【正文】 從票據(jù)到期日到實際收款日的期限稱為“付款寬限期”，包買商通常將寬限期計算在貼現(xiàn)期中，收取貼息。 業(yè)務(wù)流程 簽定進出口合同與福費廷合同，同時進口商申請銀行擔保； 出口商發(fā)貨，并將單據(jù)和匯票寄給進口商； 進口商將自己承兌的匯票或開立的本票交給銀行要求擔保。 ?（ 6）貼現(xiàn)公司貼進融通匯票，將凈款支付給被融通人 A ?（ 7）融通人 B在托收匯票到期日收到進口商 C付款， B將托收匯票票面金額大于融通匯票票面金額的部分還給 A ?（ 8）融通匯票到期日，融通人 B按融通匯票票面金額支付給貼現(xiàn)公司 2介紹不帶質(zhì)押的融通匯票業(yè)務(wù)流程 ?被融通人，即借款人 A，首先與融通人 B，一般為銀行，訂立出票額度協(xié)議，用開立承兌信用額度證的形式，在額度證內(nèi)規(guī)定：融通人允許被融通人在一年內(nèi)可以開立一定金額內(nèi)的融通匯票。 B作為承兌人在匯票上簽字幫助或融通 A，因而 B是融通當事人。融通人對被融通人不承擔責任，如果融通人支付票據(jù)金額，他就有權(quán)就票據(jù)向被融通人追索。如果有人購買了東西，然后用轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算，一手交支票，一手交貨，然后再將支票掛失，必然給對方造成損失。由于轉(zhuǎn)賬可以容易的發(fā)現(xiàn)冒領(lǐng)者，而且追溯期為 6年 ? 票正面有平行線兩道，但沒有記載特定的銀行或其他金融機構(gòu)名稱的支票。 五 本票的不同形式 ? 1商業(yè)本票 ? 特點：商業(yè)票據(jù)最長付款期限不超過 270天 ? 票面不記收款人，也不帶利息 ? 2銀行本票 ? 可分為商業(yè)銀行本票（銀行券）和央行本票 ? 商業(yè)銀行本票必須記名，央行本票不記名 ? 3國際小額本票與旅行支票的區(qū)別 ? （ 1）都是貨幣清算中心的銀行發(fā)行的本票，都記名 ? （ 2）前者是有息的，后者是無息的 ?4流通存單 ?美元流通存單 ?英鎊流通存單 ?歐洲美元流通存單 ?揚基存單 第五節(jié) 支票 ?支票的定義 ?支票的必要記載內(nèi)容 ?支票的特點 ?支票的種類 ?支票的止付 一、支票的定義 是出票人簽發(fā)的 ,委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 ? 《 香港票據(jù)條例 》 第 92條規(guī)定：“凡已背書即期本票須于背書后合理時間內(nèi)，作出付款提示，如不作上述提示，則背書人責任即告解除。未在票據(jù)上真實鑒章的，不負票據(jù)上的責任，但應(yīng)該按照民法的規(guī)定承擔責任。根據(jù) 《 票據(jù)法 》 第 98條、 99條和 101條以及 《民事訴訟法 》 的有關(guān)規(guī)定，本案中有關(guān)本票的出票、付款提示期限應(yīng)適用香港的法律，而有關(guān)本票的背書及非票據(jù)法上的關(guān)系，則應(yīng)當適用我國大陸法律。 ?某中國銀行工作人員在劃出 500萬元港幣后，便把兩張本票留作存根歸檔，至 1996年 8月 22日，有關(guān)人員在檢查中發(fā)現(xiàn)后，方從檔案中取出這兩張本票，并向香港某銀行提示付款。 四、本票的用途 ?1 買主簽發(fā)的遠期付款承諾 ?2借款人簽發(fā)給借貸人的借款憑證 ?3企業(yè)發(fā)行商業(yè)本票籌集資金 ?4存款行開立本票支付給客戶 三、本票的種類 ?㈠商業(yè)本票 ?㈡銀行本票：代替現(xiàn)金支付或進行現(xiàn)金轉(zhuǎn)移。 九、匯票的貼現(xiàn)（ discount) ㈠貼現(xiàn)的含義 是指持票人承兌 遠期匯票轉(zhuǎn)讓給銀行或貼現(xiàn)公司，后者從票面金額中扣減按照一定貼現(xiàn)率計算的貼現(xiàn)息后，將余款付給 持票人的行為。 ?㈢拒絕證書：持票人作的證明拒付事實存在的公證證書。 ②見票后定期付款的匯票，應(yīng)自出票日起 1個月內(nèi)提示承兌 。 ㈢ 保證行為的影響： ?⑴保證人承擔的票據(jù)責任與被保證人一樣 ?⑵在票據(jù)記載合格時 ,即使被保證人的債務(wù)因手續(xù)不全而無效 ,保證人仍要對票據(jù)債務(wù)負責 . ?