳。 整個憑證始終是一個單 元， 而憑證之間的聯(lián)系也始終存在。 13 / 59 基本憑證參數(shù)以下基本憑證參數(shù)是用于標識每一個業(yè)務處理的：? 憑證類型： 憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)；? 記帳碼(輸入類型)： 記帳碼用于確定行項目記帳的方向， 借記或貸記。 憑證是一個數(shù)據(jù)載體， 它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)， 即 行項目。 公司代碼在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？ 公司代碼是財會子系統(tǒng)的中心組織結構單元， 它控制了資產(chǎn)負債表和損益表數(shù)據(jù)的披 露。 特殊用途的分類帳可以作為總分類帳模塊報表系統(tǒng)的補充， 完成其無法達到的功能。 對法定合并單位和集團公 司進行重組的能力是國際性會計系統(tǒng)的基本要求。 與單獨的會計報表相比， 集團公司會計 報表顯得越來越重要。 11 / 59業(yè)務部門和利潤中心 的概念在此與集中式模式中相同。業(yè)務部門 能幫助描述出企業(yè)內(nèi)部的結構。 組織結構針對公司制度、 稅收制度和管理上的要求來設置參數(shù)。 用戶自定義的對資產(chǎn)價值的評估模擬優(yōu)化了用戶的計劃處理。 為檢索未清項， 系統(tǒng)提供帳戶分析、 逾期 分析、 以及風險分攤的功能。 而信函功能能適合任何企業(yè)的要求， 可以用于付款通知書、 對帳單和帳戶清單。 SAP 系統(tǒng)允許客戶能 夠選擇多種方式來對集團公司下屬的各個子公司的業(yè)績進行評估。 在后 勤和人力資源管理子系統(tǒng)發(fā)生的與財務相關的業(yè)務也會實時地更新有關記錄。如果 SAP 的系統(tǒng)必須同時滿足跨國公司和特定國家的法規(guī)的要求， 用戶可以分 別 定義會計科目表， 保證財會方面的功能。SAP R/3 的工作流功能包括：定義周期性業(yè)務處理任務；? 將這些周期性業(yè)務指定到相應的業(yè)務部門；? 保證用戶要求的期限 關于各類憑證的原則在 SAP R/3 系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務都將依據(jù)憑證的有關規(guī)定記帳。 R/3 的財會子系統(tǒng)符合 40 多個主要工業(yè)國其中包括中華人民共和 國的會計法規(guī)的有關規(guī)定， 在此， SAP 公司保證其軟件系統(tǒng)符合國際性應用的要求。 財務會計 (FI)： 由總分類帳、 應收帳款和應付帳款、 固定資產(chǎn)、 法定合并以及特殊統(tǒng)計 會計功能組成； 金庫模塊(TR)： 由現(xiàn)金管理、 金庫管理和基金管理組成；管理會計(CO)： 由一般費用成本核算、 生產(chǎn)成本核算和獲利能力分析組成； 以上模塊提供了處理經(jīng)營管理業(yè)務的基本功能， 并且滿足了基于決策需求的報表功 能。 對經(jīng)營狀 況的計劃、 控制和監(jiān)測功能都已經(jīng)加入到文檔和管理功能中。 這種趨勢推動了產(chǎn)品和業(yè)務流程的革新和對信息高速公路的應用。 通過財會子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應用模塊如后勤和人力資源模塊 的集成， SAP R/3 的財會子系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。 R/3 系統(tǒng)能夠 滿足一些主要的工業(yè)化國家在多語種、 多幣種以及那些在稅收政策、 報表和支付方式方 面的特殊需求。