【正文】 ? 上級單位能夠及時了解到下級各單位預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行分析。? 總額控制和分項控制。? 手工錄入。這個過程可能反復(fù)很多次。? 上級單位在下發(fā)計劃體系的時候，可以根據(jù)計劃預(yù)算控制的力度，下發(fā)不同的內(nèi)容：? 下發(fā)樣表? 下發(fā)核算關(guān)系? 下發(fā)預(yù)算數(shù)據(jù)? 用友房地產(chǎn)行業(yè)解決方案把每一種計劃預(yù)算都按照預(yù)算類型、預(yù)算對象、預(yù)算元素、預(yù)算周期等進(jìn)行抽象和歸納。房地產(chǎn)行業(yè)集中財務(wù)管理的實現(xiàn) 全面計劃預(yù)算管理方案 應(yīng)用模式分析根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)行業(yè)特色或編制內(nèi)容，企業(yè)在編制計劃預(yù)算時，常采取如下的計劃體系：專項起點型：要求以項目總計劃為起點，分解生成子項目進(jìn)度計劃，再根據(jù)子項目進(jìn)度計劃分解生成其他相關(guān)計劃預(yù)算。? 進(jìn)行全面的成本核算，從多角度進(jìn)行成本評價與分析。? 加強(qiáng)應(yīng)收應(yīng)付管理，及時掌握和控制往來對象的整體應(yīng)收應(yīng)付狀況。通過預(yù)算編制、申報、匯總、審批、下達(dá)、調(diào)整的完整流程，把預(yù)算目標(biāo)層層下達(dá)、落實，實現(xiàn)以預(yù)算為主體、各下屬單位、及其各職能部門為預(yù)算控制責(zé)任中心的全面預(yù)算管理體系。 集 團(tuán) 公 司 可 以 對下 級 單 位 的 會 計科 目 、 憑 證 類 別等 會 計 信 息 進(jìn) 行控 制圖：帳套設(shè)置集團(tuán)財務(wù)管理功能組件圖：集團(tuán)財務(wù)管理功能組件預(yù)算管理 資金管理 項目成本總賬薪資福利固定資產(chǎn)產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營管理平臺報表系統(tǒng)決策支持，財務(wù)分析報賬中心應(yīng)收應(yīng)付、財務(wù)集中管理應(yīng)用目標(biāo)房地產(chǎn)行業(yè)集中財務(wù)管理解決方案的總體目標(biāo)是：運用先進(jìn)的經(jīng)營管理思想，推行現(xiàn)代化財務(wù)管理制度，提高房地產(chǎn)企業(yè)財務(wù)和業(yè)務(wù)的綜合管理水平，對整體的企業(yè)資源進(jìn)行有效的配置、管理、控制和優(yōu)化，從而實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。? 用友房地產(chǎn)項目管理采用B/S體系結(jié)構(gòu)，適用于集團(tuán)型、分布式的管理架構(gòu)，具有高度靈活的可維護(hù)性，能夠很好地滿足業(yè)務(wù)需求的不斷變化，快速地實現(xiàn)軟件升級，在項目現(xiàn)場也可以應(yīng)用本系統(tǒng)，方便企業(yè)的應(yīng)用部署。包括項目立項規(guī)劃、項目預(yù)算，前期準(zhǔn)備、招投標(biāo)管理、勘察設(shè)計、工程管理、質(zhì)量管理、進(jìn)度管理、合同、資金等階段，項目全過程的成本、收入歸集以及利潤的核算，滿足房地產(chǎn)企業(yè)對項目管理的需求。采購價格系統(tǒng)包括：采購詢價、查詢統(tǒng)計、價格分析三個部分。? 采購訂單管理包括訂單的維護(hù)、審核等，訂單可以根據(jù)采購合同生成，與系統(tǒng)的審批流集成后，可以自由定義采購業(yè)務(wù)的審批流程，支持跨組織的審批，支持虛擬采購組織的處理，支持采購業(yè)務(wù)的集中管理，可以最大程度的支持企業(yè)業(yè)務(wù)的拓展。? 提供各質(zhì)量項標(biāo)準(zhǔn)的定義。