企業(yè)財務(wù)預(yù)警模型比較分析-免費閱讀
【正文】 根據(jù)有關(guān)學(xué)者對多種統(tǒng)計模型判別準(zhǔn)確率的比較研究，得知判別分析方法是２０世紀(jì)８０年代以前主要的建模方法，其預(yù)測的準(zhǔn)確率一直較高，并且是到目前為止被運(yùn)用的主要方法之一。判別分析方法的核心就是根據(jù)距離的遠(yuǎn)近來判斷樣品的歸屬，通常形成一個線性判定函數(shù)式，據(jù)此判斷待判企業(yè)的歸屬。并且某些統(tǒng)計方法，如：ｌｏｇｉｔ、ｐｒｏｂｉｔ模型對數(shù)據(jù)是否具備正態(tài)分布、兩組協(xié)方差是否相等也沒有要求，常用的判別分析中的距離判別方法也可以在兩總體協(xié)方差矩陣不相等的情況下使用。而動態(tài)非統(tǒng)計模型具備隨著不斷變化的環(huán)境進(jìn)行自我學(xué)習(xí)的能力，隨著樣本資料的積累，可以定期更新知識，從而實現(xiàn)對企業(yè)危機(jī)的動態(tài)預(yù)警。如，多元統(tǒng)計分析中的數(shù)據(jù)正態(tài)分布假設(shè)、協(xié)方差矩陣相等假設(shè)、簡單線性概率模型的二項分布假設(shè)等。 （二）靜態(tài)統(tǒng)計模型和動態(tài)非統(tǒng)計模型的比較 １．建立模型的方法。 二、各類財務(wù)預(yù)警模型的比較 （一）單變量模型和多變量模型的比較 １．單變量模型方法簡單，多變量模型方法較為復(fù)雜。在神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型中，當(dāng)輸入一些資料后，網(wǎng)絡(luò)會以目前的權(quán)重計算出相對應(yīng)的預(yù)測值以及誤差，而再將誤差值回饋到網(wǎng)絡(luò)中調(diào)整權(quán)重，經(jīng)過不斷地重復(fù)調(diào)整，從而使預(yù)測值漸漸地逼近真實值。它們也分別叫作對數(shù)比率模型和概率單位模型，都屬于概率模型，是在克服簡單的線性概率模型的基礎(chǔ)上并分別用ｌｏｇｉｔ和ｐｒｏｂｉｔ概率函數(shù)建立起來的。該模型也形成一個線性判定函數(shù)式，其形式類似判別分析模型。另外，日本的田邊升一提出了利息及票據(jù)貼現(xiàn)費用的單變量判別分析方法，以利息及票據(jù)貼現(xiàn)費用的大小來判斷企業(yè)正常與否，從而也可對企業(yè)起預(yù)測作用。 一、財務(wù)預(yù)警模型的分類簡介 （一）單變量模型 單變量模型是指運(yùn)用單一變數(shù)，用個別財務(wù)比率或現(xiàn)金流量指標(biāo)來預(yù)測財務(wù)危機(jī)的方法。多元線性判別模型是運(yùn)用多元統(tǒng)計分析方法中的判別分析建立起來的，它是根據(jù)一定的樣本資料，建立判別函數(shù)、確定判定區(qū)域，以對企業(yè)財務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測。其中：ｃ、β１、β２、…、βｋ為系數(shù)；ｘ１、ｘ２、…、ｘｋ為ｋ個預(yù)測變量，即財務(wù)指標(biāo)；ｙ為企業(yè)財務(wù)失敗的概率。 ２．動態(tài)非統(tǒng)計模型。它是一種依循經(jīng)驗來推理的方法，就是以過去發(fā)生的案例為主要的經(jīng)驗依據(jù)來判斷未來可能發(fā)生的問
環(huán)評公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1