一個有效的、 現(xiàn)代的財務會計系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會計核算方面的要求。 獲取信息是任何 業(yè)務往來的重要組成部分。 只有對所有的業(yè)務進行全 面的確認才能保證對企業(yè)的決策層和經(jīng)營層的監(jiān)測。 R/3 系統(tǒng)提供了自動處理有關外幣評估、 信息分類以及應收帳款到期處理的功能。 所有與明細分類帳中借方和貸方科目 (包括固定資產(chǎn)模塊)有關的 業(yè)務， 均會同時反映到總分類帳和資產(chǎn)負債表上。除了法定合并以外， SAP 系統(tǒng)允許用戶在計劃值的基礎上經(jīng)常地結算和作合并會計報 表， 另外， 用戶還可以對不同的業(yè)務領域自行定義報表。 它是與采購 模塊集成的一個部分， 也是銷售與分銷模塊中關于發(fā)貨、 發(fā)票和付款數(shù)據(jù)的來源。 除了法定的對資產(chǎn)價值的評估， 用戶可以自定義許多折舊和評估的方法。 用戶可以對每一個分類帳進行 計劃、 分配和貨幣轉(zhuǎn)換處理。 集中式公司的管理模式公司 代表了一個獨立法人實體， 由一個或多個公司代碼組成。 分布式公司的管理模式公司 是一個獨立法人實體， 在此同集中式相同。 系統(tǒng)能以高度的協(xié)調(diào)和業(yè)務的匯總來避免數(shù)據(jù)的冗余。 在集中化的公司里， 經(jīng)營性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團公司總分 類帳中。 在滿足國際會計慣例的前提下， 用戶可以用不同的會計科目表和貨幣將有關項目記帳 到總分類帳中。 它是從許多不同的業(yè)務部門中匯總會計數(shù)據(jù)的中心組織結構單元。業(yè)務部門在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？業(yè)務部門是在公司代碼之外的一個組織結構， 它為企業(yè)內(nèi)部的業(yè)績評估提供了不同的 層次和視角。憑證抬頭是憑證的重要組成部分。 ? 科目內(nèi)容和類型： 包括付款條件和其他科目的指定。更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。? 作為地區(qū)性的會計科目表。 會計科目表的組織結構為了滿足不同的要求來建立會計科目表， SAP 的財務會計模塊提供兩種不同的方式來 建立一個或多個會計科目表：? 使用集中式的組織結構， 用戶指定一個特定的， 通常是在集團公司層面上包括所 有科目的會計科目表， 供在集團公司內(nèi)的所有公司代碼使用。 總帳科目主記錄的結構總帳科目主記錄分為兩部分：? 關于會計科目表的數(shù)據(jù)。 對主記錄的處理SAP 系統(tǒng)可以將創(chuàng)建、 修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。 用戶可以使用系統(tǒng)中的會計科目表作樣本， 復制一個自己 的會計科目表，再根據(jù)需要， 對其作一些改動。 在系統(tǒng)中預先定義一些樣本科目， 對許多科目的主記錄中的字段 預先定義。 行項目顯示功能適用于：? 在一個公司代碼中的一個科目? 用任務清單方式顯示集團公司中的一個科目組用戶可以隨時從行項目清單切換到單個憑證的顯示。5 總分類帳的主要業(yè)務處理 計劃如果用戶需要一份有意義的資產(chǎn)負債表和損益表， 那么資產(chǎn)負債表和損益表中不同形 式的計劃和實際值的比較就很重要了。 財務會計模塊的計劃的靈活性是如何體現(xiàn)的？總分類帳的計劃功能可以在不同的組織結構、 期間和不同的形式中單獨執(zhí)行。 憑證、 科目的分配和對業(yè)務的記。 在預定義有關參數(shù)和結構的前提下， 財務會計模塊能自動處理計劃功能。 在科目余額顯示中， 用戶可以直接進入行項目顯示。 