【正文】 二、 分支行保證：本次交付的各種合同正本份數(shù)均與合同上簽署的正本份數(shù)一致；所有文件復(fù)印件均與該文件正本原件一致并已簽章確認(rèn)；各種合同上的法人公章、法人代表簽章或簽名均與相關(guān)客戶預(yù)留我行印鑒、簽字核 對(duì)一致無誤。 28 票面風(fēng)險(xiǎn) 票面 風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行在辦理商業(yè)匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，由于操作不慎或?qū)彶椴粐?yán)，將有瑕疵的匯票，或票面要素不全，或偽造、變?cè)斓钠睋?jù)辦理了貼現(xiàn)而造成的風(fēng)險(xiǎn)。授信經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)對(duì)借款人的專門資金回籠賬戶資金往來情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，合理分析借款人的真實(shí)還款來源，確?；鼗\資金優(yōu)先用于償還交行貸款。 綜合崗?fù)ㄖ蛻艚?jīng)理補(bǔ)資料或中止業(yè)務(wù) 綜合崗在各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，根據(jù)要求，通知客戶 經(jīng)理補(bǔ)資料或中止該筆業(yè)務(wù)。 各行應(yīng)對(duì)所使用的管理模式予以明確，并報(bào)總行備案。若會(huì)計(jì)確認(rèn)后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，由原帳務(wù)柜員啟用 “ 039999 抹帳 ” 交易，并由授權(quán)員授權(quán)后，重新進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)或送信貸部門處理。 放款中心放款崗信貸發(fā)放 放款崗收到部門主管遞交的授信業(yè)務(wù)資料，對(duì)貸款卡的有效性、憑證的完整性進(jìn)行審查后，進(jìn)行信貸發(fā)放。 綜合崗?fù)ㄖ蛻艚?jīng)理錄 CMIS 綜合崗在部門負(fù)責(zé)人簽批同意后，通知客戶經(jīng)理錄 CMIS 系統(tǒng)。該方式與電子查詢方式結(jié)合使用時(shí)，可有效防范電子查詢所無法覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)。除采用實(shí)地查詢方式以外的銀行承兌匯票，可由會(huì)計(jì)部門通過 大額支付系統(tǒng)等渠道進(jìn)行電子查詢，會(huì)計(jì)部門對(duì)查詢進(jìn)行跟蹤處理，并對(duì)查復(fù)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。嚴(yán)禁無票查詢。 （ 7） 背書審查要點(diǎn) 。但無論采取何種方式，在貼現(xiàn)放款前，查詢的票據(jù)當(dāng)天必須按規(guī)定入庫(kù)保管（除進(jìn)行異地實(shí)地查詢必須外帶票據(jù)外），并做好各環(huán)節(jié)交接工作。不同貼現(xiàn)申請(qǐng)人申請(qǐng)就同一承兌人所承兌票據(jù)辦理無追索貼現(xiàn)的，須根據(jù)各貼現(xiàn)申請(qǐng)人的貿(mào)易情況、票據(jù)貼現(xiàn)規(guī)模等分析，將對(duì)該承兌人核定的無追索貼現(xiàn)額度合理分配后核定各貼現(xiàn)申請(qǐng)人的無追索貼現(xiàn)額度。 （ 4） 辦理商業(yè)承兌匯票無追索貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)要求提供足額、有效的擔(dān)保。 ，加強(qiáng)對(duì)異地票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的監(jiān)控。 各行可有選擇地受理異地商票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)： ，對(duì)商票出票人資格和能力的審核，是有效控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。