【正文】 ：政府部門(mén)、監(jiān)管部門(mén)、分析師、投資人、外部審計(jì)師、媒體、大客戶(hù)和其他利益相關(guān)者。（十）股票價(jià)格下降或債務(wù)成本上升。 （二）資產(chǎn)或負(fù)債集中度上升。第八十六條 本指引自2009年11月1日起施行。（三）銀行或監(jiān)管部門(mén)將進(jìn)行影響較大的信息披露。第三節(jié) 監(jiān)管合作第八十一條 銀監(jiān)會(huì)將與境內(nèi)相關(guān)職能部門(mén)及商業(yè)銀行的母國(guó)或東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局建立緊密協(xié)調(diào)和信息共享的監(jiān)管合作關(guān)系以提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。第八十條 對(duì)于流動(dòng)性指標(biāo)持續(xù)達(dá)不到預(yù)警指標(biāo)要求的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)除第七十九條措施外，有權(quán)采取進(jìn)一步的監(jiān)管措施: （一）要求銀行通過(guò)更加有效的壓力測(cè)試和更有力的應(yīng)急融資計(jì)劃改善應(yīng)急計(jì)劃。第七十八條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)高級(jí)管理層及董事會(huì)如何使用壓力測(cè)試結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)，包括但不限于：（一）是否采取具體有效的措施緩解壓力測(cè)試暴露出的風(fēng)險(xiǎn)。（七）流動(dòng)性壓力測(cè)試的有效性。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)重大事項(xiàng)報(bào)告制度，并報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案。（二）商業(yè)銀行大規(guī)模出售資產(chǎn)以提高流動(dòng)性。第七十一條 銀監(jiān)會(huì)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，及時(shí)分析評(píng)價(jià)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。第四章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理第一節(jié) 原則第六十七條 銀監(jiān)會(huì)根據(jù)本指引要求，督促商業(yè)銀行建立和完善與銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)、規(guī)模及復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并鼓勵(lì)公司治理完善、信息系統(tǒng)先進(jìn)、數(shù)據(jù)積累合格、管理水平較高的商業(yè)銀行采用先進(jìn)方法管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)評(píng)估融資能力，關(guān)注自身的信用評(píng)級(jí)狀況，定期測(cè)試自身在市場(chǎng)借取資金的能力，并將每日及每周的融資需求限制在該能力范圍以?xún)?nèi)，防范交易對(duì)手因違約或違反重大的不利條款要求提前償還借款的風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)定的情形包括但不限于： （一）流動(dòng)性臨時(shí)中斷，如突然運(yùn)作故障、電子支付系統(tǒng)出現(xiàn)問(wèn)題或者物理上的緊急情況使銀行產(chǎn)生短期融資需求。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，持有充足的高質(zhì)量流動(dòng)性資產(chǎn)用以緩沖流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，建立有效的應(yīng)急計(jì)劃。（十三）中央銀行融資渠道的變化。（五）交易對(duì)手要求追加保證金或擔(dān)保。在出現(xiàn)市場(chǎng)劇烈波動(dòng)等情況或在銀監(jiān)會(huì)要求下，應(yīng)針對(duì)特定壓力情景進(jìn)行臨時(shí)性、專(zhuān)門(mén)壓力測(cè)試。（四）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)以上步驟計(jì)算確定時(shí)間段內(nèi)的現(xiàn)金流限額。所有假設(shè)條件及模擬情況必須書(shū)面記錄，并可以經(jīng)受回溯檢測(cè)。高級(jí)管理層應(yīng)定期評(píng)估該安排的適當(dāng)性，并及時(shí)提出修訂意見(jiàn)。2. 商業(yè)銀行應(yīng)通過(guò)優(yōu)質(zhì)服務(wù)建立與資金提供者的關(guān)系，并持續(xù)關(guān)注大額資金提供者的風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期監(jiān)測(cè)大額資金提供者（如最大十戶(hù)存款客戶(hù)）及融資提供者在本行存款的情況，并制定存款（或融資）集中度觸發(fā)比率以及當(dāng)存款（或融資）集中度達(dá)到觸發(fā)比率時(shí)所必須采取的應(yīng)急措施。第三十八條 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理應(yīng)遵循審慎性原則，應(yīng)審慎評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)流動(dòng)性的影響，密切關(guān)注不同風(fēng)險(xiǎn)間的轉(zhuǎn)化和傳遞。第三十四條 商業(yè)銀行應(yīng)定期披露有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的情況。（三）資金來(lái)源及資金運(yùn)用的集中度情況。（二）按法規(guī)和銀行內(nèi)部管理的要求計(jì)算有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的比率和其他指標(biāo)，并根據(jù)需要適時(shí)進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制。董事會(huì)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果及時(shí)調(diào)整和完善有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，并督促高級(jí)管理層針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題采取及時(shí)有效的整改措施。（五）有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的信息報(bào)告是否準(zhǔn)確、及時(shí)、有效。 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新技術(shù)手段，建立新機(jī)構(gòu)、新業(yè)務(wù)部門(mén)前，應(yīng)在可行性研究中充分評(píng)估其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的影響，并制定相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理措施，完善內(nèi)部控制和信息管理系統(tǒng)。