⑶保證人 也可以只對票據(jù)金額的一部分作保證 . ?⑷保證人清償票據(jù)債務(wù)后 ,取得持票人地位 ,有權(quán)對被保證人及其前手進行追索 . 保證式樣： 財務(wù)專用章 被背書人 背書人簽章 00年 1 月 1日 深圳 B公司 張 三 公 章 李 四 本公司愿意為鄭州 A公司保證（本公司地址：鄭州市二七區(qū)大街號） 00年 1月 1日 ㈠ 提示的含義： 指 持票人向付款人出示票據(jù) ,要求 承兌或要求付款的行為。債權(quán)更加確定，便于轉(zhuǎn)讓。其效力僅限于背書人和直接被背書人之間，其他后手不受此約束。 ?特點：⑴ 被背書人不能轉(zhuǎn)讓票據(jù)，背書人對其他任何后手不承擔責任。 《 日內(nèi)瓦統(tǒng)一法 》 和我國的票據(jù)法：原則上規(guī)定不得轉(zhuǎn)讓，原背書人只對直接后手負責。簽名后轉(zhuǎn)讓，會被追索。 . 被背書人 被背書人 被背書人 背書人簽章 背書人簽章 背書人簽章 00年 1 月 1日 00年 2月 1日 00年 3月 1日 李四 張 三 李 四 王 五 趙六 王五 （三）背書的種類 ：又稱特別背書， 完全背書 特點是：背書內(nèi)容完整，全面記載支付給被背書人的名稱 ,并經(jīng)背書人簽名。包含兩個動作： ① 在票據(jù)背面簽名。如：提示、付款、劃線、拒付、追索、涂銷、更改、偽造、變造、參加付款等。 四、票據(jù)的當事人 ㈠票據(jù)的當事人 ⒈基本關(guān)系人： ?出票人（ drawer） ?收款人（ payee） ?付款人（ drawee） ⒊前手和后手 ⒉非基本關(guān)系人： ?背書人（ endorser） ?保證人（ guarantor） ?承兌人（ acceptor） ?持票人（ holder） . 舉例 : 匯票當事人 A(出票人 ) B (收款人 ) (背書人 ) C (被背書人 ) (背書人 ) D E (保證人 ) X(付款人 ) (承兌人 ) 第一債務(wù)人 第二債務(wù)人 票據(jù)權(quán)利人 (持票人 ) (被背書人 ) 第二節(jié) 匯 票 ?一 匯票的定義 ?匯票是由一人開致另一人的書面的無條件命令，由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人在索款要求時在確定時間將一定金額支付給特定人。 ⑵票據(jù)權(quán)利是單一性權(quán)利：票據(jù)權(quán)利不能共享，其所有者只能有一個。一旦付款即結(jié)束流通。 A B C 貨物 債權(quán) 票據(jù) 票據(jù) 票據(jù)的債務(wù)人不得以自己與出票人或持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票人。 ?無因性：票據(jù)一旦作成，票據(jù)權(quán)利和義務(wù)的執(zhí)行就與票據(jù)原因相分離。 ?票據(jù)權(quán)利因為票據(jù)的開立而存在， 無法提示票據(jù)就無法實現(xiàn)票據(jù)權(quán)利。故受讓人應(yīng)事先查明轉(zhuǎn)讓提單的來源是否正當，有無權(quán)利上的爭執(zhí)。 1）廣義的票據(jù)：是指商業(yè)上使用的各種記載一定文字、代表一定權(quán)利的書面憑證。如股票、債券、車船票、發(fā)票、提單、匯票、棧單、倉單、保單等。 ? (二 )在流通轉(zhuǎn)讓形式下，受讓人獲得的票據(jù)權(quán)利優(yōu)于其前手的權(quán)利，即受讓人的權(quán)利不受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。 票據(jù)的要式性（ Requisite in Form） ?票據(jù)的要式性指票據(jù)的形式必須符合法律規(guī)定，票據(jù)上的必要記載項目必須齊全并符合規(guī)定。如：票據(jù)的轉(zhuǎn)讓過程中，不需要調(diào)查票據(jù)原因是否合理、合法。 （《票據(jù)法》第 13條第 1款） 張三 李四 王五 趙六 周七 要求付款 X 受脅迫 還賭債 未履約 貿(mào)易 票據(jù)的金錢性 ?