【正文】 說明項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況良好、清償能力較好。本項(xiàng)目屬加工性質(zhì)，產(chǎn)品價格與原材料一定的聯(lián)動性，在一定程度上可抵消價格對項(xiàng)目效益的影響。5%、177。分析資產(chǎn)負(fù)債表（附表159），％，并隨著長期借款的償還而逐年下降，％以下。所得稅稅率為25%，年繳納所得稅為485萬元，凈利潤為1454萬元。（三）財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用為建設(shè)投資借款余額應(yīng)在生產(chǎn)期支付的利息、流動資金借款利息與短期借款利息之和。修理費(fèi)以固定資產(chǎn)原值為基數(shù)按一定比例提取。（二）銷售稅金及附加和增值稅估算項(xiàng)目應(yīng)繳納稅金為增值稅、城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)、教育費(fèi)附加。建設(shè)資金使用安排：企業(yè)自籌資金與銀行借款各年使用的比例一致。經(jīng)上述計(jì)算，項(xiàng)目總投資為7800萬元，其中建設(shè)投資4693萬元，建設(shè)期利息為107萬元，鋪底流動資金3000萬元。（2）價差預(yù)備費(fèi)根據(jù)原國家計(jì)委頒發(fā)的計(jì)投資（1999）1340號文的規(guī)定，和物價變化趨勢、項(xiàng)目特點(diǎn)，本項(xiàng)目漲價預(yù)備費(fèi)計(jì)算指數(shù)按零考慮，不計(jì)列。 建筑工程（1） 土建根據(jù)近期同類工程的造價資料進(jìn)行測算。（七）在工程建設(shè)中應(yīng)強(qiáng)化環(huán)保意識，切實(shí)有效地把環(huán)境保護(hù)和克服損害自然環(huán)境、破壞生態(tài)平衡、污染空氣和水質(zhì)、擾動甚至破壞地下管網(wǎng)等現(xiàn)象的發(fā)生，作為項(xiàng)目管理的重要任務(wù)之一。一切合同所賦予的責(zé)任、權(quán)利履行到位之日，也就是建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施完成之時。（一）為了更好實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目預(yù)期目標(biāo)，建議業(yè)主委托監(jiān)理單位對項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、投資等進(jìn)行控制。2007年5月2008年7月，完成電力、燃?xì)狻⒐┧芫W(wǎng)等基礎(chǔ)設(shè)施全面擴(kuò)容改造，熔煉保溫爐的更換，熔煉式鋁合金保溫爐、精密冷室壓鑄機(jī)及鋁合金熔煉保溫爐的購買。新招聘的一般人員要求具有技校、職高以上文化水平，以便提高整個企業(yè)員工的文化結(jié)構(gòu)和人員素質(zhì)，適應(yīng)現(xiàn)代大規(guī)模生產(chǎn)和科學(xué)管理的要求。四、節(jié)能效果評價采取以上節(jié)能措施后，能源利用率將得到提高。 b、在設(shè)計(jì)中，盡可能做到布局緊湊、流程合理，盡量減少各物料周轉(zhuǎn)的距離，降低能源消耗。（四）通風(fēng)設(shè)計(jì)廠房部分以自然通風(fēng)為主。（三）消防給水設(shè)計(jì)消防水源室內(nèi)外消防用水由市政供水管道供應(yīng)，廠區(qū)引入管為兩根DN200一用一備。配備勞動安全衛(wèi)生管理、檢查、事故分析所需的檢查、檢驗(yàn)、通信、錄像、照相、車輛等設(shè)施、設(shè)備。（二）防機(jī)械傷害工藝設(shè)備調(diào)整時應(yīng)根據(jù)規(guī)范留足設(shè)備之間、設(shè)備與墻、柱之間的安全間距，按設(shè)計(jì)規(guī)范設(shè)置車間安全、運(yùn)輸通道及安全門。第九章 勞動安全衛(wèi)生一、設(shè)計(jì)依據(jù)1．《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》(2002年)；2．國發(fā)（1993）50號《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)勞動安全衛(wèi)生的通知》；3．