【正文】 　 對(duì)于違反本標(biāo)準(zhǔn)或集團(tuán)公司相關(guān)制度情節(jié)嚴(yán)重者，可以在對(duì)其進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰的同時(shí)給予行政處分，觸犯法律法規(guī)的由司法部門(mén)處置?！?投資政策改變“爭(zhēng)投入”、“上項(xiàng)目”的傳統(tǒng)管理觀念，在確定出資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)企業(yè)時(shí)，先用評(píng)價(jià)體系計(jì)算一下對(duì)預(yù)計(jì)投資企業(yè)效績(jī)近期和長(zhǎng)遠(yuǎn)影響，預(yù)測(cè)擬經(jīng)營(yíng)企業(yè)的效績(jī)，以明確是否投資，由誰(shuí)出資，由誰(shuí)經(jīng)營(yíng)?！?評(píng)價(jià)程序控制a） 評(píng)價(jià)程序控制主要包括以下幾個(gè)方面：1） 評(píng)價(jià)時(shí)間安排的控制；2） 對(duì)工作進(jìn)度的控制；3） 對(duì)實(shí)施步驟的控制等?！?集團(tuán)公司對(duì)其非法人二級(jí)單位和職能部門(mén)的評(píng)價(jià)結(jié)果送：a） 集團(tuán)公司董事長(zhǎng)；b） 集團(tuán)公司總經(jīng)理；c） 集團(tuán)公司副總經(jīng)理級(jí)領(lǐng)導(dǎo)；d） 集團(tuán)公司副總會(huì)計(jì)師；e） 集團(tuán)公司辦公室、組織人事部、財(cái)務(wù)部、監(jiān)察室；f） 被評(píng)價(jià)組織；g） 其他需要的部門(mén)和人員。其中，子公司組織的調(diào)整結(jié)果應(yīng)提交集團(tuán)公司評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)復(fù)議?！?分析報(bào)告內(nèi)容a） 評(píng)價(jià)對(duì)象的基本情況：在評(píng)價(jià)報(bào)告正文“評(píng)價(jià)對(duì)象概述”的基礎(chǔ)上進(jìn)行擴(kuò)展，對(duì)企業(yè)的有關(guān)情況可以介紹得更詳細(xì)一些，撰寫(xiě)形式可創(chuàng)新，分析重點(diǎn)可有針對(duì)性選擇；b） 企業(yè)經(jīng)營(yíng)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)結(jié)果分析：主要利用計(jì)量指標(biāo)評(píng)價(jià)分?jǐn)?shù)在年度之間的變化情況以及各部分的分析系數(shù)進(jìn)行分析，判斷企業(yè)的盈利、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率、償債能力和發(fā)展能力；可從宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)發(fā)展政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)、經(jīng)營(yíng)者主觀努力程度、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、管理與技術(shù)措施、內(nèi)部機(jī)制建設(shè)等方面進(jìn)行原因分析，同時(shí)結(jié)合調(diào)查問(wèn)卷的結(jié)果，充分揭示有關(guān)方面的影響；c） 存在的問(wèn)題和建議。b） 報(bào)告附錄包括有關(guān)評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)文件和數(shù)據(jù)資料。評(píng)價(jià)級(jí)別是指對(duì)每種類(lèi)型再劃分級(jí)次，以體現(xiàn)同一類(lèi)型中的不同差異，采用在字母后標(biāo)注“+、”號(hào)的方式表示。　 評(píng)價(jià)計(jì)分過(guò)程復(fù)核如果是計(jì)算機(jī)計(jì)算，一般可省略該步驟。注： 計(jì)量指標(biāo)和評(píng)議指標(biāo)的具體比例依據(jù)評(píng)價(jià)方案的規(guī)定確定?！?評(píng)議組織方式a） 非現(xiàn)場(chǎng)組織評(píng)議：評(píng)議人員通過(guò)對(duì)收集到的資料進(jìn)行分析判斷并作出評(píng)議結(jié)論，容易導(dǎo)致評(píng)價(jià)失真；b） 現(xiàn)場(chǎng)評(píng)議評(píng)議:1) 通知被評(píng)價(jià)組織結(jié)合評(píng)議指標(biāo)準(zhǔn)備相關(guān)介紹資料；2) 組織評(píng)議人員到現(xiàn)場(chǎng)召開(kāi)座談會(huì)，聽(tīng)取職工意見(jiàn)；3) 評(píng)議人員進(jìn)行個(gè)別訪談或問(wèn)卷調(diào)查；4) 召開(kāi)情況介紹會(huì)，聽(tīng)取領(lǐng)導(dǎo)班子情況介紹；5) 組織評(píng)議人員進(jìn)行評(píng)價(jià)打分。修正指標(biāo)的計(jì)分方法仍運(yùn)用功效系數(shù)法原理，以各部分基本指標(biāo)的評(píng)價(jià)得分為基礎(chǔ)，計(jì)算各部分的綜合修正系數(shù)，再據(jù)此計(jì)算出修正指標(biāo)分?jǐn)?shù)。　 