維護(hù)項目實際進(jìn)度；通過跟蹤甘特圖、網(wǎng)絡(luò)圖比較項目/任務(wù)的計劃進(jìn)度和實際進(jìn)度令進(jìn)度情況一目了然。這部分單據(jù)可以直接調(diào)用財務(wù)會計平臺，生成記賬憑證。? 當(dāng)與其他產(chǎn)品（人力資源、報賬中心、采購、應(yīng)收應(yīng)付等）集成使用時，其他產(chǎn)品的數(shù)據(jù)都要先傳遞到管理會計平臺，再傳到項目成本管理模塊形成項目成本（收入）單據(jù)，所傳遞的項目數(shù)據(jù)受到項目預(yù)算的實時控制。項目成本管理主要有如下功能：? 定義管理會計平臺。? 預(yù)算控制點：在單據(jù)保存時控制還是審核時控制預(yù)算。項目預(yù)算是全面預(yù)算的一部分，受到全面預(yù)算的約束；項目預(yù)算管理功能支持項目的預(yù)算編制、審批、預(yù)算控制、預(yù)算預(yù)警、預(yù)算調(diào)整等。為用戶提供多種計劃制訂技術(shù)和工具（如甘特圖等）。比如用戶對于開發(fā)的房地產(chǎn)項目和在建固定資產(chǎn)項目要區(qū)分管理，則可以為它們設(shè)立不同的類型。? 在執(zhí)行日常合同的過程中如果需要暫時終止合同的執(zhí)行，可以凍結(jié)日常合同，凍結(jié)后的合同資金支付計劃、實物交付計劃同時凍結(jié)，系統(tǒng)不允許凍結(jié)的合同發(fā)生支付，直到解凍為止。5) 通過查詢?nèi)娣从稠椖恐匈Y源的使用和流動情況，為項目資源的合理分配和購置提供決策依據(jù)。7） 工程管理主要完成工程項目招投標(biāo)管理(包括：招標(biāo)文件管理、中標(biāo)通知管理、投標(biāo)中標(biāo)單位管理)；施工合同；工程進(jìn)度的監(jiān)控；工程費用的管理（包括工程款結(jié)算、工程款支付，監(jiān)理費用的管理）；以及工程質(zhì)量的管理；合同及工程變更的管理。通過以往項目的經(jīng)驗和歷史數(shù)據(jù)，以及同行業(yè)的資料，對項目的成本、收入、投資回報等進(jìn)行估算。專業(yè)團(tuán)隊項目規(guī)劃設(shè)計 工程建設(shè) 銷售 物業(yè)服務(wù)**花園 承接設(shè)計任務(wù) 承接建筑任務(wù) 策劃、銷售 提供物業(yè)管理**別墅 承接設(shè)計任務(wù) 承接建筑任務(wù) 策劃、銷售 提供物業(yè)管理在集團(tuán)內(nèi)部就可以形成產(chǎn)業(yè)鏈。3) 許多企業(yè)在用財務(wù)核算軟件中的項目輔助核算功能，對項目的成本費用、收入進(jìn)行歸集，財務(wù)對業(yè)務(wù)的反映只能是事后的。用友NC利用XML技術(shù)和SOAP協(xié)議進(jìn)行對外的數(shù)據(jù)交換，使得NC具有更強(qiáng)的開放性和可擴(kuò)展性。針對各系統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)，均能進(jìn)行審批流的定義例如請款的審批、報銷的審批、請購的審批、資產(chǎn)變動的審批、預(yù)算的審批等等。審批流平臺按照崗位職責(zé)和分工設(shè)置相應(yīng)的審批流程，按照預(yù)定的審批流程自動進(jìn)行相應(yīng)的單據(jù)的流轉(zhuǎn)，保證審核體系嚴(yán)密規(guī)范，數(shù)據(jù)信息傳遞安全真實。系統(tǒng)平臺用友ERPNC產(chǎn)品支持多種操作系統(tǒng)和多種大型數(shù)據(jù)庫。品牌是一個企業(yè)的實力、產(chǎn)品質(zhì)量、管理水平等指標(biāo)的綜合體現(xiàn)，是核心競爭力和綜合素質(zhì)的外部表現(xiàn)。未來中國房地產(chǎn)業(yè)競爭加劇，將導(dǎo)致房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)向規(guī)?；⒓瘓F(tuán)化方向發(fā)展，逐漸出現(xiàn)一批執(zhí)市場之牛耳的“房地產(chǎn)航母”。