《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》GBZ12002；4．《工業(yè)企業(yè)噪音控制設(shè)計(jì)規(guī)范》GBJ8785；5．國家有關(guān)勞動安全衛(wèi)生的法令和法規(guī)。（二）噪聲治理本項(xiàng)目新增設(shè)備為進(jìn)口先進(jìn)設(shè)備及國內(nèi)先進(jìn)的數(shù)控設(shè)備機(jī)械加工設(shè)備，機(jī)床噪聲較小，不需作特殊處理，經(jīng)過車間隔聲和距離衰減，廠界噪聲可達(dá)到工業(yè)企業(yè)二級標(biāo)準(zhǔn)。（三）噪聲環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)有環(huán)境噪聲都85分貝，能達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)要求。 第七章 原材料供應(yīng)1 、主要原材料、輔助材料品種與年需要量 主要原材料為鋁合金，年需要量為65007500噸，輔助材料為不銹鋼丸，年需要量為12噸，油脂年需要量為500公斤。壓力容器設(shè)備必須裝有壓力表、安全閥和報(bào)警裝置，按規(guī)定使用 。主要新增設(shè)備見下表。二、技術(shù)方案（一）技術(shù)目標(biāo)(1)工藝水平：依靠外部和公司內(nèi)科研力量，結(jié)合該公司實(shí)際，提高工藝的合理性和經(jīng)濟(jì)性，提高生產(chǎn)過程的機(jī)械化，自動化程度，項(xiàng)目建成后的綜合水平達(dá)到目前國內(nèi)同行業(yè)領(lǐng)先水平。采用的新設(shè)備，可提高通用汽油機(jī)良品率，減少次品的產(chǎn)生。三、交通條件本項(xiàng)目建設(shè)地址為重慶市北碚區(qū)復(fù)興鎮(zhèn)，距高速公路入口約4km，距貨運(yùn)火車站約15km，距離江北機(jī)場約15公里，交通運(yùn)輸十分方便，可為企業(yè)節(jié)約大量物流成本。砂巖：灰白色，細(xì)粒結(jié)構(gòu)，巨厚層狀構(gòu)造。地層巖性項(xiàng)目地上覆土層主要有第四系全新統(tǒng)人工填土（Q4m1）、殘坡積層（Q4e1+d1）；下伏基巖為侏羅系中統(tǒng)上沙溪廟組（J2S）泥巖及砂巖。地質(zhì)構(gòu)造項(xiàng)目地地質(zhì)構(gòu)造為斜北西翼，巖縣呈單斜產(chǎn)出，巖層產(chǎn)狀110186。風(fēng)、云：，以東北風(fēng)、西北風(fēng)和東風(fēng)三個風(fēng)向較多，風(fēng)速也較大?！?，℃。 水泵，發(fā)電機(jī)等將以20%左右的速度增長； 2000年美國百里通公司就已經(jīng)在重慶設(shè)廠生產(chǎn)； 預(yù)計(jì)2010年我國通用小汽油機(jī)年產(chǎn)量可望達(dá)到1500萬臺左右。重慶XXX機(jī)械制造有限公司壓鑄生產(chǎn)線技術(shù)改造項(xiàng)目擬將現(xiàn)有17臺熔煉保溫爐更換為節(jié)能環(huán)保型熔煉保溫爐，正是響應(yīng)國家節(jié)能環(huán)保，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展的方針。三、符合中國節(jié)能環(huán)保，促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展的要求節(jié)能與環(huán)保，是當(dāng)前的國情下的一個必然選擇。加快園區(qū)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，促進(jìn)在建項(xiàng)目按期投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)，不斷提高園區(qū)投入強(qiáng)度和產(chǎn)出強(qiáng)度。 四、產(chǎn)品關(guān)聯(lián)度分析通用汽油機(jī)的市場需求量非常大，發(fā)展前景非常好。