自選計(jì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)值自選計(jì)量評(píng)價(jià)指標(biāo)執(zhí)行評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)確定的年度標(biāo)準(zhǔn)值。、。　 根據(jù)《國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)與代碼》和《企業(yè)規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)》等國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，按照行業(yè)重要程度和樣本數(shù)量，企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)計(jì)量指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值劃分為四個(gè)層次約150個(gè)行業(yè)，在各行業(yè)全行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值下又劃分為大型、中型、小型三種規(guī)模?！?集團(tuán)公司對(duì)本公司內(nèi)二級(jí)非法人單位和職能部門(mén)評(píng)價(jià)時(shí)，按下列幾種情況確定評(píng)價(jià)指標(biāo)和權(quán)數(shù)：a） 對(duì)具有利潤(rùn)和費(fèi)用中心特征的模擬法人二級(jí)單位，集團(tuán)公司按市場(chǎng)價(jià)確定產(chǎn)品和（或）服務(wù)價(jià)格，制作各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，執(zhí)行（以其為主要框架的）基本指標(biāo)體系及其權(quán)數(shù)；b） 對(duì)不具有利潤(rùn)中心特征只具有費(fèi)用中心特征的模擬法人二級(jí)單位，集團(tuán)公司可按下列兩種方式確定評(píng)價(jià)指標(biāo)和權(quán)數(shù)：1） 按市場(chǎng)價(jià)確定產(chǎn)品和（或）服務(wù)價(jià)格，制作各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從20個(gè)計(jì)量指標(biāo)中選取有評(píng)價(jià)意義的指標(biāo)（如速動(dòng)比率可能不具備評(píng)價(jià)意義），結(jié)合實(shí)際情況確定自選計(jì)量指標(biāo)和評(píng)議指標(biāo)，并規(guī)定各部分或各指標(biāo)的相應(yīng)權(quán)數(shù)；2） 只評(píng)價(jià)費(fèi)用指標(biāo)和符合實(shí)際的評(píng)議指標(biāo)，并規(guī)定各部分或各項(xiàng)指標(biāo)的相應(yīng)權(quán)數(shù)；c） 對(duì)集團(tuán)公司職能部門(mén)只評(píng)價(jià)費(fèi)用指標(biāo)和符合實(shí)際的評(píng)議指標(biāo)，并規(guī)定各部分或各項(xiàng)指標(biāo)的相應(yīng)權(quán)數(shù)?！?問(wèn)卷調(diào)查的過(guò)程控制a） 調(diào)查問(wèn)卷應(yīng)由評(píng)價(jià)人員親自發(fā)放和回收；b） 調(diào)查問(wèn)卷的發(fā)放范圍依據(jù)實(shí)際情況由評(píng)價(jià)工作人員確定，但至少要發(fā)放到公司（集團(tuán)）總部各職能部門(mén)的正式職工，以及有關(guān)一級(jí)子公司的中層以上管理與技術(shù)人員；c） 問(wèn)卷采取不記名方式答題；d） 調(diào)查問(wèn)卷的發(fā)放數(shù)量要達(dá)到能夠基本反映被評(píng)價(jià)組織員工意見(jiàn)的數(shù)量，一般不少于100份（對(duì)員工總數(shù)低于100人的企業(yè)可將調(diào)查問(wèn)卷發(fā)放至所有員工）；e） 調(diào)查問(wèn)卷收回后，應(yīng)對(duì)問(wèn)卷的發(fā)放范圍、發(fā)放數(shù)量、回收情況、問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)整理，形成文字資料，以作為專(zhuān)家評(píng)議的基礎(chǔ)信息?！?對(duì)企業(yè)主動(dòng)報(bào)告的差異調(diào)整事項(xiàng)要進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)確認(rèn)，如果情況屬實(shí)并合理合法，評(píng)價(jià)人員可直接進(jìn)行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的調(diào)整?！?基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核實(shí)確認(rèn)的內(nèi)容　 真實(shí)性和客觀性確認(rèn)對(duì)于審核報(bào)告或數(shù)據(jù)審核中發(fā)現(xiàn)的會(huì)計(jì)報(bào)表編制違反會(huì)計(jì)制度或不符合規(guī)定的做法，要予以更正。同時(shí)還可以采取實(shí)地考察等方式，收集企業(yè)職工的反映，從不同角度對(duì)企業(yè)提供的各項(xiàng)資料的真實(shí)程度進(jìn)行驗(yàn)證?！?