這些信息化基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，相當(dāng)于企業(yè)的神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)，將為房地產(chǎn)企業(yè)的升級擴(kuò)張?zhí)峁┝己玫奈镔|(zhì)基礎(chǔ)；業(yè)務(wù)軟件化加快由于房地產(chǎn)行業(yè)區(qū)域和壟斷性強(qiáng)、利潤豐厚、缺少適當(dāng)?shù)母偁?，大多?shù)業(yè)務(wù)還停留在手工處理的階段，這不僅效率低，而且成本非常高。它具有如下行業(yè)特點：? 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動對象是建筑商品，與其他行業(yè)的商品產(chǎn)品相比較具有固定性、專門性、單件性、復(fù)雜性、長期性等特點。房地產(chǎn)業(yè)也將從主要靠政府政策調(diào)控向依靠市場和自身調(diào)節(jié)轉(zhuǎn)變。同時，隨著WTO各項有關(guān)條款的實施，包括房地產(chǎn)業(yè)在內(nèi)的我國經(jīng)濟(jì)各方面都將發(fā)生新的變化，主要表現(xiàn)是我們必須把著眼點從國內(nèi)市場競爭擴(kuò)大到國際市場競爭，競爭對手從國內(nèi)的企業(yè)擴(kuò)大到國外的企業(yè)，競爭規(guī)則從國內(nèi)規(guī)則變?yōu)閲H規(guī)則。? 房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)流程大致分四個階段:決策立項，前期開發(fā)，工程建設(shè)與房屋銷售階段。近年來隨著競爭的加劇，大多數(shù)房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部的多個業(yè)務(wù)單元也陸續(xù)實現(xiàn)了業(yè)務(wù)的軟件化，用軟件替代傳統(tǒng)的手工處理方式，加快了業(yè)務(wù)處理的信息化和速度。民營化，目前民營房地產(chǎn)開發(fā)商已經(jīng)在市場基礎(chǔ)好、發(fā)育快的地區(qū)如廣州、深圳等地迅速崛起，“后發(fā)而先至”，并逐步從市場的“少壯派”向“實力派”轉(zhuǎn)變。戰(zhàn)略化。技術(shù)平臺采用EJB、用友中間件、組件技術(shù)、移動計算等技術(shù)，采用B/S結(jié)構(gòu)。在審批流平臺進(jìn)行審批流程的定義包括定義審批的條件以及相應(yīng)的審批人。預(yù)警平臺對重大事件或者例外事件進(jìn)行及時的預(yù)警，幫助企業(yè)提高內(nèi)部管理，完善內(nèi)部控制制度。NC提供了二次開發(fā)平臺，支持基于組件技術(shù)進(jìn)行二次開發(fā)，并將二次開發(fā)組件掛接到NC系統(tǒng)中。4) 由于財務(wù)軟件的限制，項目不可能進(jìn)行工作任務(wù)的分解，所以財務(wù)對項目成本的核算都是面向整個項目的，造成項目中的各個分子任務(wù)的責(zé)任人沒有數(shù)據(jù)來支持對他的考核評價，形成項目內(nèi)部的大鍋飯體制?？梢酝ㄟ^2個維度（項目，組織）來構(gòu)建企業(yè)的管理架構(gòu)，上述各專業(yè)團(tuán)隊，可以是分公司、子公司、事業(yè)部等各種有獨立核算需要的組織。對于可行的項目要完成項目立項，任務(wù)分解、進(jìn)度計劃等工作。8） 甲供材料的管理：采購計劃；甲供材料的招投標(biāo)管理；采購合同、訂單管理；甲供材料的質(zhì)量管理；甲供材料的款項支付等。6) 提供從其它系統(tǒng)獲得資源。? 提供自定義合同模版創(chuàng)建功能。用戶還可以為一個短期的市場推廣活動設(shè)立成項目。項目計劃和進(jìn)度可以維護(hù)項目必須完成的任務(wù)的邏輯序列、要完成的活動之間的相互依賴關(guān)系，以及活動的開始和結(jié)束時間、以及計算計劃中的最長路徑（關(guān)鍵路徑）。