2006年末，全區(qū)規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)達(dá)166家，比1998年增加78家，總產(chǎn)值突破百億元大關(guān)，年主營業(yè)務(wù)收入上億元的企業(yè)達(dá)28個，年主營業(yè)務(wù)收入上10億元的企業(yè)有3個。表11 技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表1項(xiàng)目總投資萬元7800　其中：建設(shè)投資萬元4693　建設(shè)期利息萬元107　鋪底流動資金萬元3000　2資金籌措萬元7800　其中：企業(yè)自籌萬元6300其中申請新型工業(yè)化專項(xiàng)資金100萬元銀行借款萬元1500　3年銷售收入萬元13000正常年份4總成本費(fèi)用萬元10974正常年份5上繳稅收總額萬元485正常年份6年利潤總額萬元1454正常年份7所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%　8所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元5403　9所得稅前投資回收期年含建設(shè)期10所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%　11所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元2443　12所得稅后投資回收期年含建設(shè)期13總投資收益率%正常年份14項(xiàng)目資本金凈利潤率%正常年份15盈虧平衡點(diǎn)(BEP)%%　第二章 項(xiàng)目背景一、重慶市產(chǎn)業(yè)規(guī)劃現(xiàn)狀重慶市目前制定的工業(yè)“十一五”規(guī)劃，將計(jì)劃在未來5年內(nèi)通過“2105個項(xiàng)目，計(jì)劃總投資達(dá)到3560億元”來重振重慶老工業(yè)基地。鄧先生對中國汽車及零部件行業(yè)建樹良多，同時亦積極投身社會事業(yè)。表11 公司20052007年經(jīng)營情況表 單位：萬元年份收入利潤稅金固定資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債率2005年1590130512220%2006年9540982231220%2007年140003603752090%公司早期系原重慶旭日機(jī)械廠在此建設(shè)，于1990年12月獲得了北碚區(qū)復(fù)興鎮(zhèn)人民政府、北碚區(qū)國土局、北碚區(qū)人民政府、重慶市建設(shè)委員會批準(zhǔn)建設(shè)用地12000m2（含6000m2磚混結(jié)構(gòu)建筑物），重慶旭日機(jī)械廠于2000年元月正式注冊為重慶市雙銖機(jī)械制造有限責(zé)任公司（以下簡稱“雙銖公司”），并向北碚區(qū)人民政府申報(bào)以大樹村集體入股非耕地11568m2作為建設(shè)用地，獲得批準(zhǔn)。（八）項(xiàng)目總投資及資金籌措項(xiàng)目總投資為7800萬元。重慶XXX機(jī)械制造有限公司財(cái)務(wù)狀況良好，生產(chǎn)經(jīng)營正常，銀行信用等級AAA。因此，本項(xiàng)目有較大的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。但是，即使有此增長，重慶在工業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的投資在近幾年仍然低于基礎(chǔ)設(shè)施投資和房地產(chǎn)投資，因此重慶市計(jì)劃大幅度提升其在工業(yè)方面的投入。它的特點(diǎn)是體積小、重量輕，使用操作簡便、價格便宜。重慶在“十一五”期間，將加快工業(yè)園區(qū)建設(shè)，繼續(xù)做好園區(qū)產(chǎn)業(yè)定位和布局工作，強(qiáng)化產(chǎn)業(yè)集聚。重慶是我國重要的老工業(yè)基地，具有一定工業(yè)基礎(chǔ)，但整體工業(yè)化程度較低，科技創(chuàng)新能力和經(jīng)濟(jì)綜合競爭力不強(qiáng)。節(jié)能與環(huán)保也是一個全球性課題，世界許多國家都極為重視。隨著國內(nèi)外市場對通用汽油機(jī)需求逐步增長，近幾年摩托車發(fā)動機(jī)企業(yè)、民營企業(yè)涉入，以及出口量需求旺盛，使我國通用小汽油機(jī)在產(chǎn)品品種和產(chǎn)量上急劇增長。