（三）完善的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行至少應(yīng)按本外幣分別識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。第二十一條（七）不同貨幣、不同國(guó)家、跨境、跨機(jī)構(gòu)及跨業(yè)務(wù)條線(xiàn)的流動(dòng)性管理方法。 商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)充分考慮銀行的組織結(jié)構(gòu)、主要業(yè)務(wù)條線(xiàn)、產(chǎn)品及市場(chǎng)的廣度和多樣性以及母國(guó)及東道國(guó)的監(jiān)管要求等因素。 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好測(cè)定自身流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力，并以此為基礎(chǔ)制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和人員應(yīng)保持相對(duì)獨(dú)立性，特別是獨(dú)立于從事資金交易的部門(mén)。（六）根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的相關(guān)政策、程序，組織壓力測(cè)試和情景分析，并定期將測(cè)試結(jié)果向董事會(huì)匯報(bào)，推動(dòng)壓力測(cè)試成果在戰(zhàn)略決策和風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用。（七）決定與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息披露內(nèi)容。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)政策的制定、執(zhí)行和監(jiān)督職能相分離原則，明確董事會(huì)及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)（監(jiān)事）、高級(jí)管理層及其專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、銀行相關(guān)部門(mén)在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用、職責(zé)及報(bào)告路線(xiàn)，制定適當(dāng)?shù)目己思皢?wèn)責(zé)機(jī)制，以提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。（三）完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序。市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)深度不足或市場(chǎng)動(dòng)蕩，商業(yè)銀行無(wú)法以合理的市場(chǎng)價(jià)格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)。 為加強(qiáng)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，維護(hù)商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律和行政法規(guī)，制定本指引。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的通知銀監(jiān)發(fā)〔2009〕87號(hào)第二條第四條第二章（四）完善的內(nèi)部控制和有效的監(jiān)督機(jī)制。第九條（八）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。（七）制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃，并提請(qǐng)董事會(huì)審批。第十三條風(fēng)險(xiǎn)承受能力可以采用定量方式表達(dá)，如在正常情況和壓力狀況下銀行可以承受的未經(jīng)緩釋的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。第十九條（八）導(dǎo)致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加的潛在因素及相應(yīng)的監(jiān)測(cè)流程。 商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)監(jiān)管要求和內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測(cè)頻度。對(duì)外幣實(shí)行合并管理的，應(yīng)向監(jiān)管部門(mén)報(bào)備。（四）根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和市場(chǎng)變化適時(shí)更新有關(guān)政策和程序。引入并運(yùn)行后，應(yīng)加強(qiáng)日常監(jiān)測(cè)，定期評(píng)估相應(yīng)措施的有效性，并根據(jù)需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。（六）是否嚴(yán)格執(zhí)行既定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)適時(shí)對(duì)整改措施的實(shí)施情況進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，并及時(shí)向董事會(huì)提交審計(jì)報(bào)告。（三）能及時(shí)、有效地對(duì)銀行大額資金流動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和控制。（四）在各類(lèi)市場(chǎng)中的融資能力。商業(yè)銀行披露的內(nèi)容包括但不限于：（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)特別說(shuō)明董事會(huì)、專(zhuān)門(mén)委員會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門(mén)的職責(zé)和作用。 在出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)適時(shí)披露情況說(shuō)明等資料以提高交易對(duì)手、客戶(hù)及公眾的信心，從而最大限度地減少信息不對(duì)稱(chēng)可能給銀行帶來(lái)的不利影響。（一）商業(yè)銀行在對(duì)資產(chǎn)變現(xiàn)能力進(jìn)行評(píng)估時(shí)，要考慮市場(chǎng)容量、交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)，以及其他因素對(duì)資產(chǎn)可交易性、資產(chǎn)價(jià)格產(chǎn)生的影響。 第三十九條 發(fā)行股票和債券等是商業(yè)銀行補(bǔ)充中長(zhǎng)期流動(dòng)性的重要手段，有助于改善期限結(jié)構(gòu)錯(cuò)配狀況。第四十三條 未來(lái)現(xiàn)金流可分為