【正文】 六、貸款賬戶對賬要求按照“交通銀行會計結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)范－會計基礎(chǔ)工作規(guī)范”要求定期做好銀企貸款賬對賬工作?！豆ぷ髀?lián)系單》應(yīng)明確銀團貸款合同名稱與貸款編號、費用種類、費用服務(wù)周期、劃款總額與各參加行應(yīng)付費用明細、收款人（各成員行）名稱和賬號等支付事項。其中：一聯(lián)“計收利息清單”和銷賬憑證作記賬依據(jù)，一聯(lián)“計收利息清單”作回單。參加行收到代理行劃來的貸款資金審核無誤后，通過“212120普通貸款還本”進行貸款還本處理。會計分錄：借：內(nèi)部賬戶貸：貸款賬號，“掛銷賬通知書”銷賬憑證加蓋會計業(yè)務(wù)章及經(jīng)辦員名章，作記賬依據(jù)。（二）貸款資金支付。、CMIS貸款發(fā)放清單，以及相關(guān)交易資料審核無誤后辦理。會計分錄：借：2620100006待劃轉(zhuǎn)款項貸：存放中央銀行款項，“掛銷賬通知書”銷賬聯(lián)和一聯(lián)貸方轉(zhuǎn)賬憑證加蓋會計業(yè)務(wù)章及經(jīng)辦員名章，作記賬依據(jù)。會計分錄：（1）應(yīng)計銀團貸款借；13201應(yīng)收利息（補提利息）貸：70101利息收入（補提利息）貸：70101利息收入（紅字）（參加行補提利息）貸：13201應(yīng)收利息（參加行補提利息）借：結(jié)算賬戶或內(nèi)部賬戶（總欠息）貸：13201應(yīng)收利息（總欠息）借：13201應(yīng)收利息（參加行欠息）貸：2620200005其他應(yīng)付款待分配銀團貸款利息（參加行欠息）（2）非應(yīng)計銀團貸款借：13202應(yīng)收貸款欠息 （補提利息）貸：13203未收應(yīng)收貸款欠息 （補提利息）借：13203未收應(yīng)收貸款欠息 （參加行補提利息）貸：13202應(yīng)收貸款欠息 （參加行補提利息）借：結(jié)算賬戶或內(nèi)部賬戶 （總欠息）貸：13202應(yīng)收貸款欠息 （總欠息）借：13203未收應(yīng)收貸款欠息 （總欠息）貸：70101利息收入 （總欠息）借：13202應(yīng)收貸款欠息 （參加行欠息）貸：13203未收應(yīng)收貸款欠息 （參加行欠息）貸：70101利息收入（紅字） （參加行欠息）貸：2620200005其他應(yīng)付款待分配銀團貸款利息（參加行欠息）交易成功，根據(jù)提示打印“貸款通知書”，一式兩聯(lián)“貸款通知書”加蓋會計業(yè)務(wù)章和經(jīng)辦員名章。若該筆貸款本金已還清，貸款借據(jù)作還款憑證第二聯(lián)附件。會計分錄：（1）正常貸款轉(zhuǎn)逾期借：12801逾期貸款貸：正常貸款借：43601 正常貸款貸：43601逾期貸款（2）逾期貸款轉(zhuǎn)90180天呆滯貸款借：12804－90180天呆滯貸款貸： 12801逾期貸款借：43601逾期貸款貸：43601－90180天呆滯貸款（3）90180天呆滯貸款轉(zhuǎn)180270天呆滯貸款借：12804－180270天呆滯貸款貸：12804－90180天呆滯貸款借：43601－90180天呆滯貸款貸：43601－180270天呆滯貸款（4）180270天呆滯貸款轉(zhuǎn)270天1年呆滯貸款借：12804－270天1年呆滯貸款貸：12804－180270天呆滯貸款借：43601－180270天呆滯貸款貸：43601－270天1年呆滯貸款（5）270天1年呆滯貸款轉(zhuǎn)呆滯貸款借：12802－呆滯貸款貸：12804－270天1年呆滯貸款借：43601－270天1年呆滯貸款貸：43601－呆滯貸款（6）呆滯貸款轉(zhuǎn)呆賬貸款借：12803－呆賬貸款貸：12802－呆滯貸款借：43601－呆滯貸款貸：43601－呆賬貸款次日，打印一式二聯(lián)“交通銀行（ ）通知書”，經(jīng)經(jīng)辦員審核無誤后，加蓋會計業(yè)務(wù)章及審核員名章。