多種分類排序的選擇， 如按號碼、 憑證日期、 科目分配等， 使 用戶能以交互方式來選擇、 匯總和排列所需要的憑證項目。 在先前系統(tǒng)中使用的總帳科目主記錄可以傳送到 R/3 系統(tǒng)中。SAP 的財務會計模塊為創(chuàng)建總帳科目主記錄提供多種方式， 這些方式使用戶能靈活簡 便地在系統(tǒng)中設定所需要的會計科目表。 這就允許用戶 按自己公司的慣例來控制對主記錄的責任。在財務會計模塊中的會計科目表有什么功能？ 會計科目表在不同層次上的使用， 使用戶可以在公司結構的不同層次上處理會計數(shù) 據(jù)。 記帳數(shù)據(jù) 可以在公司的層次結構的不同層面上處理。 經(jīng)營用的會計科目表包含了日常經(jīng)營管理所需要的 科目， 也允許進行特殊的， 在公司范圍內(nèi)的業(yè)務處理。 用戶可以指定某些科目分 配可以在記帳期間未關閉時更改， 還可以設置系統(tǒng)參數(shù)， 確保數(shù)據(jù)不被更改。 在任何情況下， SAP 系統(tǒng)確保憑證號碼的唯一性。 在財務會計模塊中， 所有的科目 余額和匯總數(shù)據(jù)都能正確地回溯到每一個正確記帳的憑證中。 在 此， 系統(tǒng)還允許用戶對記帳到不同的公司代碼中的數(shù)據(jù)組合成新的數(shù)據(jù)匯總。 對獨立 會12 / 59計實體的一個基本要求是披露資產(chǎn)負債表和損益表。 其 公開性、 集成的數(shù)據(jù)流和對用戶友好的界面， 滿足了作為現(xiàn)代的， 國際化使用的財會系 統(tǒng)的要求， 簡化了財務決策的業(yè)務處理流程。集團公司可以細分為一些合并的單元。 例如， 分布式的后勤系統(tǒng)與一個集中式的財會子系統(tǒng)的 組合， 或者一個分布式的客戶和供應商管理系統(tǒng)與一個集中式的金庫子系統(tǒng)的組合。 一個公司內(nèi)部的一些項目如成本中心、 資產(chǎn)、 物料以及象生產(chǎn)和客戶訂單等衡量 企業(yè)經(jīng)營狀況的項目都被歸結于利潤中心。對當前公司結構和未來策略的描述取決于用戶在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中如何使用這些 組織結構的術語：? 集團公司? 公司? 公司代碼? 業(yè)務部門? 利潤中心 公司代碼在最簡化的情況下， 公司代碼就是一個會計實體， 在其內(nèi)部沒有任何法定報表的要 求。 在此模 塊中， 一個分類帳可以通過對科目的特殊設置(如成本中心、 產(chǎn)品等)， 獲得不同的視角 來反映科目的余額。 它們反映了在固定 資產(chǎn)管理領域中的新需求， 如：? 在生產(chǎn)自動化方面日益增長的需求? 質(zhì)量要求不斷提高? 越來越復雜的設備和更多的法規(guī)方面的要求SAP R/3 財會子系統(tǒng)的固定資產(chǎn)管理模塊能涵蓋所有主要工業(yè)國家在法定報表和對資 產(chǎn)價值的評估方面的要求。 此外， SAP 的信貸管理、 流動資金計劃以及利潤核算功 能也能提供實時的和一致化的數(shù)據(jù)。8 / 59 法定合并在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)的法定合并模塊中， 對這一功能有非常形象的描述。 同樣地， 諸如工資、 獎金等業(yè)務也會得到同 樣的處理。 貨幣為了滿足許多國家對貨幣的法規(guī)的要求， SAP 系統(tǒng)允許用戶同時使用多達三種貨幣作 為記帳和結算的本位幣。 用戶也可以立即對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析， 當 然， 這一切都是清晰準確地顯示在您的計算機屏幕上。 SAP R/3 系統(tǒng)充分考慮了關于公司和財稅方面的法規(guī)。業(yè)務計劃與控制(EC)： 包括管理合并和利潤中心會計核算。 