2000年前的五、六年中，中國通用汽油機(jī)產(chǎn)量都在50萬臺左右徘徊；從2001年開始中國通機(jī)產(chǎn)量開始進(jìn)入高速增長時期，2002年和2003年的產(chǎn)量增長率接近100%，20042006年增長率都保持在50%左右；主要原因： （二）2010年中國通用汽油機(jī)產(chǎn)量將超過1500萬臺未來幾年內(nèi)，中國通用汽油機(jī)產(chǎn)量增長率維持在25%30%左右，主要配套市場預(yù)計(jì)增長如下：℃，1月溫度最低，℃。5月到7月上旬，為初夏雨季和梅雨天氣過程，5到9月汛期內(nèi)的一日降水量，可達(dá)100—200mm。經(jīng)地面調(diào)查，區(qū)內(nèi)未見井、泉點(diǎn)出露，表明其地下水較為貧乏。面平，微張，無充填，—；②140186。主要分布于低洼地帶。排澇條件—，其排澇效果良好。（一）企業(yè)實(shí)力公司至成立之時起，以新技術(shù)、高起點(diǎn)的通用汽油機(jī)制造技術(shù)為建廠方針，擁有技術(shù)先進(jìn)的工藝加工技術(shù)，擁有高效率工藝設(shè)備，擁有先進(jìn)的在線檢測系統(tǒng)和完善的管理制度；具備新產(chǎn)品開發(fā)、試驗(yàn)、生產(chǎn)的技術(shù)實(shí)力，有明顯的技術(shù)優(yōu)勢和人才優(yōu)勢。新增設(shè)備選型立足國內(nèi)。(6)經(jīng)濟(jì)效益及社會效益：本產(chǎn)品達(dá)產(chǎn)后，產(chǎn)品銷量的增加將使公司將取得較好的經(jīng)濟(jì)效益，同時可以安置一部分人員就業(yè)；而對于用戶來說，使用該公司的產(chǎn)品可以大大降低生產(chǎn)成本，提高生產(chǎn)效率。操作人員和機(jī)修人員合作，養(yǎng)成維護(hù)保養(yǎng)和正確使用設(shè)備的良好習(xí)慣，經(jīng)常注意設(shè)備運(yùn)行情況，及時排除故障。潔凈區(qū)內(nèi)設(shè)置報(bào)警裝置，發(fā)生火警時發(fā)出報(bào)警信號并及時切斷電源。實(shí)施總量控制，堅(jiān)持“預(yù)防為主、防治結(jié)合、綜合治理”的原則，對本次設(shè)計(jì)產(chǎn)生的各種污染物進(jìn)行治理，保證達(dá)標(biāo)排放。生產(chǎn)廢水處理工藝見下表：生產(chǎn)廢水↓格 柵↓水解酸化池←經(jīng)預(yù)處理后的生活污水↓原水泵↓接觸氧化池↓ 沉淀池→污泥濃縮池→板框壓濾機(jī)→干污泥運(yùn)↓中間水池↓過濾泵→過濾器→達(dá)標(biāo)排放 圖81 廢水處理工藝流程圖通過廢水處理工藝，進(jìn)行必要的末端處理，工廠生產(chǎn)廢水排放完全能達(dá)到《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB89781996）一級標(biāo)準(zhǔn)的要求。本項(xiàng)目綠化設(shè)計(jì)本著“綠化為主，美化為輔”的原則，充分利用改建廠房地段附近的零星空地進(jìn)行綠化，在建筑物周圍有序地種植草坪和花灌木，形成環(huán)境優(yōu)美的廠區(qū)環(huán)境，綠化樹種應(yīng)選擇耐寒、防塵、減噪、抗污染能力強(qiáng)的樹種，并采取喬、灌木結(jié)合，草坪綠籬搭配，花卉盆景錯落等形式。（一）防火防爆本項(xiàng)目生產(chǎn)廠房建筑設(shè)計(jì)耐火等級為2級，車間生產(chǎn)類別為戊類。所有操作人員經(jīng)安全培訓(xùn)合格后，方可上崗。主要生產(chǎn)廠房四周設(shè)有環(huán)形通道，主干道路面寬度及次干道路面寬度可滿足消防疏散和消防車通行的要求。兩建筑物內(nèi)消火栓給水管道布置成環(huán)狀管網(wǎng)。所有電氣設(shè)備均有安全接地。采用高精度高自動化的數(shù)控設(shè)備，可提高勞動生產(chǎn)率和產(chǎn)品質(zhì)量，減少廢品和返修品，達(dá)到節(jié)能節(jié)材的目的。（三） 企業(yè)組織系統(tǒng)簡圖如下：副總經(jīng)理壓鑄車間表處車間機(jī)加車間質(zhì)管部場技術(shù)部綜合管理部產(chǎn)銷部物管部準(zhǔn)備部財(cái)務(wù)部成本管理中心銷售部常務(wù)副總總經(jīng)理二、人力資源配置項(xiàng)目的人力資源配置是確保項(xiàng)目成功實(shí)施的關(guān)鍵。