收集與核實(shí)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)資料　 基礎(chǔ)資料收集　 定量評(píng)價(jià)所需基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料為：a） 被評(píng)價(jià)企業(yè)評(píng)價(jià)年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表和報(bào)表編制說(shuō)明，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表、基礎(chǔ)情況表、國(guó)有資產(chǎn)總量及保值增值情況表等；b） 其他相關(guān)表，包括被評(píng)價(jià)企業(yè)前三年度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表；評(píng)價(jià)集團(tuán)公司時(shí)，除了收集集團(tuán)合并報(bào)表外，還應(yīng)同時(shí)收集集團(tuán)公司以及合并范圍內(nèi)各子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表；c） 審計(jì)報(bào)告及其說(shuō)明，包括中介機(jī)構(gòu)的年度審計(jì)報(bào)告及其說(shuō)明、主要經(jīng)營(yíng)者的離任審計(jì)報(bào)告；評(píng)價(jià)集團(tuán)時(shí)，應(yīng)同時(shí)收集集團(tuán)公司及其全資子公司、直接或間接子公司的審計(jì)報(bào)告；d） 企業(yè)如果近期發(fā)生了收購(gòu)、兼并、分立等資產(chǎn)重組行為，也應(yīng)收集相應(yīng)情況；e） 負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)審核人員可能根據(jù)工作需要查閱或核對(duì)的相關(guān)會(huì)計(jì)賬簿或原始憑證?！?制定評(píng)價(jià)工作方案　 《評(píng)價(jià)工作方案》是評(píng)價(jià)工作組進(jìn)行某項(xiàng)評(píng)價(jià)活動(dòng)的工作安排，由評(píng)價(jià)實(shí)施機(jī)構(gòu)在成立后編制，其主要內(nèi)容包括：a） 評(píng)價(jià)目的，以作為整個(gè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工作的指引；b） 評(píng)價(jià)對(duì)象，評(píng)價(jià)對(duì)象是法人的應(yīng)使用其在工商行政部門(mén)注冊(cè)登記的全稱(chēng)，評(píng)價(jià)對(duì)象是內(nèi)部職能部門(mén)和非法人二級(jí)單位的，應(yīng)使用其規(guī)范簡(jiǎn)稱(chēng)；c） 評(píng)價(jià)依據(jù)，明確具體開(kāi)展效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工作的制度、技術(shù)依據(jù)；d） 擬用評(píng)價(jià)方法和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，明確具體使用的評(píng)價(jià)計(jì)分方法和采用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的年度、類(lèi)別；e） 具體評(píng)價(jià)工作步驟及時(shí)間安排；f） 評(píng)價(jià)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及具體工作人員；g） 準(zhǔn)備評(píng)價(jià)資料及有關(guān)工作要求等?！?評(píng)價(jià)工作組　 評(píng)價(jià)工作組人員中至少應(yīng)包括以下幾類(lèi)專(zhuān)業(yè)人員：a） 精通會(huì)計(jì)或?qū)徲?jì)專(zhuān)業(yè)的人員；b） 熟悉財(cái)務(wù)分析或?qū)I(yè)管理的人員；c） 熟悉被評(píng)價(jià)組織所在行業(yè)的人員。　 評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)　 評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)　 集團(tuán)公司實(shí)施的評(píng)價(jià)由企劃部組織，集團(tuán)公司全資子公司、直接或間接控股子公司實(shí)施的評(píng)價(jià)由其內(nèi)部相關(guān)部門(mén)按職責(zé)組織?！?效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)類(lèi)別　 效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)按評(píng)價(jià)主體的不同分為母子公司兩級(jí)：a） 集團(tuán)公司實(shí)施的評(píng)價(jià)：1） 因經(jīng)營(yíng)管理目的或在接受政府主管部門(mén)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)前實(shí)施的自評(píng)（包括集團(tuán)自評(píng)和集團(tuán)母公司的自評(píng)）；2） 對(duì)全資子公司、直接或間接控股子公司的評(píng)價(jià)；3） 對(duì)集團(tuán)公司擬投資、合作、大額借款組織（企業(yè)法人、事業(yè)法人，下同）的評(píng)價(jià)；4） 對(duì)集團(tuán)公司債務(wù)人（企業(yè)法人、事業(yè)法人，下同）的評(píng)價(jià)；5） 對(duì)擬代管集團(tuán)公司全資子公司、直接或間接控股子公司的企業(yè)的評(píng)價(jià)；6） 對(duì)擬代管集團(tuán)公司內(nèi)二級(jí)單位的企業(yè)的評(píng)價(jià)；7） 對(duì)擬由集團(tuán)公司代管的企業(yè)的評(píng)價(jià)；8） 其他適宜情形?！?