【正文】 會計檔案是否按公司規(guī)定進行管理，憑證和賬簿的打印、裝訂是否及時與規(guī)范，以前年度（除本年）各種會計檔案資料是否完整、齊全。收款憑證是否附有發(fā)票，外來發(fā)票是否齊全，是否符合內(nèi)部管理要求。職工備用金是否按時清扣，項目周轉(zhuǎn)金管理是否按公司制度執(zhí)行，白條抵庫現(xiàn)金是否存在。項目部和機關(guān)每月經(jīng)費計劃是否落實；經(jīng)費支出是否合理和符合規(guī)定，是否按計劃控制經(jīng)費支出；機關(guān)經(jīng)費支出月報是否按時編報?！　∝敃ぷ鞫ㄆ跈z查制度第一條 為了加強財務管理,規(guī)范財會工作行為,提高財會工作質(zhì)量,促進財會工作穩(wěn)步、健康發(fā)展，保證會計信息真實、可靠，根據(jù)公司有關(guān)內(nèi)部管理規(guī)定和財務管理需要，特制定本制度。七、只能使用公司統(tǒng)一印制的收據(jù)，收據(jù)開出后，由各地主管核銷收款是否入賬，入賬時在存根上注明入賬憑證號。第九條　銀行賬戶、票據(jù)及印章管理的規(guī)定。三、賬簿扉頁上附的“啟用表”要寫明啟用日期、賬簿頁數(shù)、記賬和主管人員的姓名，并蓋有公章，貼有印花稅票。一、公司按照總公司會計制度設置統(tǒng)一的會計科目，新開工項目直接拷貝使用。三、經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務，應當將批準文件作為原始憑證附件。附：各級項目的劃分標準表各級項目的劃分標準表級別建筑投資金額（萬元）一級20000以上二級10000（含）20000三級6000（含）10000四級3000（含）6000五級3000以下會計核算規(guī)范第一條 為了加強會計基礎工作，規(guī)范和統(tǒng)一公司會計核算行為，提高會計工作質(zhì)量，保證會計信息的真實性、準確性，根據(jù)財政部頒布的《會計準則》和《公司會計制度》的有關(guān)規(guī)定以及局和公司管理要求，結(jié)合公司實際情況，特制定本規(guī)范。、公司機關(guān)人員、項目經(jīng)理在借支備用金辦事完畢后五天內(nèi)報銷沖賬，項目人員應在借支備用金辦事完畢后三天內(nèi)報銷沖賬。、公司財務資金部和分公司財務資金部統(tǒng)一辦理職工個人信用卡，使用信用卡消費，少借支現(xiàn)金，憑發(fā)票和POS簽購單報銷入賬。注：如包干費用，需員工提供合法的發(fā)票。，與費用開支后五日內(nèi)報銷。，后開支的原則，各項目部一次開支招待費在1000元以上者，事先要向分管領(lǐng)導和公司總經(jīng)理請示（或電話請示）；公司機關(guān)開支業(yè)務招待費一次開支500元要向分管領(lǐng)導和公司總經(jīng)理請示；員工集體活動費用需要領(lǐng)導專門批示方可開支；聯(lián)營合作項目一般不得開支招待費，即使需要開支，其額度應在內(nèi)部責任書中明確；業(yè)務招待費發(fā)生時，誰請客，誰買單，誰報賬。：經(jīng)辦人填制報銷單→部門負責人審核登記→財務資金部審核→總會計師審核→總經(jīng)理簽字批準。（兩人），公司領(lǐng)導住宿標準為220元/標準房間，出差地為家庭所在地不報銷住宿費用；公司機關(guān)、各項目部要安置出差員工住宿房間。審核的程序是：經(jīng)辦人填制報銷單→部門負責人審核→財務資金部審核→綜合辦公室登記(耐用辦公用品、電話費、出差補助等)→總會計師審核→總經(jīng)理簽字批準。、公證、郵寄費等與部門業(yè)務緊密相關(guān)的費用各部門在發(fā)生后按規(guī)定報銷。、工資附加費、固定資產(chǎn)折舊費、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、住房公積金、待業(yè)保險金、各種稅費、辦公室的租賃費、辦公室及住宅的物業(yè)管理費等?！钡墓久Q開立的帳戶，該帳戶作為存款戶，存儲公司的存款。第十三條 網(wǎng)銀帳戶必須設置二人以上審核，各自保管好網(wǎng)銀鑰匙和設立符合要求的密碼，密碼要不定期進行更改。