【正文】 第一百零七條 有關年終結(jié)余的現(xiàn)行財政財務政策暫不改變，具體操作辦法另行制定。第一百零一條 一級預算單位在財政性資金支付管理中的主要職責是： (一)負責按部門預算管理使用財政性資金，并做好相應的財務管理和會計核算工作； (二)負責本部門的財政性資金支付管理的相關工作； (三)統(tǒng)一組織本部門及所屬單位編制貨物、服務采購計劃、用款計劃，負責審批匯總二級預算單位的用款計劃； (四)負責管理本部門的工程進度、工程質(zhì)量； (五)配合市財政局對本部門及所屬單位預算執(zhí)行、資金申請與撥付、賬戶管理等情況進行監(jiān)督管理。日報表于次日、旬報表于每旬后1日、月報表于每月后 2日(節(jié)假日順延，下同)報送。 代理銀行對預算單位填寫無誤的支付結(jié)算憑證及所附《財政授權(quán)支付憑證》,不得作退票處理。 第八十八條 《財政授權(quán)支付額度到賬通知書》確定的月度財政授權(quán)支付額度在年度內(nèi)可以累加使用。第八十二條 貨物、服務采購項目支出中包含有單位自籌資金的，按先支付單位自籌資金、后支付財政性資金的順序執(zhí)行。第四節(jié) 貨物、服務采購支出第七十八條 貨物、服務采購支出是指預算單位列入《政府采購品目分類表》的商品、服務采購支出。第七十四條 建設單位的《預算單位財政直接支付申請書》須經(jīng)項目監(jiān)理審核簽字，并附加蓋單位公章的本單位分月用款計劃批復復印件報市財政局國庫收付中心。第七十一條 工資實行財政直接支付過程中，因特殊原因造成部分工資不能在規(guī)定時間支付到收款人的，代理銀行要在當日將未支付工資的明細情況上報市財政局，并按資金性質(zhì)退回原賬戶。代扣款項是指國家政策規(guī)定必須由個人繳納的住房公積金、醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和依法繳納的個人所得稅等款項。一級預算單位有所屬二級或多級次預算單位的，由一級預算單位負責向二級或其他級次預算單位提供收到和付出款項的憑證。第五十四條 預算單位調(diào)整分月用款計劃，應當提前提出申請，經(jīng)一級預算單位審核同意后，一般在用款月度前10個工作日報市財政局審批。 第四十八條 預算單位應當科學編制用款計劃。第四十四條 預算外資金支付賬冊比照預算內(nèi)資金支付賬冊設置。該賬戶按資金使用性質(zhì)設置總分類賬和明細分類賬。第三十二條 預算單位零余額賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務；可以向本單位按賬戶管理規(guī)定保留的相應賬戶劃撥工會經(jīng)費、住房公積金，以及經(jīng)市財政局批準的特殊款項，不得違反規(guī)定向本單位其他賬戶和上級主管單位、所屬下級單位賬戶劃撥資金。第二十七條 代理銀行根據(jù)市財政局批準預算單位開設零余額賬戶的通知文件以及《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，審查預算單位開戶資料，審查合格后報中國人民銀行宜昌市中心支行核準，核準后具體辦理開設預算單位零余額賬戶業(yè)務。第二十一條 財政零余額賬戶按支出類型和預算單位設置總分類賬和明細分類賬。第十四條 國庫單一賬戶用于記錄、核算、反映財政預算內(nèi)資金和納入預算管理的政府性基金（以下統(tǒng)稱預算內(nèi)資金）的收入和支出活動，并與財政零余額賬戶、預算單位零余額賬戶、特設專戶進行清算。只有本單位開支,無下屬單位的預算單位,為基層預算單位,基層預算單位一般為一個獨立核算的單位。 第五條 市財政局是持有和管理國庫單一賬戶體系的職能部門，任何單位不得擅自設立、變更或撤銷國庫單一賬戶體系中的各類銀行賬戶。宜昌市市直單位財政國庫集中收付制度改革資金支付管理辦法第一章 總 則第一條 為了加強財政性資金管理與監(jiān)督，提高資金運行效率和使用效益，保證財政國庫集中收付制度改革工作順利進行，根據(jù)《宜昌市財政國庫集中收付制度改革實施方案》及有關法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。人民銀行按照有關規(guī)定，加強對國庫單一賬戶和代理銀行的管理監(jiān)督。一級、二級預算單位的本級開支,視為基層預算單位管理。第十五條 代理銀行按日將支付的預算內(nèi)資金與國庫單一賬戶進行清算。第二十二條 財政零余額賬戶每日發(fā)生的預算內(nèi)資金的支付，于當日營業(yè)終了前與國庫單一賬戶清算；該賬戶每日發(fā)生的預算外資金的支付，于當日營業(yè)終了前與預算外資金財政專戶清算。第二十八條 預算單位零余額賬戶開設后，代理銀行將所開賬戶開戶銀行名稱、賬號等詳細情況書面報告市財政局和中國人民銀行宜昌市中心支行，并由市財政局通知一級預算單位。第三十三條 預算單位要切實加強對現(xiàn)金支出的管理，不得違反《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定提取和使用現(xiàn)金；代理銀行應嚴格按照市財政局批準的用款額度和《現(xiàn)金管理暫行條例》等規(guī)定，受理預算單位的現(xiàn)金結(jié)算業(yè)務。 第三十八條 預算單位不得將特設專戶資金與本單位其他銀行賬戶資金相互劃轉(zhuǎn)。第三章 用 款 計 劃 第四十五條 預算單位根據(jù)批準的年度部門預算（預算控制數(shù)）、預算外資金繳庫進度和本辦法的規(guī)定編制分月用款計劃（對于納入政府采購預算的支出項目，預算單位還應按政府采購的有關規(guī)定同時編制政府采購計劃，下同）。在年度部門預算（部門預算控制數(shù)）以內(nèi)，經(jīng)常性支出用款計劃按照時間均衡性原則編制，項目支出用款計劃按照項目實施進度編制。第五十五條 預算單位依據(jù)用款計劃辦理財政直接支付用款申請和財政授權(quán)支付手續(xù)。第六十一條 預算單位根據(jù)收到的支付憑證做好相應會計核算工作；市財政局國庫收付中心根據(jù)代理銀行的回單，記錄各用款單位的支出明細賬，并向市財政局國庫科提供預算內(nèi)、外資金按一級預算單位匯總的付款信息。國家政策規(guī)定之外應由個人繳納的其他款項不列入代扣項目。第三節(jié) 工程采購支出第七十二條 工程采購支出是指建設單位（指負責工程項目建設和管理的預算單位）基本建設投資中年度財政投資超過3萬元人民幣(含3萬元)的支出，包括建筑安裝工程、設備采購、工程監(jiān)理和設計服務等支出。第七十五條 市財政局國庫收付中心審核預算單位提出的財政支付申請無誤后，及時向代理銀行開具《財政直接支付憑證》，由代理銀行通過財政零余額賬戶辦理資金支付手續(xù)。情況特殊的，報市財政局批準后可不作為貨物、服務采購支出管理。第八十三條 預算單位根據(jù)合同約定需要付款時，必須經(jīng)市財政局政府采購管理辦公室確認已先支付單位自籌資金后，方可提出支付財政