除參照銀行承兌匯票貼現(xiàn)的要求進(jìn)行審查 外，還應(yīng)注意： （ 1）貼現(xiàn)申請(qǐng)人必須為與我行業(yè)務(wù)往來密切的 16 級(jí)客戶，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行如有再貼現(xiàn)名單的，貼現(xiàn)匯票承兌人應(yīng)列入名單，且已經(jīng)承兌人所在地的我行分支機(jī)構(gòu)授信；但對(duì) 蘊(yùn)通高星級(jí)客戶 客戶及其他經(jīng)總行認(rèn)定的優(yōu)質(zhì)客戶，如暫時(shí)不能將其作為承兌人納入我行授信，可參照我行對(duì)擔(dān)保人的要求進(jìn)行審查，符合要求的可以受理由其承兌的商票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，但條件成熟后，必須將其納入我行授信。發(fā)票購(gòu)銷雙方地址、購(gòu)銷雙方增值稅納稅人稅務(wù)登記號(hào)、銷售貨物和勞務(wù)名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)及總金額，增值稅稅率和稅額，以及發(fā)票開票日期等要素顯示齊全，不得遺漏和涂改； G．發(fā)票購(gòu)銷雙方與交易合同的購(gòu)銷雙方，以及商業(yè)匯票的最后持票人應(yīng)一致； 明的貨物名稱與所附交易合同的貨物名稱應(yīng)一致； 。 （ 5） 審查交易合 同。以上 7 項(xiàng)必須在匯票正面記載的事項(xiàng)缺任何一項(xiàng)，匯票無效； ：所有簽章應(yīng)清晰、完整、無重疊，禁止使用萬次印章。對(duì)一些自動(dòng)上門的持票人，且匯票沒有經(jīng)過一次背書的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注； 載的交易對(duì)手與申請(qǐng)貼現(xiàn)的匯票上記載的持票人的直接前手是否為同一人，如不是同一人，則不能接受其貼現(xiàn)申請(qǐng)； ，應(yīng)要求出示身份證件和所在單位的授權(quán)委托書，身份證應(yīng)復(fù)印留檔，必要時(shí)還應(yīng)向所在單位查實(shí)其授權(quán)的真實(shí)性； ，是否符合票據(jù)法的規(guī)定，且背書章和銀行預(yù)留印鑒是否一致； ，持票人之后再將匯票移交我行時(shí)，應(yīng)重新對(duì)該票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行審查，以防調(diào)包。 客戶經(jīng)理審核，查詢額度 在客戶申請(qǐng)使用授信額度時(shí)，授信經(jīng)營(yíng)部門客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)客戶需求與客戶授信額度或同業(yè)授信額度進(jìn)行查詢核對(duì)，如客戶貼現(xiàn)需求在核定的授信額度內(nèi)就表示該客戶可根據(jù)本流程使用授信額度。（授信審查、審批流程具體參見信貸業(yè)務(wù)手冊(cè)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行）。若決定受理，則客戶經(jīng)理對(duì)客戶提出的授信需求進(jìn)行授前調(diào)查。 8 加強(qiáng)對(duì)貼現(xiàn)后資金用途的監(jiān)控。對(duì)回頭背書貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（指商業(yè)匯票經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓后，原匯票出票人即債務(wù)人，又成為該匯票的權(quán)利人，并申請(qǐng)貼現(xiàn)），也不予辦理。 3. 在放款中心辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)信貸發(fā)放后，進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn) ， 并將貼現(xiàn)票據(jù)入庫(kù)保管 ,到期托收。 3. 對(duì)授信額度的提用出具審查審批意見，辦理授信額度提用手續(xù)。 