第六條 因公司名稱和有關(guān)事項進行了更改，要及時對銀行帳戶相關(guān)內(nèi)容進行更改。第七條 保證業(yè)務在審批時建立責任制，誰申請辦理就是責任人，申請時要確定預計回收時間，公司財務資金部負責建立保證業(yè)務臺帳，統(tǒng)計匯總公司保證業(yè)務的辦理、回收、結(jié)存情況，按月向公司主管領(lǐng)導和公司市場營銷部通報《保證業(yè)務結(jié)存情況》。 三、聯(lián)營合作項目，應提前將保證金、手段費匯入公司指定帳戶。第四十條 單項分包工程和局屬內(nèi)部單位的聯(lián)營合作工程可參照本辦法執(zhí)行。公司應在合作分包合同中約定，逾期不提交竣工結(jié)算資料的處罰方式。第十章 稅務和會計核算管理第三十一條 為了規(guī)避稅務風險，聯(lián)營合作方必須提供分包工程發(fā)票。符合以下條件之一的聯(lián)營合作方可按此付款管理方式執(zhí)行：未以公司名義簽訂材料采購、設備租賃和工程分包合同的，工程造價在1億元以內(nèi)的長期合作單位；未以公司名義簽訂材料采購、設備租賃和工程分包合同的，工程造價在1億元以內(nèi)的信用等級優(yōu)良單位（以公司評定為標準）；能提供足夠抵押擔保物，債務風險較低隨時接受公司檢查的聯(lián)營合作單位。不得對外簽訂專業(yè)分包、勞務分包、采購、租賃、擔保、借貸款等經(jīng)濟內(nèi)容的法律文書。第六章 工程履約管理第十八條 %工程質(zhì)量安全保證金，工程完工后質(zhì)量安全符合要求后無息返還，對一次交納有因難的，可在施工期間支付工程款時分次扣??；具體交納比率由公司主管工程質(zhì)量安全副總經(jīng)理提議，公司總經(jīng)理決定，并在聯(lián)營分包協(xié)議書明確規(guī)定。按合作方分包工程量提供與主合同同等比率的履約保函，如不能提供履約保函則需按提供履約保函金額的10%30%提供現(xiàn)金擔保，并按公司保證業(yè)務制度規(guī)定支付全額履約保函手續(xù)費。第三章 項目人員配置及考核管理第六條 整體大包、切塊分包合作模式，公司需派出項目經(jīng)理、質(zhì)量安全員、材料員、商務經(jīng)理、財務代表等主要人員履行總承包管理職能，其余人員由聯(lián)營合作方派出，合作方派出人員接受公司現(xiàn)場代表的技術(shù)指導、質(zhì)量安全監(jiān)控、商務管控、財務資金掌控及對業(yè)主方的協(xié)調(diào)管理。二、切塊分包模式：合作方按其能力和需要承包部分施工任務，另一部分由公司自行組織施工。第四條 聯(lián)營合作方營銷職責一、工程立項后，聯(lián)營合作方需確定項目的聯(lián)系人，納入營銷小組管理。第二章 市場營銷管理第二條 聯(lián)營合作項目立項與承接條件一、工程規(guī)模：房建項目需在8000萬元以上、市政基礎施設項目需在3000萬元以上方能予以立項；聯(lián)營合作項目單項工程造價房建項目在8000萬以下、市政基礎設施項目在3000萬元以下的，原則上不予立項，特殊情況需經(jīng)公司領(lǐng)導班子研究同意后才能立項。第六章、項目結(jié)算款以及保修金回收管理第三十二條 項目完成結(jié)算后，項目成本員應負責同業(yè)主進行工程款支付對帳，并簽訂好對帳單；項目部應按合同要求及時收回結(jié)算款，工程結(jié)算款收回同項目成本節(jié)約獎掛鉤，未收回全部工程結(jié)算款不能全部兌現(xiàn)成本節(jié)約獎。如項目成本降低額為虧本，利息成本由項目經(jīng)理帶入下一個工程的項目成本降低額中消化（基礎工程部帶入下一年度抵扣消化）；如項目成本降低額有盈余，利息成本在項目成本降低額中抵扣，扣除利息成本后項目成本降低額變?yōu)樘澅荆澅静糠钟身椖拷?jīng)理帶入下一個工程的項目成本降低額中消化，直到利息成本消化完畢或不再當項目經(jīng)理為止。四、超額現(xiàn)金流利率標準。二、工程合同付款率。第二十五條 工程款回收責任指標完成率=實際收取工程款247。分段收款工程，月底或次月初收到款，應按本月累計總成本計算，如因成本表未能編出來，則按上月累計總成本計算，本月已批未付款也相應不計算。