【正文】 會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核的原始憑證編制會(huì)計(jì)憑證，作為出納員辦理收付款的依據(jù)。公司按照《中國人民共和國票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》等規(guī)定，根據(jù)開立銀行賬戶的結(jié)算規(guī)定辦理存款、取款和結(jié)算。公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)?！　」矩泿刨Y金應(yīng)實(shí)行預(yù)算管理。公司對貨幣資金進(jìn)行盤點(diǎn)時(shí)，出納人員不能填制庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表，應(yīng)由不相容崗位的會(huì)計(jì)人員填制?！　徫环止ず褪跈?quán)批準(zhǔn)　　　　本制度自頒布之日起施行。、賬實(shí)相符情況?！　　　　　　　　　”局贫戎贫ǖ脑瓌t是：凡涉及款項(xiàng)和財(cái)物收付、保管、結(jié)算及登記的任何一項(xiàng)工作，都必須由兩人以上分工辦理，以起到相互制約、相互牽制的作用?！　彶楫?dāng)期收入是否全部入賬，計(jì)算是否正確，有無弄虛作假現(xiàn)象、截留收入或虛增收入現(xiàn)象?！　彶閳?bào)表有無漏項(xiàng)、漏數(shù)、漏行、錯(cuò)行以及數(shù)字錯(cuò)誤和賬務(wù)處理不當(dāng)?shù)葐栴}。審查記賬憑證的制作人員、稽核人員、記賬人員、主管人員印章是否齊全?！　彶閼{證的完備性。審查憑證的合法性?！　「黜?xiàng)收入的確認(rèn)是否符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，是否符合權(quán)責(zé)發(fā)生制原則；　　編制的財(cái)務(wù)預(yù)算是否符合公司經(jīng)營目標(biāo)；　　第三條會(huì)計(jì)稽核工作采取日常稽核與定期稽核、專職稽核與兼職稽核相結(jié)合的方法，以制度為準(zhǔn)繩，以事實(shí)為依據(jù)，客觀公正地開展稽核工作。有規(guī)律性報(bào)銷如稅金、養(yǎng)路費(fèi)、車輛保險(xiǎn)費(fèi)等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)其部門負(fù)責(zé)人審批后，財(cái)務(wù)部門可受理。單據(jù)交部門主管，由部門主管對費(fèi)用的發(fā)生給予證明后交各機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審批；2004年 部門經(jīng)理：類培訓(xùn)人員在培訓(xùn)日期后三年內(nèi)自己提出離職，按實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)用，以每年遞減公司因業(yè)務(wù)發(fā)展而派遣各崗位員工外出培訓(xùn)（分其他業(yè)務(wù)單位的業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)額度為收入的2.第十三條 水電費(fèi)用公司對水電費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的方法，如水電費(fèi)超額度需向公司人事行政部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦提出書面報(bào)告，說明原因及改進(jìn)的方法。元/餐15出差而發(fā)生的過橋、過路及停車費(fèi)，駕駛員報(bào)銷時(shí)須在票據(jù)后面注明發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由，實(shí)報(bào)實(shí)銷。支付的規(guī)定1.公司辦公用品（除財(cái)務(wù)部門專業(yè)用品外）由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)購買、保管和發(fā)放，各部門不得任意購買。個(gè)人領(lǐng)用：由個(gè)人使用保管的物品，如鉛筆、膠水、橡皮等。②辦公用品分類第九條 話費(fèi)通訊費(fèi)。交際費(fèi)必須單獨(dú)填列《支出證明單》，并在摘要欄內(nèi)簡要列明①事由②參加人數(shù)③發(fā)生次數(shù)，不寫明①②③三項(xiàng)內(nèi)容的，在報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)部門作退回處理。2‰額度內(nèi)使用。公司職能部門的交際費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理相結(jié)合的方法；業(yè)務(wù)單位的交際費(fèi)實(shí)行預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的方法。省會(huì)城市還包括天津、重慶兩個(gè)直轄市，自治區(qū)政府所在城市。工作外派期間的市內(nèi)交通費(fèi)不實(shí)行包干制，按實(shí)報(bào)銷。2022:00本市出差（或辦事）僅有市內(nèi)交通費(fèi)，無在途交通費(fèi)、出差生活補(bǔ)貼、住宿費(fèi)項(xiàng)目。