組織人事部職責(zé)a） 按照決定對(duì)相關(guān)人員實(shí)施行政處分；b） 將效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)結(jié)論和獎(jiǎng)懲情況納入相關(guān)單位和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人檔案?！?集團(tuán)公司總經(jīng)濟(jì)師職責(zé)a） 具體領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)的組織效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)；b） 實(shí)施對(duì)企劃部的效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)；c） 企劃部實(shí)施評(píng)價(jià)時(shí)，審核效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)報(bào)告；d） 對(duì)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)過(guò)程實(shí)施監(jiān)督檢查；e） 組織制定對(duì)效績(jī)不佳組織的改革方案；f） 組織制定獎(jiǎng)懲方案。本標(biāo)準(zhǔn)適用于集團(tuán)公司及其全資子公司、直接或間接控股子公司，集團(tuán)公司相對(duì)控股子公司，通過(guò)本公司委派人員施加影響推薦參照?qǐng)?zhí)行。本標(biāo)準(zhǔn)由企劃部歸口。效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系其他兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)計(jì)結(jié)構(gòu)為：——團(tuán)隊(duì)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)管理辦法，確定對(duì)法人單位的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、委員會(huì)，二級(jí)單位和職能部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)班子，特定團(tuán)隊(duì)（項(xiàng)目部、科研小組等）效績(jī)的評(píng)價(jià)目的、范圍、內(nèi)容、組織管理、實(shí)施、指標(biāo)體系等內(nèi)容；——崗位效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)管理辦法，確定對(duì)各崗位人員效績(jī)的評(píng)價(jià)目的、范圍、內(nèi)容、組織管理、實(shí)施、指標(biāo)體系等內(nèi)容。通過(guò)對(duì)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系的系統(tǒng)設(shè)計(jì)，達(dá)到對(duì)公司經(jīng)營(yíng)效績(jī)、高層管理者、各崗位人員效績(jī)?nèi)妗?zhǔn)確、正確、合理評(píng)估的目的，使集團(tuán)公司各成員單位及各成員單位內(nèi)部在“陽(yáng)光下”工作，在相互競(jìng)爭(zhēng)的平臺(tái)上，創(chuàng)建公平、公正、公開(kāi)的評(píng)價(jià)環(huán)境，從而使母子公司管理和公司內(nèi)部管理形成管理明確、評(píng)價(jià)體系到位、激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制同步的閉環(huán)管理體系。　 組織集團(tuán)、集團(tuán)母公司（含各二級(jí)單位、職能部門(mén)）及其全資子公司、直接或間接控股子公司以及與本集團(tuán)有特定經(jīng)濟(jì)關(guān)系的法人，可指上述機(jī)構(gòu)的全體，也可指某個(gè)機(jī)構(gòu)。b） 對(duì)企劃部確認(rèn)的評(píng)價(jià)，負(fù)責(zé)派員：1） 核對(duì)計(jì)量指標(biāo)基礎(chǔ)資料和計(jì)量指標(biāo)的計(jì)分；2） 對(duì)《效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)報(bào)告》、《企業(yè)經(jīng)營(yíng)效績(jī)分析報(bào)告》結(jié)論提供參考意見(jiàn)?！?組織效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系建立的主要依據(jù)是財(cái)政部等部門(mén)頒布的《國(guó)有資本金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)規(guī)則》（見(jiàn)附錄B）和《企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)操作細(xì)則》（修訂）（見(jiàn)附錄C）?！?