項目預(yù)算業(yè)務(wù)流程：項 目 管 理 部 門 預(yù) 算 管 理 部 門建 立 項 目管 理 檔 案 編 制 項 目 預(yù) 算分 解 預(yù) 算 匯 總 預(yù) 算審 核預(yù) 算 控 制 預(yù) 算 預(yù) 警成 本 核 算 流 程 預(yù) 算 調(diào) 整預(yù)算流程說明：? 預(yù)算編制：提供多種預(yù)算編制方法，用戶可以編制項目預(yù)算，然后通過垂直分解，生成子項目/任務(wù)的預(yù)算，也可以先編制子項目/任務(wù)的預(yù)算，然后匯總生成項目的預(yù)算；用戶還可以編制項目的整個生命周期的預(yù)算，并可以進(jìn)一步分解到年、季、月等更小的時間維度，或先編制年、季、月的預(yù)算，然后匯總生成項目生命周期的預(yù)算。? 控制級次：在WBS分解后，可以設(shè)置在項目層級或子項目/任務(wù)的哪一層級上進(jìn)行預(yù)算控制。? 定義財務(wù)會計平臺。? 本系統(tǒng)也可單獨使用。? 項目預(yù)算能準(zhǔn)確及時控制項目成本。工程結(jié)算：實際工程進(jìn)度管理過程中，由甲方、乙方、監(jiān)理方三方對實際工程工作量的確認(rèn)，是項目工程款的結(jié)算依據(jù)。? 提供項目/任務(wù)/交付成果的質(zhì)量檢驗，交付成果技術(shù)報告、交付成果質(zhì)量報告、任務(wù)技術(shù)報告、任務(wù)質(zhì)量報告全面反映、控制項目技術(shù)和質(zhì)量合作伙伴管理系統(tǒng)功能包括：合作伙伴維護(hù)、供應(yīng)商業(yè)務(wù)凍結(jié)、合作伙伴交易歷史分析、合作伙伴評估四個部分。跟蹤采購訂單的業(yè)務(wù)狀態(tài)，對采購資金進(jìn)行全面的反映。材料分類與維護(hù)用戶可以靈活設(shè)置材料的類型，甚至可以把勞務(wù)設(shè)置為一種類型，從而可以把勞務(wù)的采購納入到系統(tǒng)之中。? 通過與管理會計平臺和財務(wù)會計平臺的集成，實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)一體化。五、房地產(chǎn)行業(yè)集中財務(wù)管理解決方案隨著經(jīng)濟(jì)體制的改革和市場經(jīng)濟(jì)的完善，應(yīng)對加入WTO之后的挑戰(zhàn)，房地產(chǎn)集團(tuán)企業(yè)必須及時、準(zhǔn)確、完整地掌握以財務(wù)信息為核心的經(jīng)營管理信息，必須對集團(tuán)內(nèi)部的各種資源進(jìn)行高度集中的管理、控制和配置，必須迅速地對各種財務(wù)、管理方案作出科學(xué)的、符合企業(yè)價值最大化的決策。 全 面 計 劃 預(yù) 算資 金 管 理 成 本 管 理會 計 核 算 財務(wù)分析以預(yù)算管理為核心，建立全面預(yù)算管理和控制體系。? 把預(yù)算控制貫穿于經(jīng)營運做的全部過程和各個方面，對主要業(yè)務(wù)都實行嚴(yán)格、規(guī)范的申請、審批流程。及時清理往來，減少資金損失；加強(qiáng)帳齡分析，合理提取壞帳，降低資金風(fēng)險。通過財務(wù)分析，及時了解掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況和經(jīng)營業(yè)績。項 目 總 計 劃子 項 目 進(jìn) 度 計 劃庫 存 計 劃 人 員 計 劃設(shè) 備 計 劃采 購 計 劃費 用 計 劃資 金 計 劃 損 益 計 劃資 產(chǎn) 計 劃 邏輯角色房地產(chǎn)企業(yè)在進(jìn)行計劃預(yù)算編制的過程中，往往會成立一個預(yù)算編制委員會，由預(yù)算編制委員會的委員來進(jìn)行預(yù)算體系的建立，預(yù)算的編制以及相關(guān)的協(xié)調(diào)等工作。