公司人員自備車外埠出差，期間的市內(nèi)交通費(fèi)不再發(fā)放。人，或同行人員中有異性，住宿費(fèi)可以按標(biāo)準(zhǔn)乘以出差同行人員中無論職務(wù)級別，一律按照省級城市、單列市30到達(dá)時(shí)間＞12:0012:00④40%補(bǔ)助。小時(shí)內(nèi)可到達(dá)的，以硬座為準(zhǔn)，不得乘坐硬臥。2部門主管差旅費(fèi)借款，最高限額為個(gè)人差旅費(fèi)借款，需憑批準(zhǔn)后的《出差申請單》進(jìn)行申請。如屬“管理方法①”判斷是否超額度，若超額度不予報(bào)銷。1.辦公場地、倉庫等租賃合同必須報(bào)財(cái)務(wù)部備案，作為租賃費(fèi)支出依據(jù)。3.1.《支出證明單》非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用的報(bào)銷。單項(xiàng)費(fèi)用＞2,000定義行政管理是指：費(fèi)用報(bào)銷人在費(fèi)用產(chǎn)生前，采用口頭或書面的形式向行政領(lǐng)導(dǎo)提出本次費(fèi)用計(jì)劃，經(jīng)行政領(lǐng)導(dǎo)同意后，產(chǎn)生的費(fèi)用方能按費(fèi)用報(bào)銷流程到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷費(fèi)用。元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算＞30%，由總經(jīng)理審批。超預(yù)算部分審批權(quán)限每月預(yù)算管理公司費(fèi)用管理通過預(yù)算管理、額度管理和行政管理三種方法。第三條預(yù)算：公司的貨幣資金支出全部納入預(yù)算管理，沒有預(yù)算的財(cái)務(wù)部一律糾正無效時(shí)，提交總經(jīng)理處理。告務(wù)際通詢通經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出及審批權(quán)限：工作流程圖制作工作流程圖要對各個(gè)工作程序予以圖解化。推行職務(wù)不兼容制度，明確崗位責(zé)任制：審核監(jiān)督職務(wù)。第三條 組織規(guī)劃控制的內(nèi)容對不相容職務(wù)的分離公司為員工提供午餐補(bǔ)貼。50第十五條天，產(chǎn)假期間按國家有關(guān)規(guī)定發(fā)放工資，并不低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)；　　　　15員工因工傷住院或不能正常上班的，憑當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)局出具的工傷認(rèn)定書可休工傷假，工傷假期，工資按國家規(guī)定照常發(fā)放。日以內(nèi)的，按實(shí)際病假天數(shù)扣除績效（考核）考評工資，病假超過無任何憑證，則按曠工論處。15天以上的部門負(fù)責(zé)人同意，所在分公司經(jīng)理審批。4第十四條嚴(yán)禁在工作場合內(nèi)吸煙、隨地吐痰、亂潑污水、亂扔果皮和紙屑等雜物；　　員工工資按照電腦考勤刷卡結(jié)果發(fā)放，由于個(gè)人原因造成記錄不全的，不得補(bǔ)發(fā)工資；　　　　第十二條錄用人員手續(xù)辦理完畢后，各單位將錄用人員資料自行錄入人事信息管理系統(tǒng)，并將檔案存檔。工資發(fā)放按國家有關(guān)規(guī)定扣除個(gè)人所得稅。加班費(fèi)具體標(biāo)準(zhǔn)按國家政策法規(guī)執(zhí)行。　　專業(yè)技術(shù)人員任職資格的評聘　　員工有上述行為，情節(jié)嚴(yán)重，觸犯刑律的，提交司法部門依法處理。挑撥是非，破壞團(tuán)結(jié)，損害他人名譽(yù)，影響惡劣的；　　拒不執(zhí)行公司決定的；　　對有下列行為的員工，經(jīng)批評教育不改的，視情節(jié)輕重，分別給予扣除部分工資、警告、記過、記大過、降（職）級等處分：　　忠于職守，廉潔奉公等方面事跡突出者；　　考核公司人事行政部負(fù)責(zé)公司各職能部門及各分公司的績效考核；　　員工在進(jìn)入公司前，應(yīng)主動(dòng)向公司說明其在原單位承擔(dān)的保密義務(wù)和競業(yè)限制協(xié)議，否則由此產(chǎn)生的后果由其本人承擔(dān)；　　公司總部員工和各分公司中層以上管理人員外部培訓(xùn)，由公司人事行政部負(fù)責(zé)策劃和組織，各職能部門及各分公司內(nèi)部培訓(xùn)由各單位自行策劃和組織，各職能部門、各分公司于每年度年初制定年度培訓(xùn)計(jì)劃，并報(bào)公司人事行政部審核備案，公司人事行政部負(fù)責(zé)制定公司總部的年度培訓(xùn)計(jì)劃。員工培訓(xùn)必須以不影響本職工作為前提，遵循學(xué)習(xí)與工作需要相結(jié)合，講求實(shí)效?！　」疽蛏a(chǎn)經(jīng)營需要裁減人員的；公司總部錄用的新員工試用期滿后，向部門負(fù)責(zé)人提出轉(zhuǎn)正申請，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理轉(zhuǎn)正手續(xù)；　　各分公司其他員工經(jīng)其所屬分公司部門負(fù)責(zé)人及該分公司人事行政部面試合格后方可錄用，特殊崗位的經(jīng)該分公司經(jīng)理面試合格后辦理錄用手續(xù)?！　