【正文】 需上報材料具體為： 評級審批表（見附件 3） 客戶評級系統(tǒng)打印出的打分卡測評表 評級報告（打分卡測評的可不撰寫） 法人客戶需提交連續(xù)二年的財務(wù)報告 (包括會計報表、會計報表附注、財務(wù)情 況說明書和審計報告 )，直接認(rèn)定信用等級的，可不提供。 《辦法》還規(guī)定對評為 AA級（含）以上的財務(wù)報表必須經(jīng)會計師事務(wù)所審計，如會計師事務(wù)所出具有保留意見的，信用等級 最高只能評為 A+級。 （四）政府投資類客戶主要指的是省、直轄市、計劃單列市等以上政府部門成立的專門從事投融資業(yè)務(wù)、其本身不參與具體業(yè)務(wù)經(jīng)營的客戶。 （三）擬采取“整體授信、批量審批”授信方式的，如無法獲得集團(tuán)合并報表，可采用獨(dú)立評級方式評定信用等級。 2020年度風(fēng)險較高的行業(yè)包括鋼鐵（限于煉鐵、煉鋼、軋鋼）、房地產(chǎn)、電解鋁、水泥、汽車整車生產(chǎn)、鐵合金、電石、火力發(fā)電、焦炭、銅冶煉、紡織、甲醇、乙醇、 PTA等行業(yè)。信用等級評定后發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號需要進(jìn)行降級處理的，可由經(jīng)營行自行審批；管理行如發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致信用等級下降的風(fēng)險信息時，應(yīng)及時通知經(jīng)營行，由經(jīng)營行下調(diào)信用等級。其它客戶均需選擇相應(yīng)打分卡評定信用等級。同時，小企業(yè)必須通過打分卡測評，不得直接認(rèn)定信用等級。 四、優(yōu)化打分卡的評級指標(biāo)和權(quán)重配置 為有效提升風(fēng)險區(qū)分能力，《辦法》對原有打分卡的評級指標(biāo)、權(quán)重配置和指標(biāo)得分方法進(jìn)行了調(diào)整。 對不符合上述 3條規(guī)定的客戶，再判斷其是否符合外貿(mào)企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，如是，則無論其規(guī)模大小，須選用外貿(mào)企業(yè)打分卡。 （二）按順序選擇 客戶評級對應(yīng)的敞口 評定法人客戶信用等級時，必須按照以下判別順序選擇評級敞口及相應(yīng)的測評打分卡： 首先判斷評級客戶是否屬于項目公司。 銀行類客戶是指經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準(zhǔn)在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的各類商業(yè)銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社等?？傂羞m時啟動了內(nèi)部評級建設(shè)項目，并根據(jù)項目建設(shè)階段性成果對評級辦法及評級系統(tǒng)進(jìn)行了調(diào)整。 第五十二條 在信用等級評定過程中，出現(xiàn)違規(guī)評定信用等級導(dǎo)致發(fā)生重大信貸損失的，給予相關(guān)責(zé)任人記大過至開除處分；涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)。 第四十六條 集團(tuán)客戶信用等級 應(yīng)根據(jù)集團(tuán)客戶的公司組織結(jié)構(gòu)及擬采取的授信方式確定，可采取整體評級、獨(dú)立評級或兩者相結(jié)合的方式評定。 （一）本年度總行推薦可直接認(rèn)定為 AAA級及以上信用等級客戶； （二）世界 500強(qiáng)（由《財富》雜志最新評出）及其在華設(shè)立實收資本在 2020 萬美元（含）以上的直接控股子、分公司； （三）標(biāo)準(zhǔn)普爾評級公司評為 BBB 級（含）以上、穆迪評級公司評為 Baa級（含）以上、惠譽(yù)評級公司評為 BBB 級（含）以上的客戶； （四）總行每年授權(quán)書中明確的優(yōu)勢行業(yè)重點(diǎn)客戶（不含子公司）； （五）全市 GDP≥ 400億元的地級及以上城市、全市（縣、區(qū)）GDP≥ 200億元的縣級市（縣、區(qū)）市政基礎(chǔ)設(shè)施客戶及有明確還款來源的政府投資類客戶。 第三十八條 為我行信貸業(yè)務(wù)提供保證擔(dān)保的法人客戶需評定信用等級的，應(yīng)按本辦法打分卡和評級標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行信用等級測評，并將評級結(jié)果作為判斷擔(dān)保人擔(dān)保資格和擔(dān)保能力的重要依據(jù)。 第三十三條 信息技術(shù)管理部門負(fù)責(zé)客戶評級系統(tǒng)及相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的 優(yōu)化和技術(shù)維護(hù)。并將客戶的行業(yè)信息、區(qū)域信息、財務(wù)信息、信用記錄等 相關(guān)信息錄入客戶評級系統(tǒng)。 超客戶管理行權(quán)限的，由客戶管理行客戶部門調(diào)查、信貸管理部門初審、行長（或經(jīng)授權(quán)的主管行長）審核同意后，逐級報有權(quán)審批行信貸管理部門審查，按規(guī)定經(jīng)貸審會審議（或合議會 議審議），有權(quán)審批人審批。 一級分行可根據(jù)轄屬行所在地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、行業(yè)發(fā)展前景、信用環(huán)境、客戶結(jié)構(gòu)和規(guī)模、信貸管理水平等情況向 二級分行轉(zhuǎn)授提升至 A級、 A+級的信用等級提級審批權(quán)限。 B級、 D級、免評級信用等級由支行自行審批。定性評價包括行業(yè)運(yùn)營環(huán)境、行業(yè)競爭結(jié)構(gòu)、行業(yè)運(yùn)行表現(xiàn)、行業(yè)對宏觀經(jīng)濟(jì)的敏感性和行業(yè)生產(chǎn)狀況等五個方面；定量評價包括行業(yè)的財務(wù)效益、償債能力、資產(chǎn)運(yùn)營狀況和發(fā)展能力等四個方面。 