第十三章 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃一、項(xiàng)目建設(shè)工期本項(xiàng)目建設(shè)工期為20個月（2007年3月至2008年10月）。項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目總目標(biāo)制定各分項(xiàng)目標(biāo)、各階段目標(biāo)。（三）業(yè)主單位應(yīng)高度重視合同管理。（五）為了保證項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在項(xiàng)目實(shí)施應(yīng)采用動態(tài)控制的方法，階段性地檢查實(shí)際值與目標(biāo)值的差異，采取措施糾正偏差，制定新的計(jì)劃目標(biāo)值使項(xiàng)目的實(shí)施結(jié)果逐步向最終目標(biāo)逼近。二、投資估算依據(jù)（一）國家發(fā)改委、建設(shè)部2006年7月頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）；（二）項(xiàng)目技術(shù)方案、產(chǎn)品方案、建設(shè)條件、建設(shè)工期；（三）工程量根據(jù)方案設(shè)計(jì)估算；（四）設(shè)備價格：主要設(shè)備通過廠家詢價，小型及通用設(shè)備采用市場價（價格為到廠價）；（五）材料價格：材料價格采用市場價格，不足部分采用2007年《重慶市工程造價信息》公布的指導(dǎo)價格（價格為到廠價或預(yù)算價）；（六）相關(guān)費(fèi)用按國家及重慶市有關(guān)規(guī)定計(jì)算；（七）業(yè)主提供的相關(guān)資料。其他費(fèi)用 根據(jù)相關(guān)文件和項(xiàng)目實(shí)際情況估算。取流動資金的一定比例為鋪底流動資金，由企業(yè)自籌（資金來源為企業(yè)自有資金），項(xiàng)目鋪底流動資金為3000萬元。%，自籌資金來源為企業(yè)自有資金。項(xiàng)目融資前稅前財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%，項(xiàng)目資本金財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定13%。燃料及動力費(fèi)項(xiàng)目的燃料及動力為水、電和燃?xì)?，燃料及動力的消耗量根?jù)工藝設(shè)計(jì)和企業(yè)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)綜合估算。無形及其他資產(chǎn)按10年攤銷。（二）項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表分析根據(jù)項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表（附表15－5），%。各年利息備付率與償債備付率見借款還本付息計(jì)劃表（附表158）。 圖151 盈虧平衡分析圖盈虧平衡分析表明，%時，企業(yè)就可以保本，說明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。在項(xiàng)目可行區(qū)域內(nèi)，%，%，表明產(chǎn)品價格和經(jīng)營成本的變化對財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響較大，建設(shè)投資的變化對本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響不大。，并隨借款本金的償還而逐年上升，說明利息償付的保證度大。綜上所述，本項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。八、財(cái)務(wù)評價結(jié)論本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）％，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）％，均高于基準(zhǔn)收益率，％，滿足投資者的要求。表152 敏感性分析表