該系統(tǒng)同時也能適應不同行業(yè)和國家的需要。 SAP R/3 系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務領域的業(yè)務處理流程的集成的解決方案。 有時效性的決策必須基于不斷 地提供的實時的信息。 小到一個銷售代理辦事處， 大到一個 跨國集團公司均可以應用其功能。投資管理(IM)： 該模塊允許用戶在整個公司范圍內(nèi)對資產(chǎn)投資項目作計劃， 并且對每一 項具體的投資進行控制。 當用戶在后勤模塊 處理業(yè)務時， 例如物料的收到和發(fā)運， 這些業(yè)務所引起的財務上的變動將立即自動地記 入會計系統(tǒng)。 在用戶完成記帳之后， 可以立即看到憑證本身， 科目的余額以及相關科目的清單。 當然， 用戶也可以重新創(chuàng)建一個(或多個) 會計科目表。 這 就保證了在后勤子系統(tǒng)發(fā)生的諸如收到貨物和銷售產(chǎn)品這樣一些業(yè)務， 能夠同時反映到 財會系統(tǒng)中， 有效地保證了數(shù)據(jù)的一致性。 合并資產(chǎn)負債表應當反映對資產(chǎn)、 應收帳款、 債務、 利潤和銷售收入進行重新分類、 評 估和合并。 同銷售與分銷模塊、 現(xiàn)金管理模塊以及在損益表中的客戶特定的功能之間的接口， 為 所有業(yè)務處理提供更多的信息。 固定資產(chǎn)會計核算在 SAP R/3 財會子系統(tǒng)中的固定資產(chǎn)模塊中， 加入了許多新功能。 特殊分類帳SAP R/3 財會子系統(tǒng)的特殊分類帳模塊為特定的客戶提供了特殊的計算功能。 系統(tǒng)還允許用戶在那些屬于 SAP R/3 管理會計模塊中的管理會計項目， 如成本中 心、 訂單、 成本對象和利潤中心等之間轉(zhuǎn)移實際價值。 利潤中心 是一個富有靈活性的管理會計概念， 用于對企業(yè)內(nèi)部的業(yè)務領域的職責進行 分析。 公司業(yè)務是可以分離的。 這同單獨的會計報表是不同的。 3 作為系統(tǒng)集成的中心 總分類帳作為 R/3 財會子系統(tǒng)的集成的中心， 總分類帳為對外會計的要求提供廣泛的功能。 4 總分類帳基本術語 公司代碼根據(jù)國際會計標準 (IAS)， 法定的 或獨立的會計實體是財務會計的核心概念。 在一張憑證上， 每一個記帳到總分類帳中的行項目均可以指定到某個業(yè)務部門。一個獨特的憑證創(chuàng)建系統(tǒng)、 結算記帳規(guī)則和嚴格地審核憑證的格式與內(nèi)容的體系， 確保了只有完整正確的憑證才能記帳到財會子系統(tǒng)中。? 憑證號碼： 每一張憑證都有唯一的號碼， 有的是系統(tǒng)自動分配， 有的是用戶自定 義。 更改憑證憑證在被記帳后也可以更改， 當然， 所有影響科目余額的字段是不可更改的， 這些 字段包括：? 記帳金額? 科目號碼? 記帳碼? 會計年度? 稅額有些可以更改的字段取決于同財會子系統(tǒng)一起安裝的模塊， 用戶可以對其他字段定義 相應的規(guī)則， 確定在什么情況下， 什么時候和如何進行更改。在 SAP 系統(tǒng)中， 會計科目表有以下形式：? 作為經(jīng)營需要的會計科目表。SAP 系統(tǒng)提供定義不同的會計科目表的功能， 使靈活多變的評估成為可能。 其科目名稱在用多種語言輸入 后， 可以為用戶顯示其所需的語言的內(nèi)容?；诠镜慕M織結構， 兩部分數(shù)據(jù)既可以分開處理， 也可以同時處理。 用戶可以對總帳科目組指定一些強制性的或選擇性的字 段， 不需要的字段可以去掉。? 數(shù)據(jù)傳送方式。 即使在顯示清單已經(jīng)出現(xiàn)在屏幕上時， 用戶 也能動態(tài)地改變顯示。 可用的分 類指標包括科目號碼、 公司代碼、 會計年度、 業(yè)務部門和幣種。 SAP 的標準系統(tǒng)包括一些以樹狀結構顯示的可更改的計劃 模式， 用戶可