【正文】 第二條 根據(jù)企業(yè)會計核算的性質和特點，財務部門各類印章應分類管理， 公司的印鑒可分為： 企業(yè)財務專用印章，用于代表本企業(yè)辦理銀行款項支付，開具銷售發(fā)票等業(yè)務； 財務人員人名印章，用于辦理財務部門有關會計憑證等會計業(yè)務，對外提供會計報表等。 合同項下的付款審核：財務部支付款項必須履行合同付款程序，在合同范圍之內(nèi)款項按照公司的費用報銷及成本開支管理制度的付款流程審核，超出合同金額之外的一般費用開支須由相關部門提交說明，成本開支方面的必須提供《工程付款簽證單》，并經(jīng)總經(jīng)理批準。第六條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權屬集團公司財務部。附件：《關于統(tǒng)一修訂集團內(nèi)部會計報表及附件的通知》《關于統(tǒng)一集團會計核算明細科目的通知》XX集團財務信息匯總制度第一條 目的：為使XX集團能夠及時全面地了解企業(yè)的財務狀況，為企業(yè)管理層提供所需要的全面的、分類的、細化的各類信息，同時收集整理財會方面的法律法規(guī)、財政方針、政策制度的變動信息，使企業(yè)根據(jù)現(xiàn)行的財經(jīng)政策方案在企業(yè)內(nèi)部及時地調(diào)整，有效地開展財務工作，特制訂本制度。 應收帳款明細表，詳細列示企業(yè)所有應收帳款的單位名稱、款項內(nèi)容、產(chǎn)生原因、應收時效及金額；對購房客戶首付款、分期付款及按揭貸款等應收款項，要根據(jù)銷售臺帳數(shù)據(jù)資料進行重點分析，對無正當理由而延誤付款的客戶，要及時反映、報告并采取有效的追償措施。 損益表，反映企業(yè)一定期間內(nèi)的經(jīng)營成果，即利潤和虧損的情況。4. 向銀行提供的第一類常規(guī)會計報表由所屬公司財務主管審核后報集團公司統(tǒng)一對外報送；對稅務部門提供的第一類常規(guī)會計報表，由所屬公司財務主管審核后直接對外報送；對統(tǒng)計部門提供的統(tǒng)計類報表，由所屬公司辦公室負責牽頭處理，其相關的財務數(shù)據(jù)可由財務部整理提供；如須向其他部門提供財務會計報告或相關資料，由所屬公司財務主管整理審核后應先審報集團財務部，再作進一步處理。主要滿足經(jīng)營者本身了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營及管理方面信息的需要。第七條 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。 15年其中，涉及外來和對私改造的會計憑證。公司其他部門或集團內(nèi)其他單位需要查閱的，要經(jīng)公司領導批準，且派專人陪同閱看，原件不得借出。會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準，報上級有關部門批準后執(zhí)行。 每年對會計檔案登記清冊應單獨裝訂成冊。附件一購買發(fā)票申請表單位名稱： 日期：類別聯(lián)數(shù)金額版面期初庫存（份數(shù)）本期購買（份數(shù)）申請人：財務部經(jīng)理審批：發(fā)票填列明細表單位名稱： 日期：發(fā)票號碼對方單位內(nèi)容金額（元）備注附件二發(fā)票領用存月報表單位名稱： 年 月 日發(fā)票類別期初庫存本期領購本期開票已收款本期開票未收款本期作廢份數(shù)本期遺失份數(shù)本期繳銷份數(shù)期末庫存份數(shù)發(fā)票號碼份數(shù)發(fā)票號碼份數(shù)金 額份數(shù)金 額份數(shù)發(fā)票號碼主管會計 領票人XX集團會計檔案管理制度第一條 總則為了強化XX集團會計檔案的管理工作，確保會計檔案的有序管理、妥善保管、方便查閱、嚴防損毀，特制訂本制度。 主管會計對開票人繳銷發(fā)票存根應按冊裝訂，妥善保管。第六條 其他事項1． 未經(jīng)集團公司財務部書面許可，XX集團任何公司和部門不得擅自使用自制票據(jù)，包括各種類型的收據(jù)、白條或代幣券等；2． 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準；3． 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權屬集團公司財務部。第九條 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。XX集團銀行帳戶管理制度第一條 為了加強XX集團銀行帳戶使用的監(jiān)督和管理，貫徹落實XX集團財務集中管理的原則，特制定本制度。d) 支付保修金時，應附有《保修服務情況征詢表》（見附表四）并由成本部、工程部、物業(yè)管理部門及項目總經(jīng)理聯(lián)合簽名。第三條 成本開支的預算根據(jù)公司成本分析會的制度，各項目公司按照集團公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作計劃和工程進度，報集團公司審批后執(zhí)行。