會計分錄：借：結(jié)算賬戶或內(nèi)部賬戶（還款總金額）貸：貸款賬號（還款總金額）借：參加行貸款賬號（最多為14筆）貸：2620200006其他應(yīng)付款待分配銀團貸款本金 （應(yīng)還各參加行總金額），一式四聯(lián)“還款憑證”加蓋會計業(yè)務(wù)章和經(jīng)辦員名章。會計分錄：（1）同分行劃轉(zhuǎn)借：結(jié)算賬戶或?qū)Ｓ觅~戶貸：收款人賬戶（2）跨分行劃轉(zhuǎn)借：結(jié)算賬戶或?qū)Ｓ觅~戶貸：收款人賬戶借：結(jié)算賬戶（郵電手續(xù)費）貸：26202其他應(yīng)付款（手續(xù)費）貸：26202其他應(yīng)付款（郵電費），通過人民銀行支付系統(tǒng)或同城交換等方式進行資金劃轉(zhuǎn)處理。會計分錄：借：貸款賬號（貸款總金額）貸：結(jié)算賬戶（貸款總金額）借：2620200006其他應(yīng)付款待分配銀團貸款本金 （各參加行出資總金額）貸：436銀團貸款資金戶 （參加行貸款賬號，最多14筆），一式五聯(lián)“借款憑證”加蓋會計業(yè)務(wù)章和經(jīng)辦名章。其中第一聯(lián)“存根”，作會計部門記賬依據(jù)；第二聯(lián)“回單”，作客戶記賬依據(jù)。其中第一聯(lián)“支取憑證”和第二聯(lián)“收款憑證”由業(yè)務(wù)處理機構(gòu)作原始憑證隨會計檔案保存；第三聯(lián)“還款記錄”授信業(yè)務(wù)部門留存；第四聯(lián)“回單”作客戶記賬依據(jù)。該賬戶貸款開戶網(wǎng)點開設(shè)。該賬戶貸款開戶網(wǎng)點開設(shè)。（附件2）?！?3301銀團貸款”二級科目用于核算本行組織或參與的銀團貸款業(yè)務(wù)，以信用、保證、抵押、質(zhì)押方式發(fā)放的貸款。，代理行應(yīng)在借款人客戶號下開立貸款賬戶種類為“借方戶”的貸款賬號，同時在相應(yīng)的同業(yè)客戶號下為各參加行開立貸款賬戶種類為“貸方戶”的貸款賬號；參加行應(yīng)依據(jù)授信業(yè)務(wù)部門《工作聯(lián)系單》，在借款人客戶號下開立貸款賬戶種類為“借方戶”的貸款賬號。，銀團貸款成員通常分為牽頭行、代理行及參加行（核心賬務(wù)系統(tǒng)交易稱“成員行”）等角色，各成員按照銀團合同約定或各自的放款比例履行職責(zé)、享受權(quán)益及承擔風(fēng)險。聯(lián)系電話：行領(lǐng)導(dǎo)審批意見： 附 則第七十五條 第七十一條第八章 職責(zé)分工第六十八條經(jīng)辦分行還應(yīng)主動配合參加行的對帳工作，并負責(zé)接受監(jiān)管機構(gòu)對本行銀團貸款情況的檢查。第六十一條 交通銀行參加的銀團貸款項目，如借款人申請貸款展期，經(jīng)辦分行應(yīng)盡快了解、分析原因，與銀團其他成員行及時溝通信息，按照銀團貸款合同的約定及交通銀行授信管理的規(guī)定，報有權(quán)審批人審批后確定是否給予展期及展期的期限。第六章經(jīng)辦分行與銀團委員會成員單位進行銀團貸款轉(zhuǎn)讓交易時，只需簽署《轉(zhuǎn)讓交易確認函》，使用過程中如需對《標準條款和條件》進行修改或補充的，可在與交易對手協(xié)商一致后簽署補充協(xié)議；經(jīng)辦分行與非銀團委員會成員單位之間開展銀團貸款轉(zhuǎn)讓交易的，應(yīng)按照《標準條款和條件》約定的內(nèi)容與之簽署相關(guān)法律文件。（二）對于借款人不能在短時間內(nèi)糾正或補救的，如因項目完工日推遲而導(dǎo)致項目的可行性出現(xiàn)問題等嚴重的、實質(zhì)性的違約，經(jīng)辦分行應(yīng)要求代理行督促客戶采取措施限期糾正。交通銀行作為代理行，經(jīng)辦分行應(yīng)建立《交通銀行銀團貸款項目臺帳》（附件4），對銀團貸款的發(fā)放及本息收回進行逐筆登記，包括每筆提款的本金金額、各成員行的參與金額、借款人償付各成員行的各期本金、利息和其他款項、以及應(yīng)付未付的貸款本息等。 還款。第四十五條第四十四條代理行應(yīng)根據(jù)銀團貸款合同的約定，代表銀團辦妥所有擔保手續(xù)，并負責(zé)審核首次提款先決條件及后續(xù)每次提款先決條件的落實情況。 