」究偛空衅福骸　　　∵`反公司各項(xiàng)規(guī)章制度和勞動(dòng)紀(jì)律的，立即解聘；　　聘任待遇：　　公司（各分公司）經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子辦公會(huì)議討論通過；工作范圍包括：員工招錄、調(diào)配、解辭、任免、請假、休假、退休、獎(jiǎng)罰、薪酬福利、檔案管理、職稱管理、涉外管理、保密工作、考勤管理等工作內(nèi)容。制定本制度。第二條　　董事長由董事會(huì)選舉產(chǎn)生或罷免；　　各分公司副經(jīng)理以上管理人員由經(jīng)理提名推薦，交由公司人事行政部進(jìn)行任職資格審查，審查通過后由總經(jīng)理聘任或解聘；　　公司職能部門負(fù)責(zé)人、各分公司副經(jīng)理以上人員，一般應(yīng)該具有本科以上文化程度或初級以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格；　　德才兼?zhèn)?、業(yè)績突出的，可不受此限制；管理人員解聘規(guī)定：　　公司必須與員工簽訂勞動(dòng)合同，涉及公司商業(yè)秘密等重要的技術(shù)、業(yè)務(wù)崗位還需要簽訂競業(yè)限制協(xié)議或保密協(xié)議?！　∮筛鞣止救耸滦姓孔孕姓衅?，但招聘前須報(bào)送公司人事行政部備案。公司各職能部門工作人員、各分公司中層管理人員由錄用部門領(lǐng)導(dǎo)和公司人事行政部共同面試合格后，方可辦理錄用手續(xù)。按公司人事行政部要求報(bào)送相關(guān)材料；　　員工參加社會(huì)保險(xiǎn)后，除依法享有各項(xiàng)權(quán)利及應(yīng)得的各種給付外，不得再向所在公司要求額外賠償或補(bǔ)助；　　在試用期內(nèi)被證明不符合錄用條件的；　　經(jīng)查證屬實(shí)具有貪污、盜竊行為尚未達(dá)到刑事處分的；　　30公司與員工在合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀情況發(fā)生重大變化，致使原勞動(dòng)合同無法履行，經(jīng)雙方協(xié)商不能就變更合同達(dá)成協(xié)議的；　　女員工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期內(nèi)的；　　90借用公司的公款、公物未還清的；　　第五條在職培訓(xùn)：不脫產(chǎn)培訓(xùn)、半脫產(chǎn)培訓(xùn)、脫產(chǎn)培訓(xùn)、自我開發(fā)。非經(jīng)公司書面同意，不得使用公司秘密進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)，不得利用公司秘密進(jìn)行新的研究和開發(fā)；　　員工從公司內(nèi)部部門調(diào)出時(shí)，必須向該部門移交一切涉及商業(yè)秘密的資料。公司全體員工都必須遵守國家的有關(guān)法律、法規(guī)，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，努力學(xué)習(xí)和掌握崗位所需的業(yè)務(wù)知識、技能，團(tuán)結(jié)協(xié)作、奮力開拓，盡職盡責(zé)完成本職工作；　　保護(hù)公共財(cái)產(chǎn)，防止事故發(fā)生，維護(hù)公司利益，使公司免受經(jīng)濟(jì)損失者；　　　　　　公司總裁辦（各子公司綜合部）及時(shí)傳達(dá)主管部門有關(guān)文件并組織職稱申報(bào)，申辦人必須認(rèn)真填寫各種申報(bào)表格；　　　　　　　　人事檔案管理　　檔案的保管與保護(hù)：　　各單位因工作需要查閱和借用員工檔案的，按以下規(guī)定辦理：　　　　法定節(jié)假日節(jié)和休息日按國家規(guī)定放假，不能停止作業(yè)的崗位，由各單位安排值班。如因特殊情況未能實(shí)行刷卡的員工，必須以書面形式說明原因，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報(bào)公司人事行政部（各分公司人事行政部）備案。公司員工必須嚴(yán)格遵守公司的工作紀(jì)律?！　?yán)禁無關(guān)車輛進(jìn)入公司，嚴(yán)禁將家屬帶入工作區(qū)域；　　3各分公司員工請假4職工因病或非因工負(fù)傷，需要停止工作進(jìn)行醫(yī)療時(shí)，根據(jù)其參加工作年限和公司系統(tǒng)內(nèi)工作年限，給予三個(gè)月到二十四個(gè)月的醫(yī)療期。公司的正式員工在公司工作滿一年以上的可享受婚假天，路途往返時(shí)間另計(jì)；　　15男年滿為安定員工生活，增進(jìn)員工福利，由人事行政部人事科辦理有關(guān)員工福利事宜。通過對業(yè)務(wù)流程的分割，使同一業(yè)務(wù)由不同部門進(jìn)行操作、稽核，監(jiān)督，從而減少可能出現(xiàn)的差錯(cuò)。業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)；業(yè)務(wù)經(jīng)辦職務(wù)與會(huì)計(jì)記錄職務(wù)相分離；利用各崗位分工形成的內(nèi)部牽制作用，達(dá)到各崗位相互勾稽的效果。