查看發(fā)票原件，收全發(fā)票復(fù)印件，在復(fù)印件上加蓋“與原件核對(duì)無誤字樣”并簽字或蓋章確認(rèn)。合同適用于轉(zhuǎn)讓一筆或一次性轉(zhuǎn)讓多筆承兌匯票業(yè)務(wù)。 買方或協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn) 指在以商業(yè)匯票為結(jié)算方式的商品購(gòu)銷活動(dòng)中，賣方企業(yè)在銷售商品后，持買方企業(yè)交付的商業(yè)匯票 (銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票 )到我行申請(qǐng)辦理貼現(xiàn)，我行在買方企業(yè)同意支付全部或部分貼現(xiàn)利息的前提下，從買方企業(yè)在本行開立的存款賬戶扣收全部或部分貼現(xiàn)利息支付給賣方企業(yè)后，按票據(jù)貼現(xiàn)辦法辦理的貼現(xiàn)。 商業(yè)匯票無追索貼現(xiàn) 指貼現(xiàn)申請(qǐng)人在正常的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)中因資金周轉(zhuǎn)之需向我行轉(zhuǎn)讓未到期的商業(yè)匯票，我行在扣除貼現(xiàn)利息后向貼現(xiàn)申請(qǐng)人支付貼現(xiàn)款項(xiàng)，同時(shí)取得除向貼現(xiàn)申請(qǐng)人進(jìn)行追索 以外的所有票據(jù)權(quán)利。 5 業(yè)務(wù)過程 相關(guān)部門 相關(guān)人員 額度申報(bào)審核 分行 授信經(jīng)營(yíng)部門 客戶經(jīng)理、綜合崗、部門主管 分行授信管理部門 審查員、綜合崗、部門主管 分行貸審會(huì) 信貸執(zhí)行官、分行貸審會(huì)、分行行長(zhǎng) 額度使用審核 分行 授信經(jīng)營(yíng)部門 客戶經(jīng)理、綜合崗、部門主管 信貸放款 分 行 風(fēng)險(xiǎn)管理部 （ 放款中心 ） 檔案崗、法律崗、復(fù)核崗、主管、放款崗 會(huì)計(jì)確認(rèn) 分行會(huì)計(jì)部門 帳務(wù)柜員 部門 職責(zé) 分行 授信 經(jīng)營(yíng)部門 1．受理客戶的授信申請(qǐng)，組織調(diào)查、審核 必須考慮客戶在他行授信情況及已辦理的貼現(xiàn)總量 ，并作出申報(bào)決策 。 7. 開展技能培訓(xùn)及盡責(zé)教育，提升客戶經(jīng)理票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。 4. 對(duì)相關(guān)抵質(zhì)押憑證進(jìn)行審核和保管。 4. 負(fù)責(zé)及時(shí)向授信部門通報(bào)業(yè)務(wù)核算和執(zhí)行的異常情況，會(huì)同授信部門一同解決存在的問題。 對(duì)當(dāng)天承兌當(dāng)天辦理貼現(xiàn) , 除要求貼現(xiàn)方及時(shí)提交交易發(fā)票外，應(yīng)重點(diǎn)把握貼現(xiàn)資金的用途，跟蹤了解貼現(xiàn)匯票項(xiàng)下是否有實(shí)際的貨物轉(zhuǎn)移，必要時(shí)應(yīng)查驗(yàn)有關(guān)貨運(yùn)單據(jù)。要確保貼現(xiàn)資金使用與審批時(shí)的預(yù)期用途相符，防止貼現(xiàn)后資金違規(guī)進(jìn)入禁止領(lǐng)域， 防止 將貼現(xiàn)后資金轉(zhuǎn)定期存款套利或轉(zhuǎn)存承兌保證金等情況?？蛻艚?jīng)理在授前調(diào)查的基礎(chǔ)上撰寫 “ 授信申請(qǐng)書 ” ，在其中明確表述自己對(duì)該客戶是否需要授信的意見。 如貼現(xiàn)占用同業(yè)授信 額度時(shí) ，授信管理部不進(jìn)行同業(yè)授信額度審查和 CMIS 額度錄入?？蛻艚?jīng)理要對(duì)客戶申請(qǐng)貼現(xiàn)的用途是否合理、與授信審批結(jié)論中的批準(zhǔn)用途是否一致、授信項(xiàng)下的交易背景是否真實(shí)等進(jìn)行審核，并對(duì)貼現(xiàn)票據(jù)初審后，將票據(jù)交相關(guān)部門查詢。 （ 2）審查承兌銀行的資信情況。