【正文】 項(xiàng)目初驗(yàn)前必須完成小數(shù)調(diào)整產(chǎn)生原因此類差異一般來說是由于庫存成本的加權(quán)平均導(dǎo)致部分物資的單價(jià)小數(shù)位過長(zhǎng)，然后出庫時(shí)四舍五入，導(dǎo)致出現(xiàn)了差異處理方式1）業(yè)務(wù)人員在ERP系統(tǒng)中將已經(jīng)出庫的東西再退回到庫里（退庫操作）2）業(yè)務(wù)人員通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)發(fā)處理郵件給物流顧問做物料平均成本更新3）顧問處理完畢后，業(yè)務(wù)人員將退庫的東西重新出庫4）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核實(shí)小數(shù)是否處理（三）竣工決算表審核竣工決算表組成部分（1）竣工決算表由封面、表一、表二組成，部分項(xiàng)目需要提供表一（附表）（2）若項(xiàng)目存在領(lǐng)用大區(qū)物資或項(xiàng)目間物資調(diào)撥的情況，即：表一 “領(lǐng)用物資”“物資退庫”“INV”中有數(shù)，需在另外提取表一（附表）展示明細(xì)（3）“表一（附表）”ERP提取方式：在項(xiàng)目經(jīng)理職責(zé)下提交“CMCC 建設(shè)項(xiàng)目初步竣工決算總表（表一）_附表”請(qǐng)求竣工決算表審核要點(diǎn)（1）封面日期合理，與發(fā)報(bào)告日期相差不超過一個(gè)月（2）封面、表一、表二的標(biāo)題、項(xiàng)目名稱一致（3）表一交付資產(chǎn)合計(jì)應(yīng)與表二交付資產(chǎn)合計(jì)一致（4）表一的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)價(jià)值與表二固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)價(jià)值相等（5）各表需要明確的填表人不能為空（6）資產(chǎn)的類項(xiàng)目節(jié)、資產(chǎn)負(fù)責(zé)人(16)等表中信息不能為空（7）資產(chǎn)名稱不能只數(shù)字或字母表示(19)。按照實(shí)際工程形象進(jìn)度情況填列“設(shè)備類合同工程領(lǐng)用金額”、“費(fèi)用類合同形象進(jìn)度額”，按照賬面數(shù)據(jù)填列“設(shè)備類合同ERP系統(tǒng)出庫金額”、 “費(fèi)用類合同ERP系統(tǒng)接收直發(fā)金額”。若季度末在建工程形象進(jìn)度核對(duì)無差異，此金額填零。（3）將填制好的《工程物資暫估表》作為電子附件上傳。 、報(bào)賬單截圖 、影像附件、審核要點(diǎn)（1）滿足P7報(bào)賬單提交原則（2）質(zhì)保報(bào)告等附件蓋章簽字齊全（三）工程類預(yù)付款報(bào)賬單本類報(bào)賬單適用于未提供發(fā)票直接付款的報(bào)賬報(bào)賬單截圖影像附件 審核要點(diǎn)(1) 滿足P7報(bào)賬單提交原則(2) 預(yù)付款報(bào)賬單供應(yīng)商需與待核銷訂單供應(yīng)商、合同供應(yīng)商名稱完全一致(3) 報(bào)賬單中報(bào)賬項(xiàng)目明細(xì)需填寫具體項(xiàng)目名稱，所屬會(huì)計(jì)科目(4) 有經(jīng)濟(jì)合同約定以及政府性法律文件的預(yù)付款需完全按照合同或文件支付，審核有無違規(guī)多付的情況(5) 對(duì)于無法提供合同約定、政府文件的，需審核業(yè)務(wù)部門提交的經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層審批的公司審批文件(6) 