【正文】 項目初驗前必須完成小數(shù)調(diào)整產(chǎn)生原因此類差異一般來說是由于庫存成本的加權(quán)平均導(dǎo)致部分物資的單價小數(shù)位過長，然后出庫時四舍五入，導(dǎo)致出現(xiàn)了差異處理方式1）業(yè)務(wù)人員在ERP系統(tǒng)中將已經(jīng)出庫的東西再退回到庫里（退庫操作）2）業(yè)務(wù)人員通知財務(wù)會計發(fā)處理郵件給物流顧問做物料平均成本更新3）顧問處理完畢后，業(yè)務(wù)人員將退庫的東西重新出庫4）財務(wù)會計核實小數(shù)是否處理（三）竣工決算表審核竣工決算表組成部分（1）竣工決算表由封面、表一、表二組成，部分項目需要提供表一（附表）（2）若項目存在領(lǐng)用大區(qū)物資或項目間物資調(diào)撥的情況，即：表一 “領(lǐng)用物資”“物資退庫”“INV”中有數(shù)，需在另外提取表一（附表）展示明細(xì)（3）“表一（附表）”ERP提取方式：在項目經(jīng)理職責(zé)下提交“CMCC 建設(shè)項目初步竣工決算總表（表一）_附表”請求竣工決算表審核要點（1）封面日期合理，與發(fā)報告日期相差不超過一個月（2）封面、表一、表二的標(biāo)題、項目名稱一致（3）表一交付資產(chǎn)合計應(yīng)與表二交付資產(chǎn)合計一致（4）表一的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)價值與表二固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)價值相等（5）各表需要明確的填表人不能為空（6）資產(chǎn)的類項目節(jié)、資產(chǎn)負(fù)責(zé)人(16)等表中信息不能為空（7）資產(chǎn)名稱不能只數(shù)字或字母表示(19)。按照實際工程形象進(jìn)度情況填列“設(shè)備類合同工程領(lǐng)用金額”、“費用類合同形象進(jìn)度額”，按照賬面數(shù)據(jù)填列“設(shè)備類合同ERP系統(tǒng)出庫金額”、 “費用類合同ERP系統(tǒng)接收直發(fā)金額”。若季度末在建工程形象進(jìn)度核對無差異，此金額填零。（3）將填制好的《工程物資暫估表》作為電子附件上傳。 、報賬單截圖 、影像附件、審核要點（1）滿足P7報賬單提交原則（2）質(zhì)保報告等附件蓋章簽字齊全（三）工程類預(yù)付款報賬單本類報賬單適用于未提供發(fā)票直接付款的報賬報賬單截圖影像附件 審核要點(1) 滿足P7報賬單提交原則(2) 預(yù)付款報賬單供應(yīng)商需與待核銷訂單供應(yīng)商、合同供應(yīng)商名稱完全一致(3) 報賬單中報賬項目明細(xì)需填寫具體項目名稱，所屬會計科目(4) 有經(jīng)濟合同約定以及政府性法律文件的預(yù)付款需完全按照合同或文件支付，審核有無違規(guī)多付的情況(5) 對于無法提供合同約定、政府文件的，需審核業(yè)務(wù)部門提交的經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)層審批的公司審批文件(6) 如合同未列明預(yù)付事項需提供《預(yù)付款支付說明》附件（四）核銷預(yù)付款報賬單本類報賬單為供應(yīng)商開來發(fā)票后，報賬人需要核銷報賬平臺中提交的預(yù)付款報賬單時使用報賬單截圖 影像附件審核要點(1) 滿足P7報賬單提交原則(2) 提交報賬單時需填寫“借款和預(yù)付款核銷明細(xì)”(3) 核銷預(yù)付款報賬單發(fā)票供應(yīng)商名稱應(yīng)和預(yù)付款報賬單供應(yīng)商名稱完全一致，如屬于事業(yè)單位發(fā)票開具單位和收款單位不是同一名稱，應(yīng)出具相應(yīng)說明（五）其它報賬單本類報賬單核算報賬平臺上線前的尾款。（2）審計部門出具的審計定案表。（3）由賣方簽發(fā)的質(zhì)量和數(shù)量證明書，一份正本和一份副本。在報賬平臺超預(yù)算項目禁止提交報賬單，待項目不超預(yù)算時再提交，如超預(yù)算項目報賬為增值稅發(fā)票，為避免增值稅發(fā)票超期，影響抵扣，可以視情況提交0付款報賬單。（10）本次付款金額：本次報賬合同要求的付款金額（11）進(jìn)項稅額：本次報賬原始發(fā)票稅額（12）摘要格式：（應(yīng)付—供應(yīng)商—項目編號項目名稱—付款比例設(shè)備款或進(jìn)度款）例：應(yīng)付華為02100129 %到貨款（13）附件：該報賬單需附的電子附件注：（7）—（11）均由“報賬單訂單信息”鏈接過來（二）報賬單訂單信息（14）訂單的已接收已匹配情況，從EPR訂單中鏈接的數(shù)據(jù)，不可修改（15）應(yīng)匹配數(shù)量:系統(tǒng)默認(rèn)為EPR訂單中接收的數(shù)量（16）應(yīng)匹配金額：本次報賬ERP訂單中應(yīng)匹配的金額，等于應(yīng)匹配數(shù)量乘以采購單價，如需修改應(yīng)匹配金額，只能修改應(yīng)匹配數(shù)量實現(xiàn)（17）應(yīng)匹配稅額：本次報賬原始發(fā)票稅額（18）尾差：原始發(fā)票不含稅價和ERP訂單匹配金額差額，可以為負(fù)值，總計不能超過177。（19）付款金額：本次報賬合同要求的付款金額（三）報賬單付款清單（20）供應(yīng)商名稱：本次報賬供應(yīng)商名稱，從“報賬單頭信息”中鏈接過來（21）供應(yīng)商賬戶信息：從“報賬單頭信息”中鏈接過來（22）賬戶名：必須同付款清單供應(yīng)商名稱一致（23）列賬金額：從“報賬單訂單信息”鏈接過來（24）付款金額：從“報賬單訂單信息”中鏈接過來注意：報賬單頭信息、報賬單訂單信息、報賬單付款清單中供應(yīng)商名稱和付款賬戶、金額信息要一致如遇以下兩種情況，需修改付款清單中相關(guān)信息供應(yīng)商發(fā)生名稱、賬戶變更時需簽署補充協(xié)議，并按補充協(xié)議中更新的名稱和賬戶信息填寫合同要求將款項打入指定收款單位的，需根據(jù)合同要求修改付款清單二、報賬單提交原則（一）符合通用審核要點金額超過一萬元的報賬，均需簽訂合同，并在報賬平臺鏈接合同本次報賬金額，付款金額與合同付款要求相一致。超預(yù)算項目處理流程（1）查詢計劃建設(shè)管理平臺該項目的預(yù)算數(shù)是否正確，如項目預(yù)算有誤，需告