第十九條 分段收款工程，工程款回收合同完成率=（完成分段目標累計收取工程款額247。如果合同付款回收率（累計）指標完成100%以下，但工程現(xiàn)金凈流量為正流也免罰。第十四條 合同付款回收率考核每次資金會考核獎罰。項目部在收到工程款后，必須填報主表和附表，填列要完整，如項目部沒有填列主表，公司將等待項目部補報后審批。第二章、新開工項目資金策劃管理第三條 新開項目，項目部需編制“項目資金策劃書”，目的是指引材料和勞務、分包隊伍的招標，合理安排生產(chǎn)過程資金使用，做到心中有數(shù)，同時有效控制項目債務風險。出納崗位職責填制所在地區(qū)貨幣資金收支憑證；及時劃轉(zhuǎn)、傳遞內(nèi)部單位往來款，按月核對內(nèi)部往來的貨幣資金業(yè)務；協(xié)助聯(lián)營項目會計核算員收取有關(guān)帳務的原始憑證；裝訂會計憑證、銀行對賬單、收據(jù)發(fā)票等會計檔案資料；復核支付機關(guān)職工報銷，按制度和審批程序辦理職工借款，督促職工及時沖賬或及時扣回職工借款，杜絕備用金借款壞帳；按公司領(lǐng)導付款審批單，準確無誤辦理各項對外付款業(yè)務，確保網(wǎng)銀支付安全操作；遵守公司資金集中管理規(guī)定,按收支兩條線原則執(zhí)行；按規(guī)定時間準確向總經(jīng)理報送資金旬報和月報；辦理付款業(yè)務熱情主動，違背制度不能辦理時做解釋說明；安全保管各種債券、股票證等有價證券、法人等印鑒章、空白收據(jù)發(fā)票及有價值物品，管好開戶預留印鑒卡；1按規(guī)定限額安全管現(xiàn)金, 定期盤點庫存，按月核對銀行對賬單，編制余額調(diào)節(jié)表，確保帳實相符；1嚴格按照公司資金安全操作規(guī)程辦理收付款，做好貨幣資金安全保護，資金被劃、被凍結(jié)控制在制度范圍內(nèi)；1完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。負責公司財務會計資料的整理歸檔管理工作。制定公司各項目部收付款計劃，督促項目部按計劃進行資金安排。負責公司稅務工作，承辦各種稅費的申報、繳納工作。1完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。成本會計崗位職責按會計制度建立項目會計核算賬套，及時收集項目經(jīng)濟業(yè)務資料，編制會計記賬憑證；按公司制度復核、辦理本項目職工報銷和對外支付款業(yè)務，按工程合同條款，及時催收、辦理工程進度款、結(jié)算款 ；經(jīng)常核對、清理應收款、應付款等各賬戶余額，按月核對內(nèi)部往來賬，保證往來賬相符；審核本項目材料收發(fā)憑證、勞務費及分包工程款結(jié)算單，辦理材料、勞務費及分包工程款財務結(jié)算，按規(guī)定核算和控制工程成本支出；按月編報本項目工程成本分析表，保證數(shù)據(jù)完整、準確、及時；按月組織本項目成本分析會，編寫成本分析報告，及時分析和反映工程成本中存在的問題，提出降低工程成本建議；按規(guī)定編報本項目月度、季度、年度會計報表；按月編報本項目現(xiàn)金流量表，保證完整、準確、及時；按月打印與裝訂項目會計憑證，按規(guī)定拷貝、打印與裝訂年度電算會計賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；管理項目各類合同、結(jié)算書、對賬單等各種經(jīng)濟資料，將已竣工結(jié)算項目的會計賬套和會計檔案，及時辦理移交工作；1完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。第四條 新承接工程在項目部成立后，項目部應根據(jù)同業(yè)主簽訂的主合同在15天內(nèi)（材料等招標前）按公司要求（附資金策劃表樣）上報項目資金策劃書。第九條 如項目因特殊情況需申請急用款，填《項目急需資金支付審批表》，在項目下次收到工程款時還給公司。合同付款回收率考核，按在建工程和已完工程分別考核，并結(jié)合每次資金會下達的收款責任指標完成情況、現(xiàn)金凈流量貢獻大小考核。