持有票據(jù)，即擁有票據(jù)權(quán)利，可憑票據(jù)取得票款。所以，票據(jù)模仿貨幣功能是有一定局限性的。 票據(jù)權(quán)利的取得和行使 （ 1）票據(jù)權(quán)利的取得： ①原始取得 ②繼受（受讓）取得 （ 2）票據(jù)權(quán)利的行使 是指票據(jù)權(quán)利人向票據(jù)義務(wù)人提示票據(jù)，請求履行義務(wù)。 二 匯票的必要項目 ?匯票字樣 ?無條件支付命令 ?出票時間地點，出票人名稱和簽字 ?付款時間地點及付款人名稱 ?收款人名稱和收款金額 匯票基本樣式（見 P15） ?1匯票字樣 draft（ exchange） for 金額 ?2無條件支付命令 pay to 公司或指定人 ?①無條件 ?Pay to ABC order the sum of USD＄ 1000√ ?Pay to ABC the goods they supply are plied with contract the sum of USD＄ 1000 ?② Pay to ABC order the sum of USD＄ 1000 from account ?Pay to ABC order the sum of USD＄ 1000 and charge/debit same to applicant′s account maintained with you . √ ?③ 連接發(fā)生匯票交易的陳述也是可以接受的 ?Pay to ABC order the sum of USD＄ 1000 。（準票據(jù)行為） 票據(jù)行為的分類： 廣 義 票 據(jù) 行 為 票據(jù)行為 準票據(jù)行為 主票據(jù)行為 出票 附屬票據(jù)行為 背書 承兌 保證 保付 參加承兌 提示 付款 拒付 追索 劃線 涂銷 參加付款 出票 ㈠出票的定義： 出票是指出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的票據(jù)行為。即使只簽字不加文字說明，也視為背書。記名背書的票據(jù)，可以繼續(xù)背書轉(zhuǎn)讓?？稍诒槐硶艘粰谟浢部刹挥浢?。如果被背書人繼續(xù)轉(zhuǎn)讓，則轉(zhuǎn)讓之后的所有后手，原背書人均不承擔擔保責任。 ⑵被背書人可以行使票據(jù)任何權(quán)利，請求付款權(quán)和追索權(quán)。 托收背書與質(zhì)押背書比較： 托收背書： 質(zhì)押背書 ： 背書人以匯票作抵押交被背書人 以委托被背書人代替自己行使票據(jù)權(quán)利、收取票據(jù)金額為目的 。 ?匯票可以先承兌后流通，或先流通后承兌。 ?承兌只是針對遠期匯票而言。 ③即期匯票，持票人應(yīng)自出票日起 1個月之內(nèi)提示付款 。 《 英國票據(jù)法 》 規(guī)定：外國匯票遇到付款人退票時持票人須在退票后一個營業(yè)日內(nèi)做成拒絕證書。 ?貼現(xiàn)的實質(zhì)是票據(jù)買賣業(yè)務(wù)、資金融通業(yè)務(wù) ㈡貼現(xiàn)息的計算 貼現(xiàn)息 =票面金額 *[貼現(xiàn)天數(shù) /365]*貼現(xiàn)率 匯票貼現(xiàn)計算 P40 ?匯票再貼現(xiàn) ?只有銀行承兌匯票才能再貼現(xiàn) 三、匯票的種類 ?按出票人不同：銀行匯票和商業(yè)匯票 ?按承兌人不同： 銀行承兌匯票 和商業(yè)承兌匯票 ?按是否有貨運單據(jù)：跟單匯票和光票匯票 ?按付款期限不同： 即期匯票和遠期匯票 ?按流通范圍劃分：國內(nèi)匯票和國際匯票 ?按使用貨幣劃分：外幣匯票和本幣匯票； ?匯票分類： 匯票 銀行匯票 商業(yè)匯票 即期匯票 遠期匯票 銀行承兌匯票 商業(yè)承兌匯票 . 按 付款期限分： 匯 票 即 期 遠 期 見票即付 未記載到期日 到期日同出票日 定日付款 出票日后定期付款 見票日后定期付款 跟單信用證項下匯票示例： Drawn under THE HOKKAIDO TAKUSHOKU BANK LTD TOKYO L/C NO. 264510 Dated 1999 . payable with interest _***_%____ No. CS96061 Exchange for Shanghai, China ,1999