自銀團貸款合同正式簽署之日起，應(yīng)由代理行負責(zé)履行貸款管理的主要職責(zé)。 貸款合同的簽署第三十六條 交通銀行作為牽頭行，經(jīng)辦分行一般應(yīng)聘請具有豐富銀團貸款實務(wù)經(jīng)驗且在同業(yè)較為知名的大型律師事務(wù)所擔任法律顧問，負責(zé)銀團貸款合同的起草、談判及出具法律意見書。當銀團貸款出現(xiàn)超額認購（指參加行承諾參與的貸款額度總和大于借款人申請的銀團貸款總金額）時，牽頭行可召集參加行商議根據(jù)各家金融機構(gòu)承諾的貸款金額在承諾的貸款總金額中所占的比例，按比例削減各家金融機構(gòu)的參加額度；當銀團貸款出現(xiàn)認購不足（指參加行承諾參與的貸款額度總和小于借款人申請的銀團貸款總金額）時，牽頭行可通過與借款人協(xié)商減少融資總額、調(diào)整銀團貸款條件等方式進行處理。（三）確定銀團潛在參加行邀請名單，發(fā)送《銀團貸款邀請函》、《貸款條件清單》及《保密承諾函》。經(jīng)辦分行直接獲得或通過出具意向性質(zhì)標書的形式獲得牽頭行委托書的，應(yīng)在市場測試后，按照《信貸手冊》、《交通銀行固定資產(chǎn)貸款管理實施辦法》（交銀辦〔2009〕206號）、《交通銀行流動資金貸款管理實施辦法》（交銀辦〔2010〕110號）的要求，開展盡職調(diào)查與項目評估，撰寫授信申請書，確定銀團籌組方案及本行銀團包銷額度，并進行授信申報審批。（三）設(shè)計融資結(jié)構(gòu)與初步融資條件，選定牽頭行。第二十九條 銀團牽頭行競標標書可以總行或分行名義對外出具，須以總行名義對外出具的，經(jīng)辦分行應(yīng)以《交通銀行總行銀團貸款業(yè)務(wù)申請表》格式向總行公司業(yè)務(wù)部提出申請，其中：（一）意向性質(zhì)標書須提供：1.《交通銀行授信意向書管理辦法》規(guī)定的申報材料；（格式）；。調(diào)查分析的內(nèi)容應(yīng)主要包括項目的立項審批、市場前景、原料供應(yīng)、銷售渠道、項目建設(shè)條件、償債能力、借款人與擔保人的資信等方面。第二十四條 經(jīng)辦分行通過調(diào)查評估，在綜合分析貸款風(fēng)險、資金成本、綜合回報、項目市場接受度、客戶業(yè)務(wù)需求等因素的基礎(chǔ)上，可以融資建議書、金融服務(wù)方案等形式出具牽頭行競標標書。其費用種類和金額由銀團成員與借款人協(xié)商確定，并在銀團貸款合同或費用函中載明。第四章第十四條 代理行是指受銀團委托在自銀團貸款合同簽署之日起至銀團貸款本息全部清償為止的期間內(nèi)履行擔保手續(xù)落實、費用支付、貸款發(fā)放、本息償還、貸后管理等職責(zé)的金融機構(gòu)，一般由牽頭行擔任，也可經(jīng)銀團各參加行協(xié)商一致，由牽頭行之外的其他成員擔任。 參與銀團貸款的金融機構(gòu)均為銀團貸款成員。如為固定資產(chǎn)項目，借款人還應(yīng)按規(guī)定履行固定資產(chǎn)投資項目的合法管理程序，并具備《交通銀行固定資產(chǎn)貸款管理實施辦法》（交銀辦〔2009〕208 號）第九條規(guī)定的條件。 本辦法所稱借款人為境內(nèi)外符合《信貸手冊》規(guī)定授信條件的企業(yè)、事業(yè)法人及其他經(jīng)濟組織；貸款人為在中國境內(nèi)經(jīng)銀監(jiān)會批準設(shè)立并經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。六、在業(yè)務(wù)開展過程中遇有問題，請及時與總行公司部聯(lián)系。 交通銀行辦公室文件 　 交銀辦〔2010〕196號 關(guān)于印發(fā)《交通銀行銀團貸款業(yè)務(wù)管理辦法》等的通知各省分行、直屬分行，總行各部門： 現(xiàn)將《交通銀行銀團貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《交通銀行銀團貸款業(yè)務(wù)會計核算辦法（試行）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并將有關(guān)事項通知如下：一、應(yīng)堅持積極、穩(wěn)健的原則，嚴格按照本辦法要求，規(guī)范辦理銀團貸款業(yè)務(wù)。