出票人、承兌人、保證人 (這里是指為出票人、付款人、承兌人提供保證的保證人 )在匯票正 面正確的簽章應(yīng)是： 出票人：在固定的出票人簽章位置加蓋財(cái)務(wù)專用章或公章和法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章； 承兌人：在固定的承兌人簽章位置加蓋財(cái)務(wù)專用章或公章 (由銀行承兌的商業(yè)匯票應(yīng)加蓋承兌銀行的匯票專用章 )和法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章，同時(shí)承兌不得附有條件，也不得部分承兌； 保證人：為出票人、付款人、承兌人保證的，在匯票正面 (通常在匯票下端 )記載保證事項(xiàng)，并加蓋財(cái)務(wù)專用章或公章和法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章，同時(shí)記載保證人的地址，以及保證日期； 收款人及付款人： 不得更改； 金額和日期：匯票的金額，以及出票日期和到期日均不得更改，書寫方法 14 應(yīng)符合《支付結(jié)算辦法》附一的規(guī)定； 其他：變更收 /付款人、出票日期、匯票到期日和金額以外的其他記載事項(xiàng)時(shí)，須有原記載人簽章證明。 （或普通發(fā)票）上的購(gòu)銷雙方及商業(yè)匯票的最后持票人及其前手相符； 、要素齊全、填寫完整準(zhǔn)確。每張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票的最高稅額一般不超過 100 萬元 (不含本數(shù) )，且稅額在 10 萬元 (含本數(shù) )以上的企業(yè)，其增值稅發(fā)票的申領(lǐng)必須按稅務(wù)部門相關(guān)審批規(guī)定執(zhí)行。 （ 2）根據(jù)客戶和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，要求其提供相應(yīng)的保證金和落實(shí)其他我行可接受的擔(dān)保措施。原則上異地商票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的出票人（付款人）應(yīng)立足于我行信貸投向指導(dǎo)意見中明確的重點(diǎn)支持行業(yè)中的大型行業(yè)骨干企業(yè)，世界 500 強(qiáng)在華投資的優(yōu)秀三資企業(yè)，以及經(jīng)營(yíng)規(guī)范、業(yè)績(jī)優(yōu)良的上市公司等。 買方或協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)審查審批要點(diǎn) 買方或協(xié)議付息票據(jù)貼現(xiàn)，除按銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)的要求進(jìn)行審查審批外，還應(yīng)注意以下要點(diǎn)： （ 1） 對(duì)于銀行承兌匯票，原則上不得接受異地客戶貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。如確需以信用方式辦理的，貼現(xiàn)申請(qǐng)人與承兌人均需滿足我行發(fā)放信用貸款的要求，且該部分貼現(xiàn)余額納入貼現(xiàn)銀行信用貸款余額中進(jìn)行管理； （ 5） 對(duì)貼現(xiàn)申請(qǐng)人的綜合授信額度 (含無追索貼現(xiàn)額度 )可根據(jù)以下要求初步核定后再綜合確定： ，原則上根據(jù)以下 6 個(gè)因素的最小項(xiàng)決定； 貼現(xiàn)申請(qǐng)人申請(qǐng)的無追索貼現(xiàn)額度； 根據(jù)貼現(xiàn)申請(qǐng)人 的貿(mào)易情況、業(yè)務(wù)規(guī)模和貼現(xiàn)原因分析得出所需的貼現(xiàn)額度； 無追索貼現(xiàn)額度項(xiàng)下承兌人兌付票款的能力； 本行根據(jù)法律、法規(guī)限制能給貼現(xiàn)申請(qǐng)人的最大授信額； 本行根據(jù)信貸政策和組合限額限制能給貼現(xiàn)申請(qǐng)人的最大授信額； 本行要與客戶建立或保持良好關(guān)系所需的授信額。 對(duì)使用同業(yè)授信的銀承貼現(xiàn)額度的查詢 銀票貼現(xiàn)同業(yè)授信對(duì)象為承兌銀行，通過同業(yè)授信流程辦理貼 現(xiàn)業(yè)務(wù)時(shí)，首 20 先應(yīng)查詢?cè)搮R票承兌銀行是否擁有同業(yè)授信額度。 