非例行評(píng)價(jià)的時(shí)機(jī)應(yīng)依據(jù)事由在不同的階段實(shí)施：a） 對(duì)擬投資、合作、對(duì)外借款、承包、委托、租賃的，應(yīng)在實(shí)施前評(píng)價(jià)，為正確決策提供依據(jù)；b） 對(duì)承包經(jīng)營(yíng)、委托經(jīng)營(yíng)或租賃經(jīng)營(yíng)到期的企業(yè)，應(yīng)在期滿(mǎn)后立即實(shí)施，以評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)者的效績(jī)和企業(yè)的實(shí)際情況，為對(duì)經(jīng)營(yíng)者的獎(jiǎng)懲、后續(xù)經(jīng)營(yíng)提供依據(jù)；c） 領(lǐng)導(dǎo)班子換屆或主要領(lǐng)導(dǎo)變動(dòng)的企業(yè)，分以下兩種情況：1） 集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)變動(dòng)的，在變動(dòng)后評(píng)價(jià)，為新領(lǐng)導(dǎo)確定經(jīng)營(yíng)方針、策略提供依據(jù)；2） 集團(tuán)公司全資子公司、直接或間接控股子公司領(lǐng)導(dǎo)變動(dòng)的，應(yīng)在變動(dòng)前，以確定對(duì)原領(lǐng)導(dǎo)的獎(jiǎng)懲；f） 對(duì)債務(wù)人的評(píng)價(jià)，應(yīng)按固定周期或認(rèn)為可能對(duì)債權(quán)人造成損害的表征顯現(xiàn)時(shí)實(shí)施；g） 對(duì)連續(xù)虧損企業(yè)，應(yīng)在本標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后即刻實(shí)施，并在此后轉(zhuǎn)為每（半）年一次的例行評(píng)價(jià)；h） 其他情況，視具體情況確定實(shí)施時(shí)機(jī)。對(duì)集團(tuán)內(nèi)評(píng)價(jià)時(shí)，經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理同意，集團(tuán)公司及其全資子公司、直接或間接控股子公司可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)法人企業(yè)實(shí)施評(píng)價(jià)：a） 評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)選定有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)，并簽訂評(píng)價(jià)委托書(shū)，協(xié)議書(shū)的內(nèi)容主要包括：1） 簽約雙方和被評(píng)價(jià)企業(yè)的名稱(chēng)；2） 委托目的和委托業(yè)務(wù)的內(nèi)容；3） 評(píng)價(jià)工作安排與完成時(shí)間；4） 簽約雙方的權(quán)利與義務(wù)；5） 評(píng)價(jià)費(fèi)用與支付方式；6） 違約責(zé)任；7） 其他有關(guān)事項(xiàng)；8） 雙方簽字、蓋章及簽約日期?！?參加評(píng)議的咨詢(xún)專(zhuān)家應(yīng)具備以下基本條件：a） 諳熟企業(yè)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律、技術(shù)等方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)；b） 具有較豐富的工作經(jīng)驗(yàn)和相應(yīng)領(lǐng)域10年以上的工作經(jīng)歷；c） 熟悉評(píng)價(jià)對(duì)象所在行業(yè)；d） 擁有相應(yīng)領(lǐng)域的中高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)或相關(guān)專(zhuān)業(yè)的執(zhí)業(yè)（技術(shù)）資格；e） 品德端正?！?《評(píng)價(jià)通知書(shū)》的文本格式參照《國(guó)有資本金效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)文本格式》（參見(jiàn)附錄G）　 評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)在對(duì)公司職能部門(mén)和非法人二級(jí)單位實(shí)施評(píng)價(jià)前，是否下達(dá)通知書(shū)及其具體文本格式，由評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)視具體情況確定。　 評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料的審核　 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料審核的必要性企業(yè)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)主要來(lái)源于企業(yè)提供的評(píng)價(jià)年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表等資料。　 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料審核的重點(diǎn)a） 報(bào)表與審計(jì)結(jié)論的差異；b） 口徑變化；c） 合并與抵扣；d） 其他因素審核。　 