第九條：其他事項： 本制度之修改須經(jīng)董事會討論、批準。 員工出差返回公司，應在三天內(nèi)到財務部辦理結算手續(xù)。四、 外埠差旅 員工因公出差必須事先提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理或其他被授權人批準。第七條： 超出年度預算的費用開支應報集團公司追加預算額度后方可按上述程序審批，否則財務部有權拒絕支付該款項。第三條： XX集團的費用開支從小帳戶列支并實行一支筆的審批制度，各公司的費用開支在該公司總經(jīng)理授權范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，集團公司總裁授權職能部門和項目公司負責人的，由被授權人審批；在授權范圍外的，由集團公司總裁審批。三、 市內(nèi)交通 公司員工外出聯(lián)系業(yè)務、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經(jīng)部門經(jīng)理同意，公司總經(jīng)理批準，方可報銷出租車費用。乘坐往返機場或火車站等的交通費用不屬包干范圍，憑據(jù)另外報銷。每月補貼生活費（視具體情況定）。第二條 成本開支的范疇本制度所指的成本開支的范疇是指除費用開支管理規(guī)定中所指的維持公司日常營運的費用以外的開支。第五條 成本開支的審批權限所有的成本開支審批實行一支筆制度，各公司的成本開支在該公司總經(jīng)理授權范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批，或由總經(jīng)理授權的被授權人審批；在授權范圍外的由集團公司審批。第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權屬集團公司財務部。第五條 各公司所有銀行的資料（開戶資料、開戶許可證、銀行賬本）要妥善保管，銀行賬本要及時登記，定期同銀行核對。第三條 公司票據(jù)的購買公司的支票、匯款憑證以及實際業(yè)務中涉及到的其他銀行票據(jù)，由出納人員根據(jù)實際需要，經(jīng)財務部經(jīng)理或者總經(jīng)理批準后，向開戶銀行購買。第三條 發(fā)票、收據(jù)使用管理 對通過稅控機開票的，內(nèi)部出納應設立二道密碼，一是啟用電腦密碼；二是啟用開票程序密碼，發(fā)票作為重要有價憑證，不得泄漏密碼給他人或委托他人代開，開票時嚴格按稅務機關管理規(guī)定填開、作廢、退庫、結存，不得任意刪除、打印、跳號、錯位使用發(fā)票，要做到機號與實際票號相符，機票數(shù)與實際數(shù)相符，票機同號，每日開完票后應取下黑匣子中的IC卡交給主管會計保管，并相互簽收。 發(fā)票存根的保管期限為五年，在保管期限內(nèi)，任何企業(yè)和個人不得私自銷毀。 電算化會計檔案，包括儲存在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)及其他磁性介質或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)；會計數(shù)據(jù)是指記帳憑證、會計帳簿、會計報表等數(shù)據(jù)。當年會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務部保管1年，期滿后原則上編造清冊移交公司檔案部門。當項目公司清算關閉結束后，項目公司必須把所有的會計檔案整理造冊及時移交給集團檔案庫。 在待銷毀的會計檔案中，有未了的債權債務事項和投資事項，其原始憑證應單獨抽出，另行裝訂，由檔案管理部門保管到結清債權債務和投資終了時為止。 15年 （3）涉及外來和對私改造的會計賬簿。主要為企業(yè)以外的各方，如債權人、投資者、供貨商以及政府有關部門了解企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果提供信息。2. 各類報表的內(nèi)容要全面、完整，各項數(shù)字及補充資料填寫齊全，不得編造，如有特殊情況應加文字說明。第四條 財務報表分析通過對各種經(jīng)濟指標及費用開支等進行具體分析，有助于企業(yè)管理層及時了解公司目前及預期的財務狀況，并有利于安排未來項目投資和融資策劃的需求。其中銷售費用必須細化至各項目；管理費用中的工資、辦公費、交通費、差旅費以及業(yè)務招待費等必須注明各使用部門及比重分析，并且作好本月發(fā)生額與本月的預算額的比較分析。第五條，財務分析報表名稱 會計綜合類工作表單1）合并會計報表2）資產(chǎn)負債表3）損益表4）發(fā)生額及余額表5）開發(fā)成本明細表6）固定資產(chǎn)折舊表7）無形資產(chǎn)明細表8）稅金計算解繳確認表 出納綜合類工作表單1） 工程進度結算成本臺帳2） 銷售臺帳明細匯總表3） 現(xiàn)金流量分析4） 期間