會(huì)計(jì)部門票據(jù)審核要點(diǎn) （ 1）匯票的格式、聯(lián)次、顏色、規(guī)格及防偽技術(shù)要求和印制，均由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一規(guī)定，比較特殊的是 對(duì)少數(shù)民族地區(qū)和外國(guó)駐華使領(lǐng)館專用的匯票格式中會(huì)增加少數(shù)民族文字和外國(guó)文字；查看銀行承兌匯票彩色印花、水印、熒光變形曲線、行徽等標(biāo)識(shí)是否真實(shí)、有效。背書附有條件的，所附條件不具有票據(jù)上的效力； 背書必須在票據(jù)背面或粘單上作成，且背書簽章使用規(guī)范。 （ 1）實(shí)地查詢。 電子渠道查詢包括通過資金匯劃系統(tǒng)查詢和現(xiàn)代化支付系統(tǒng)查詢兩種方式。 客戶經(jīng)理擬合同 客戶經(jīng)理在收到會(huì)計(jì)等相關(guān)部門查驗(yàn)查詢票據(jù)后出具的審查意見后，對(duì)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的交易背景真實(shí)性進(jìn)行確認(rèn)，填寫授信額度使用審查審批表，指導(dǎo)或幫助客戶填寫貼現(xiàn)憑證，并與客戶商議簽訂貼現(xiàn)合同的有關(guān)事宜，使用合同文本應(yīng)按我 23 行合同管理辦法等相關(guān) 規(guī)定并履行報(bào)審 /報(bào)備手續(xù)。 客戶經(jīng)理錄 CMIS 客戶經(jīng)理收到綜合崗?fù)ㄖ瑢⑾嚓P(guān)信息錄入 CMIS 系統(tǒng)后發(fā)送給分行放款中心檔案崗，并將紙質(zhì)資料交綜合崗。 信貸發(fā)放復(fù)核 復(fù)核崗對(duì)放款崗輸入的信貸發(fā)放信息進(jìn)行復(fù)核，無誤后加蓋放款專用章，填制憑證交接登記簿，與會(huì)計(jì)部門進(jìn)行憑證交接。 貼現(xiàn)票據(jù)等入庫(kù)保管 會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)確認(rèn)的帳務(wù)柜員完成確認(rèn)操作后，將相關(guān)資料送放款中心，把貼現(xiàn)憑證第五聯(lián)、銀行承兌匯票查復(fù)書附貼現(xiàn) 票據(jù)后雙人封包，入庫(kù)保管，待到期前辦理托收。原則上兩種授信檔案管理模式不能交叉使用。 客戶經(jīng)理通知客戶補(bǔ)資料或中止業(yè)務(wù) 客戶經(jīng)理根據(jù)綜合崗、部門負(fù)責(zé)人、放款中心等要求，通知客戶補(bǔ)資料或中止該筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。若發(fā)現(xiàn)借款人資金賬戶存在異常流向的，應(yīng)及時(shí)采取措施，防范信貸資金挪用和還款資金落空的風(fēng)險(xiǎn)。 道德風(fēng)險(xiǎn) 道德風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)動(dòng)機(jī)的不同，可分為有意識(shí)的道德風(fēng)險(xiǎn)和無意識(shí)的道德風(fēng)險(xiǎn)，所以道德風(fēng)險(xiǎn)又可以區(qū)分為持票人風(fēng)險(xiǎn)和銀行內(nèi)部人員風(fēng)險(xiǎn)。 三、 本清單正本一式兩份。以上有 “ *” 號(hào)的第＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿項(xiàng)，因已向放款中心提供客戶資料中包含且至本次開立時(shí)繼續(xù)有效，故本次不再提供。政策風(fēng)險(xiǎn)最集中和典型的表現(xiàn)就是不嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行關(guān)于商業(yè)匯票業(yè)務(wù)必須建立在真實(shí)交易關(guān)系基礎(chǔ)上的規(guī)定，貼現(xiàn)融資票所形成的風(fēng)險(xiǎn)。在貸后檢查中，通過收集與信貸資金使用