三、項目經(jīng)理連續(xù)三次在資金會受罰款，之后暫停罰款；同時，暫停原項目經(jīng)理競聘和擔任新工程項目經(jīng)理，由其協(xié)助公司清欠辦清欠，直到該項目清欠完畢為止。完成分段目標合同應收額累計－1）100% ；按月收款工程，工程款回收合同完成率=（累計收取工程款額247。計算考核指標月份，項目部沒有編制成本表，且工程開工后已超過兩個月，則本指標按零計算，排列最后名。計劃回收指標100%。工程合同付款率，按公司與業(yè)主簽訂的工程合同規(guī)定付款率計算；分段付款合同，根據(jù)合同規(guī)定和投標報價與中標價構(gòu)成等實際情況由公司折算確定合同付款率。上期與本期平均超額現(xiàn)金流為正流，內(nèi)部結(jié)算利率按人民銀行規(guī)定的一年期流動資金貸款利率的2倍計算；如果平均超額現(xiàn)金流為負流，只要項目現(xiàn)金流整體是正流則不計算利息成本。第二十八條 墊資工程超額現(xiàn)金流及利息計算100%墊資工程，公司審批下達資金使用額度。第三十三條 項目部要高度重視保修金的收回，加強保修期限內(nèi)的各項服務，為保修金的收回創(chuàng)造好的條件。二、工程付款條件：進度款支付率低于80%的不予立項承接。二、聯(lián)營合作方在開出項目跟蹤介紹信后，必須及時將跟蹤工程進展情況向公司指定的營銷經(jīng)理聯(lián)系人通報一次。承接項目發(fā)生的前期營銷費用按各自施工產(chǎn)值比例分攤。第七條 公司派出的現(xiàn)場代表，除項目經(jīng)理、質(zhì)量安全員、材料員常駐一個項目外，商務人員及財務代表可考慮實行兼任制度，商務人員及財務代表可根據(jù)實際情況兼任一到三個（不超過三個）合作分包項目的監(jiān)管工作（公司管理人員原則上不得兼任）。需要提供農(nóng)民工工資支付保函等其他保函的工程合作方需提供100％現(xiàn)金擔保，并支付手續(xù)費。第十九條 工程發(fā)生重大質(zhì)量安全事故，被當?shù)卣▓笈u的,除承擔事故處理費外，公司按造價2%扣信譽損失費；工程發(fā)生安全死亡事故，公司按造價2%扣安全事故損失費，在工程完工支付尾款時扣清。第二十四條 行政章放在項目管理部管理的，公司綜合辦公室和財務部門應一個季度檢查項目公章使用情況，并形成書面報告報公司領(lǐng)導。如聯(lián)營合作方對外付款與上報“對外付款明細單”偏差大，公司將隨時變更付款方式。公司代扣國家規(guī)定的相關(guān)稅費（所得稅除外），各分公司財務協(xié)助聯(lián)營方零營業(yè)稅申報，向聯(lián)營單位提供“代開發(fā)票申請表”或“付款證明”、公司向業(yè)主開具的發(fā)票復印件等資料（按當?shù)囟悇站忠筇峁?。逾期不與業(yè)主審定的處罰方式，并約定公司可在合作方有意拖延時直接同意業(yè)主的結(jié)算審定結(jié)論。保證業(yè)務管理實施細則第一條 為防范擔保風險，規(guī)范業(yè)務流程，加強保證業(yè)務管理，根據(jù)總公司、五局有關(guān)制度、規(guī)定，結(jié)合本公司實際情況制定本細則。 四、公司市場營銷部向財務資金部移交審批手續(xù)和和以上要求的有關(guān)資料一般項目應提前5天以上，重點和特殊項目應提前7天以上。公司市場營銷部要加強管理，確保到期保函和保證金的按時回收，公司財務資金部要負責將收回的保函及時到銀行辦理撤銷手續(xù)，收回保函保證金，解除風險和責任。第三章、銀行帳戶預留印鑒管理第七條 銀行帳戶預留印鑒在開戶申請時要予以確定，按審批后按規(guī)定執(zhí)行。第十四條 密碼設置應設置英文字母加數(shù)字，不得設置以個人身份證號碼等為密碼。為了避免在經(jīng)濟糾紛過程中因支付款項而牽掛連帶責任（或事實追認），存款戶不對外支付款項，但可向公司、上級支付上繳款項。、差旅費、業(yè)務招待費、固定工資以外的工資費用等。，所需辦公用品從綜合辦領(lǐng)?。椖繂喂P1000元報公司審批）。、聯(lián)營合作項目發(fā)生的辦公費用，公司實行預算控制，各部門、項目各負其責，不能落實到部門的，由綜合辦公室負責管理，財務部門按照部門和費用類別入賬，并一年公布兩次，年