下表是方案所提供的主要計劃的一覽表：預(yù)算類型 預(yù)算對象 預(yù)算元素 預(yù)算周期銷售計劃 存貨、存貨分類、地區(qū)、銷售結(jié)構(gòu)、部門、業(yè)務(wù)員、……銷售數(shù)量、銷售單價、銷售收入、銷售成本、銷售費用、銷售毛利、……年、季、月采購計劃 存貨、存貨分類、部門、……采購數(shù)量、采購單價、采購金額、……年、季、月庫存計劃 存貨、存貨分類、庫存組織、倉庫最高庫存、最低庫存、安全庫存、期末庫存、期末庫存金額、……年、季、月人力計劃 人員類別、部門、工資項目、……人數(shù)、工資金額、…… 年、季、月設(shè)備計劃 部門、資產(chǎn)類、…… 數(shù)量、折舊、新增金額、……年、季、月費用計劃 費用項目、部門、人員、項目、……分幣種的金額、…… 年、季、月資金計劃 收支項目、現(xiàn)金流量項目、部門、……分幣種的金額、…… 年、季、月財務(wù)計劃 科目、輔助項、…… 分幣種的金額、…… 年、季、月其他計劃 可以做專項計劃，或者定額標(biāo)準(zhǔn)等等。? 自下而上的匯總編制，就是由各單位、部門負(fù)責(zé)人先編制計劃，然后匯總生成總的計劃?？梢允止や浫胗媱潝?shù)據(jù)，或者手工調(diào)整計劃數(shù)據(jù)?？傤~控制就是可以對若干項預(yù)算項目進(jìn)行綜合控制，只要總額不超出預(yù)算即可；分項控制就是對每個預(yù)算項目都分別進(jìn)行控制。 關(guān)鍵控制點企業(yè)經(jīng)營模擬：? 集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行計劃預(yù)算的編制，就是為了描繪未來的藍(lán)圖，并以此來協(xié)調(diào)各單位、各部門之間的運做，進(jìn)行考核和評價。? 分析的方式在數(shù)字表示之外，還提供了多種圖形分析。鋼性預(yù)算就是要按照預(yù)算嚴(yán)格執(zhí)行，超預(yù)算就不能通過；柔性預(yù)算則在超過預(yù)算后，給出提示信息。例如編制資金計劃，根據(jù)銷售計劃和收付款協(xié)議，資金計劃就能夠自動生成。各單位對計劃進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整后，再進(jìn)行匯總。對于二級單位來說，可以在集團(tuán)下發(fā)的體系的基礎(chǔ)上，增加本單位的內(nèi)容，然后再下發(fā)給下屬的基層單位。? 滿足集團(tuán)公司用戶需求，進(jìn)行總公司和下屬單位的經(jīng)營及財務(wù)狀況分析、診斷和監(jiān)控。? 按照崗位職責(zé)劃分，建立全員參與的成本費用控制流程，嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。? 通過集團(tuán)完善的資金預(yù)算體系自上而下配合功能強(qiáng)大的審批流平臺控制分子公司各項資金支出，保證資金支出的合理性；? 結(jié)合全面的計劃體系籌劃和控制資金收支，均衡資金收支，使資金流轉(zhuǎn)健康、有序、高效；? 利用數(shù)據(jù)集中優(yōu)勢，加強(qiáng)對分子公司資金運作監(jiān)控，實時查詢分析分子公司運營情況，既促證信息真實又提高效率；? 支持多種資金管理模式，集中管理資金，在提高資金使用效率、合理利用閑散資金、集中資金于優(yōu)勢領(lǐng)域的前提下降低資金成本，減少資金使用矛盾；? 規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部各單位結(jié)算體系，使單位間結(jié)算及時真實；? 強(qiáng)化債務(wù)管理，嚴(yán)格控制擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模，減少企業(yè)風(fēng)險。? 根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)實際狀況，可以進(jìn)行某項計劃的調(diào)整、變動，同時相關(guān)的計劃相應(yīng)自動地進(jìn)行聯(lián)動調(diào)整。帳套設(shè)置集 團(tuán) 公 司分 公 司 A 分 公 司 B 分 公 司 C子 公 司 x 子 公 司 y 子