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核實(shí)確認(rèn)與調(diào)整工作程序a） 檢查企業(yè)所提供數(shù)據(jù)資料內(nèi)容的完整性，數(shù)據(jù)資料不完整的，應(yīng)要求企業(yè)補(bǔ)充；b） 根據(jù)企業(yè)提供的數(shù)據(jù)資料和審計(jì)報(bào)告等進(jìn)行表間、表內(nèi)鑒別，確定數(shù)據(jù)核實(shí)范圍，制定核實(shí)計(jì)劃；c） 核實(shí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的客觀性和有效性，采取包括審計(jì)方法在內(nèi)的各種方法，對(duì)企業(yè)的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行核實(shí)，列出需調(diào)整的科目清單，將調(diào)整數(shù)額、理由和原因逐一列表，并根據(jù)需要補(bǔ)充編制有關(guān)會(huì)計(jì)計(jì)分；d） 確認(rèn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整口徑，對(duì)照有關(guān)文件或政府部門(mén)的批復(fù)，列示期初與期末基礎(chǔ)數(shù)據(jù)口徑的差異；e） 計(jì)算確認(rèn)各項(xiàng)影響因素，主要審核各種政策性因素、社會(huì)負(fù)擔(dān)或企業(yè)因處理歷史遺留問(wèn)題對(duì)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響，以及與政策規(guī)定是否一致等，并計(jì)算出具體調(diào)整數(shù)額；f） 匯總審核確認(rèn)情況，形成書(shū)面審核意見(jiàn)，將能對(duì)數(shù)據(jù)調(diào)整的、不能調(diào)整的、國(guó)家相關(guān)文件中無(wú)明確規(guī)定的而評(píng)價(jià)人員或被評(píng)價(jià)組織希望予以調(diào)整的一一列示；g） 征求被評(píng)價(jià)組織意見(jiàn)，由被評(píng)價(jià)組織有關(guān)負(fù)責(zé)人在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整表上簽字確認(rèn)，對(duì)于被評(píng)價(jià)組織故意瞞報(bào)或虛報(bào)數(shù)字的，評(píng)價(jià)實(shí)施機(jī)構(gòu)通知相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)（集團(tuán)內(nèi)部評(píng)價(jià)，通知集團(tuán)公司副總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)部、監(jiān)察室；集團(tuán)外部評(píng)價(jià)，通知評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)）；h） 最終確認(rèn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整事項(xiàng)，評(píng)價(jià)實(shí)施機(jī)構(gòu)將調(diào)整表報(bào)評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)，評(píng)價(jià)組織機(jī)構(gòu)征詢(xún)專(zhuān)家咨詢(xún)組意見(jiàn)后，與下述人員和組織溝通取得一致意見(jiàn)：1） 集團(tuán)公司按政府要求實(shí)施自評(píng)的，報(bào)政府主管部門(mén)；2） 集團(tuán)公司及其全資子公司、直接或間接控股子公司實(shí)施集團(tuán)內(nèi)部組織評(píng)價(jià)的，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理、總經(jīng)濟(jì)師、副總會(huì)計(jì)師、監(jiān)事會(huì)、財(cái)務(wù)部、企劃部；3） 集團(tuán)公司及其全資子公司、直接或間接控股子公司實(shí)施對(duì)外部組織評(píng)價(jià)的，報(bào)集團(tuán)公司副總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)部、企劃部。）評(píng)價(jià)法a） 被評(píng)價(jià)組織和領(lǐng)導(dǎo)自評(píng)；b） 業(yè)務(wù)關(guān)系單位和職能部門(mén)評(píng)價(jià)意見(jiàn)；c） 分管領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)意見(jiàn)；d） 考核部門(mén)日常考核匯總?！?評(píng)價(jià)指標(biāo)和權(quán)數(shù)的選用　 集團(tuán)公司在接受政府主管部門(mén)效績(jī)?cè)u(píng)價(jià)前實(shí)施自評(píng)時(shí)，執(zhí)行政府確定的指標(biāo)和權(quán)數(shù)。評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)包括計(jì)量指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)議指標(biāo)（非計(jì)量指標(biāo)）評(píng)價(jià)參考標(biāo)準(zhǔn)兩類(lèi)。與優(yōu)（A）、良（B）、中（C）、低（D）、差（E）、差（E）以下為0?！?集團(tuán)型企業(yè)計(jì)量指標(biāo)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)值的選用分兩種情況：a） 主業(yè)突出的集團(tuán)型企業(yè)，原則上采用其主業(yè)所在行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)值；b） 多業(yè)經(jīng)