如合同未列明預(yù)付事項(xiàng)需提供《預(yù)付款支付說明》附件（四）核銷預(yù)付款報(bào)賬單本類報(bào)賬單為供應(yīng)商開來發(fā)票后，報(bào)賬人需要核銷報(bào)賬平臺(tái)中提交的預(yù)付款報(bào)賬單時(shí)使用報(bào)賬單截圖 影像附件審核要點(diǎn)(1) 滿足P7報(bào)賬單提交原則(2) 提交報(bào)賬單時(shí)需填寫“借款和預(yù)付款核銷明細(xì)”(3) 核銷預(yù)付款報(bào)賬單發(fā)票供應(yīng)商名稱應(yīng)和預(yù)付款報(bào)賬單供應(yīng)商名稱完全一致，如屬于事業(yè)單位發(fā)票開具單位和收款單位不是同一名稱，應(yīng)出具相應(yīng)說明（五）其它報(bào)賬單本類報(bào)賬單核算報(bào)賬平臺(tái)上線前的尾款。（2）審計(jì)部門出具的審計(jì)定案表。（3）由賣方簽發(fā)的質(zhì)量和數(shù)量證明書，一份正本和一份副本。在報(bào)賬平臺(tái)超預(yù)算項(xiàng)目禁止提交報(bào)賬單，待項(xiàng)目不超預(yù)算時(shí)再提交，如超預(yù)算項(xiàng)目報(bào)賬為增值稅發(fā)票，為避免增值稅發(fā)票超期，影響抵扣，可以視情況提交0付款報(bào)賬單。（10）本次付款金額：本次報(bào)賬合同要求的付款金額（11）進(jìn)項(xiàng)稅額：本次報(bào)賬原始發(fā)票稅額（12）摘要格式：（應(yīng)付—供應(yīng)商—項(xiàng)目編號(hào)項(xiàng)目名稱—付款比例設(shè)備款或進(jìn)度款）例：應(yīng)付華為02100129 %到貨款（13）附件：該報(bào)賬單需附的電子附件注：（7）—（11）均由“報(bào)賬單訂單信息”鏈接過來（二）報(bào)賬單訂單信息（14）訂單的已接收已匹配情況，從EPR訂單中鏈接的數(shù)據(jù)，不可修改（15）應(yīng)匹配數(shù)量:系統(tǒng)默認(rèn)為EPR訂單中接收的數(shù)量（16）應(yīng)匹配金額：本次報(bào)賬ERP訂單中應(yīng)匹配的金額，等于應(yīng)匹配數(shù)量乘以采購單價(jià)，如需修改應(yīng)匹配金額，只能修改應(yīng)匹配數(shù)量實(shí)現(xiàn)（17）應(yīng)匹配稅額：本次報(bào)賬原始發(fā)票稅額（18）尾差：原始發(fā)票不含稅價(jià)和ERP訂單匹配金額差額，可以為負(fù)值，總計(jì)不能超過177。（19）付款金額：本次報(bào)賬合同要求的付款金額（三）報(bào)賬單付款清單（20）供應(yīng)商名稱：本次報(bào)賬供應(yīng)商名稱，從“報(bào)賬單頭信息”中鏈接過來（21）供應(yīng)商賬戶信息：從“報(bào)賬單頭信息”中鏈接過來（22）賬戶名：必須同付款清單供應(yīng)商名稱一致（23）列賬金額：從“報(bào)賬單訂單信息”鏈接過來（24）付款金額：從“報(bào)賬單訂單信息”中鏈接過來注意：報(bào)賬單頭信息、報(bào)賬單訂單信息、報(bào)賬單付款清單中供應(yīng)商名稱和付款賬戶、金額信息要一致如遇以下兩種情況，需修改付款清單中相關(guān)信息供應(yīng)商發(fā)生名稱、賬戶變更時(shí)需簽署補(bǔ)充協(xié)議，并按補(bǔ)充協(xié)議中更新的名稱和賬戶信息填寫合同要求將款項(xiàng)打入指定收款單位的，需根據(jù)合同要求修改付款清單二、報(bào)賬單提交原則（一）符合通用審核要點(diǎn)金額超過一萬元的報(bào)賬，均需簽訂合同，并在報(bào)賬平臺(tái)鏈接合同本次報(bào)賬金額，付款金額與合同付款要求相一致。超預(yù)算項(xiàng)目處理流程（1）查詢計(jì)劃建設(shè)管理平臺(tái)該項(xiàng)目的預(yù)算數(shù)是否正確，如項(xiàng)目預(yù)算有誤，需告