B級：管理層素質(zhì)差，經(jīng)營管理和財務(wù)管理存在嚴(yán)重缺陷，財務(wù)狀況整體惡化，依靠自身經(jīng)營難以償還債務(wù)，貸款本息逾期或墊付超過 30 天；違約風(fēng)險大。評級報告期是指上次評級時點(diǎn)至本次評級時點(diǎn)所涵蓋的時間范圍。 第九條 農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信用等級通過打分卡測評、直接認(rèn)定兩種方式確定，并可通過提升或下調(diào)信用等級對評級結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。 第六條 農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信用等級評定遵循統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分級授權(quán)、動態(tài)調(diào)整的原則。 五、本《辦 法》自文到之日起執(zhí)行，執(zhí)行中遇到的新情況、新問題，要及時向總行（風(fēng)險管理部）報告。《辦法》根據(jù)行業(yè)類別及客戶風(fēng)險特征，從多個維度劃分了不同的評級敞口，為保證評級結(jié)果的準(zhǔn)確性，各行要根據(jù)《辦法》修訂說明（見附件 2）中的規(guī)定，準(zhǔn)確選擇敞口類型測評信用等級。取消信用等級 C 級級次后，原 C 級客戶應(yīng)根據(jù)《辦法》核心定義及相關(guān)規(guī)定相應(yīng)調(diào)整到 B級或 D級。 一是重新測評客戶信用等級。本次《辦法》出臺，充分考慮了外部監(jiān)管以及我行股改的風(fēng)險管控要求，運(yùn)用了內(nèi)部評級體系項目建設(shè)成果，重新確定了信用等級的核心定義、評級方法和管理要求，進(jìn)一步豐富和完善了客戶評級指標(biāo)體系。各行務(wù)必高度重視，加強(qiáng)對《辦法》的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，嚴(yán)格按照《辦法》要求，做好客戶信用等級評定管理工作。自《辦法》文到之日起，所有客戶均需按新辦法規(guī)定測評信用等級。 三、切實加強(qiáng)客戶評級管理工作 （一）確?？蛻粼u級工作的內(nèi)部保密性。 （四）審慎運(yùn)用信用等級的直接認(rèn)定和提升條款。 附件： 1．中國農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信用等級評定管理辦法 2．關(guān)于《中國農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信用等級評定管理辦法》的修訂說明 3．中國農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信用等級審批表 4．中國農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信用等級報備表 5．中國農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信作等級測評表 二○○八年七月九日 附件 1： 中國農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信用等級評定管理辦法 第一章 總 則 第一條 為科學(xué)評價法人客戶信用狀況，有效防范信用風(fēng)險，提高資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)《中國農(nóng)業(yè) 銀行信貸管理基本制度》及有關(guān)制度辦法規(guī)定，制定本辦法。統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)是指全行采用統(tǒng)一的信用評級指標(biāo)體系、模型方法和參數(shù)標(biāo)準(zhǔn)，依托客戶評級系統(tǒng)開展信用評級工作。 第十條 概念釋義 本辦法所稱敞口是指根據(jù)客戶風(fēng)險特征和所處行業(yè)確定的評定類別，不同類型敞口對應(yīng)不同的信用等級測評表。 第二章 等級設(shè)置及核心定義 第十一 條 農(nóng)業(yè)銀行法人客戶信用等級分為 AAA＋、 AAA、AA+、 AA、 A＋、 A、 B、 D、免評級等九個等級，除免評級外風(fēng)險逐級遞增。 D 級：各金融機(jī)構(gòu)貸款本金或利息逾期 90 天（不含）以上或資產(chǎn)風(fēng)險分類為不良。 第十七條 行業(yè)風(fēng)險評價的目標(biāo)行業(yè)為國家統(tǒng)計局國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)（ GB/T4754－ 2020）中的“大類行 業(yè)”（共計 95個）和“中類行業(yè)”（共計 396個）。 （一）打分卡測評方式的審批權(quán)限 A 級、 A+級由二級分行審批。 降級的審批權(quán)限 法人客戶信用等級評定后發(fā)現(xiàn)風(fēng)險預(yù)警信號需進(jìn)行降級處理的，由評級發(fā)起行自行審批；上級行如發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致信用等級下降的風(fēng)險信息時，應(yīng)及時通知，由評級發(fā)起行審批并下調(diào)客戶信用等級。 第二十六條 集團(tuán)客戶評級流程。 （二）動態(tài)調(diào)整 組織對已評級客戶風(fēng)險預(yù)警信號的跟蹤管理，重點(diǎn)評估風(fēng)險因素對客戶評級的影響程度，根據(jù)風(fēng)險狀況實時調(diào)整客戶信用等級。 第三十四條 農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定業(yè)務(wù)實行主責(zé)任人與經(jīng)辦責(zé)任人制度。保證人為我行信貸業(yè)務(wù)提供新的保證擔(dān)保，如距上次測評時間超過一年的，須