批人的責(zé)任，確保公司各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出“合理、合法、合規(guī)”進(jìn)行，有效避免費(fèi)公司總部直接領(lǐng)導(dǎo)部門主管財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)分公司部門主管行政人事經(jīng)理財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)辦費(fèi)公司總部行政人事經(jīng)理財(cái)務(wù)主管分管副總財(cái)務(wù)分公司行政人事經(jīng)理財(cái)務(wù)主管分管副總財(cái)務(wù)其他通訊費(fèi)公司總部行政人事經(jīng)理財(cái)務(wù)主管分管副總財(cái)務(wù)分公司行政人事經(jīng)理財(cái)務(wù)主管分管副總財(cái)務(wù)廣費(fèi)公司總部部門主管財(cái)務(wù)主管分管副總財(cái)務(wù)分公司部門主管財(cái)務(wù)主管分管副總財(cái)務(wù)辦費(fèi)公司總部行政人事經(jīng)理分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)分公司行政人事經(jīng)理分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)金額≤500費(fèi)公司總部部門主管分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)分公司部門主管分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)交費(fèi)公司總部部門主管分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)分公司部門主管分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)公司總部部門主管分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)分公司部門主管分管副總總經(jīng)理財(cái)務(wù)咨簽批依據(jù)：　　　　（1）公司下達(dá)各部門的《貨幣資金預(yù)算》；　　　?。?）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)辦理審批手續(xù)是否齊全；　　　　（3）有關(guān)付款合同、協(xié)議；　　　?。?）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合理、合法、合規(guī)；　　　　（5）公司貨幣資金結(jié)存狀況和總體安排；　　　?。?）其他需綜合考慮的情況；　　資金支出程序：　　批準(zhǔn)：指公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對各類付款業(yè)務(wù)進(jìn)行簽批；　　第五章 費(fèi)用報(bào)銷管理制度第一條 目的。n 管理方法③：除此之外的相對固定費(fèi)用采用預(yù)算管理。具體實(shí)施元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算≤30%，由人事行政部經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管共同審批。具體實(shí)施管理方法費(fèi)用項(xiàng)目費(fèi)用內(nèi)容預(yù)算管理額度管理分公司的交際費(fèi)招待客人的餐費(fèi)、禮品、娛樂活動(dòng)、旅游景點(diǎn)門票等手機(jī)費(fèi)因工作需要而實(shí)際已支付的手機(jī)費(fèi)辦公費(fèi)其他辦公用品日常辦公支出，如購買紙筆、印制名片等交通費(fèi)市內(nèi)出差、辦事所花費(fèi)車費(fèi)辦公費(fèi)超額度部分本期內(nèi)不予報(bào)銷。無批準(zhǔn)的書面申請，在報(bào)銷時(shí)財(cái)務(wù)部門作退回處理。單項(xiàng)費(fèi)用≤2,000相對固定費(fèi)用除上述變動(dòng)性費(fèi)用項(xiàng)目外的所有費(fèi)用均列入相對固定費(fèi)用，采用預(yù)算管理方法?！额I(lǐng)付款憑證》個(gè)人差旅費(fèi)暫借款。100《請款單》使用注意事項(xiàng)《請款單》的大額日常費(fèi)用（≥1,000判斷所發(fā)生的費(fèi)用：有無預(yù)算？無預(yù)算或超預(yù)算，走“超預(yù)算部分審批權(quán)限”。1.1,500所謂差旅費(fèi)的行政管理是指①填寫《出差申請單》，并經(jīng)相應(yīng)行政級別批準(zhǔn)，同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部和人事行政部備案；②產(chǎn)生的費(fèi)用按行政級別審批。出差回公司后，在10機(jī)場建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。出差生活補(bǔ)貼出差生活補(bǔ)貼按出差天數(shù)給予補(bǔ)助。1出差期間如遇上周末或節(jié)假日，按正常上班計(jì)算，不另外算加班。住宿費(fèi)住宿費(fèi)按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷。長期駐外人員（指在同一城市、連續(xù)出差≥15出差人員因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用均個(gè)人自理。因工作需要而加班或外出辦事的