聯(lián)系人：經(jīng)熒，電話：02158781234*2033。第四條第九條 交通銀行為單一客戶或單一項目提供融資總額超過30億元人民幣或等值外幣的，應(yīng)通過組建銀團貸款的方式提供融資；為單一客戶或項目提供融資總額超過10億元人民幣或等值外幣的，原則上也應(yīng)通過組建銀團貸款的方式提供融資。交通銀行作為銀團貸款成員，應(yīng)按照信息共享、獨立審批、自主決策、風(fēng)險自擔的原則確定本行授信行為，并按實際承諾份額享有銀團貸款項下相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)。在融資金額較大、結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜的銀團貸款中，根據(jù)需要還可將代理行的部分職責(zé)分別交由兩家或兩家以上的參加行履行。 銀團費用第十七條第五章 業(yè)務(wù)操作流程第一節(jié) 銀團貸款的發(fā)起第二十一條 經(jīng)辦分行應(yīng)根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、所在區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展特點、重大項目投資規(guī)劃、交通銀行信貸政策并結(jié)合實際業(yè)務(wù)需求，積極開展市場調(diào)查，選擇銀團貸款目標客戶和項目。標書根據(jù)內(nèi)容不同，分為意向性或承諾性兩種性質(zhì)。授信申請書除包括授信調(diào)查分析意見外，還應(yīng)列明初步的銀團貸款條件，一般包括貸款金額及幣種、貸款用途、利率水平、擔保方式、貸款期限、提款先決條件、借款人的承諾、銀團費用、賬戶安排等條款。（二）承諾性質(zhì)標書須提供：；（格式）；；；。根據(jù)財務(wù)模型分析結(jié)果，交通銀行協(xié)助借款人進行融資結(jié)構(gòu)的設(shè)計及初步融資條件的編制，并從意向金融機構(gòu)中遴選出銀團牽頭行。經(jīng)辦分行通過出具承諾性質(zhì)標書的形式獲得牽頭行委托書的，應(yīng)在授信申報前做好相應(yīng)的市場測試工作。邀請函應(yīng)明確被邀請對象回復(fù)《貸款承諾函》的截止時間。上述調(diào)整如造成牽頭行的承貸份額或承擔的義務(wù)增加，則牽頭行應(yīng)按照原審批流程重新申報授信。經(jīng)辦分行應(yīng)與外聘法律顧問簽訂法律服務(wù)協(xié)議，明確其工作職責(zé)和服務(wù)范圍。由交通銀行作為牽頭行的銀團貸款應(yīng)力爭成為代理行。首次提款先決條件一般包括：收妥借款人的組織和登記文件、內(nèi)部授權(quán)與簽字樣本；項目所需政府或其他有權(quán)機構(gòu)的批文已辦妥；銀團貸款合同、保險合同（如有）等融資文件及相關(guān)交易文件（如建筑合同、供應(yīng)與銷售協(xié)議、權(quán)益轉(zhuǎn)讓協(xié)議等）已簽署生效且擔保手續(xù)已按約定辦理完畢；借款人已按約定足額支付銀團費用及稅費；收到項目資本金按規(guī)定到位、項目實際進度與已投資額相匹配的證明文件；收到銀團法律顧問出具的法律意見書（如有）原件；確認貸款資金的支付方式符合銀團貸款合同約定。 提款與貸款資金支付。 付息。代理行應(yīng)按銀團貸款合同中詳細列明的還款日期、金額，在每個還款日前30天通知借款人按時將應(yīng)償還的貸款本金匯入代理行指定的賬戶，如借款人實際償還的金額少于計劃還款金額，則代理行應(yīng)按各參加行已發(fā)放的貸款余額占銀團貸款總余額的比例將已收到的貸款本金分配給各參加行，不足部分應(yīng)繼續(xù)向借款人或擔保人追索。臺帳應(yīng)做到賬目清楚、賬賬相符，以便隨時接受銀團成員行的對帳。同時可根據(jù)銀團貸款協(xié)議的規(guī)定，按照銀團會議的統(tǒng)一決議采取行動，視情宣布貸款提前到期、取消剩余額度的使用、向借款人和擔保人追索并行使抵消權(quán)、采取法律手段處理抵質(zhì)押物、實行訴訟