【正文】 使用單位不認(rèn)真負(fù)責(zé)，申購(gòu)的物資材料到位后又不需使用，造成閑置或浪費(fèi)的；物資材料采購(gòu)人員，不按合同要求采購(gòu)或未在規(guī)定時(shí)限內(nèi)采購(gòu)到位，造成閑置或浪費(fèi)的；驗(yàn)收人員不認(rèn)真履行職責(zé)，導(dǎo)致公司損失的，監(jiān)事全都將予以責(zé)任追究和相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰。 采購(gòu)的物資材料驗(yàn)收合格后，參與驗(yàn)收的人員必須在驗(yàn)收表上簽署明確意見(jiàn)（特別是使用單位的主要負(fù)責(zé)人、監(jiān)事必須簽署明確 意見(jiàn)），驗(yàn)收完畢意見(jiàn)簽 署后，采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)憑驗(yàn)收單報(bào)資產(chǎn)會(huì)計(jì)辦理入庫(kù)出庫(kù)手續(xù)。 驗(yàn)收結(jié)論由驗(yàn)收小組會(huì)商后，由資產(chǎn)公司總經(jīng)理和集團(tuán)公司總裁審定簽發(fā)。 以公司新電腦換舊電腦為辦公之用者，加倍處罰。 電腦使用人嚴(yán)禁將公司電子文件機(jī)密拷貝、發(fā)郵件外傳。 二、電腦的使用： 可以配置使用電腦的人員，現(xiàn)有電腦的繼續(xù)使用原用電腦；沒(méi)有電腦但又必須使用電腦的，按資產(chǎn)申購(gòu)程序申購(gòu)調(diào)劑或購(gòu)置。根據(jù)各公司出現(xiàn)的一些現(xiàn)象和實(shí)際情況，經(jīng)總裁辦研究同意，現(xiàn)就規(guī)范電腦的配置、使用作如下規(guī)定： 一、各公司可以配置電腦的人員和崗位： 各成員公司董事長(zhǎng)和總經(jīng)理，能夠正常操作和使用電腦的，可以配置電腦，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理由一人擔(dān)任的只能配一臺(tái)。 資產(chǎn)管理員登記明細(xì)賬時(shí)應(yīng)達(dá)到以下要求： 字跡清晰、工整，使用碳素或藍(lán)黑墨水； 由責(zé)任人簽名的明細(xì)賬的資產(chǎn)分類可根據(jù)實(shí)際操作情況進(jìn)行分類，但電腦明細(xì)賬必須按用途進(jìn)行分類； 責(zé)任人欄必須由責(zé)任人本人簽名，委托管理的資產(chǎn)由被委托人簽名； 已登記的資產(chǎn)不能隨意刪改，發(fā)現(xiàn)筆誤時(shí)應(yīng)在備注中說(shuō)明情況； 資產(chǎn)明細(xì)賬要編頁(yè)碼； 資產(chǎn)明細(xì)表由統(tǒng)計(jì)人簽名； 變更責(zé)任人后在原登記變更欄中注明 ,新的責(zé)任人要進(jìn)行重新登記、簽名； 一張發(fā)票有幾種物品，責(zé)任人有幾人，應(yīng)分類進(jìn)行登記，不能統(tǒng)寫(xiě)在一行內(nèi)簽名； 新購(gòu)資產(chǎn)購(gòu)置人必須在相應(yīng)欄目中簽名。 集團(tuán)公司、各成 員公司及分公司、駐外辦事處需核消的資產(chǎn)均須填寫(xiě)《資產(chǎn)核消審核備案表》，并報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)部備案。 向業(yè)務(wù)單位贈(zèng)送的禮品，價(jià)值在 1000 元以下的，由所在公司總經(jīng)理與董事長(zhǎng)共同決定；價(jià)值在 1000 元以上的由集團(tuán)公司總裁決定，可不進(jìn)行資產(chǎn)登記。 依照《資產(chǎn)管理制度》第二十條規(guī)定，需參與保險(xiǎn)的資產(chǎn)，由公司總經(jīng)理確定范圍，相關(guān)負(fù)責(zé)人提出清單，委派 專人辦理有關(guān)手續(xù)， 并報(bào)資產(chǎn)部備案。 員工換崗、調(diào)離、辭職、辭退時(shí)，必須到本公司資產(chǎn)管理員處辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，否則，人事、財(cái)務(wù)部門(mén)不予辦理有關(guān)手續(xù)；資產(chǎn)變更或調(diào)撥時(shí)，也必須到本公司資產(chǎn)管理員處辦理資產(chǎn)變更、調(diào)撥手續(xù)。 購(gòu)置程序：購(gòu)置資產(chǎn)時(shí)必須“貨比三家”，由兩人以上共同采購(gòu)，本公司資產(chǎn)管理員必須參與，采購(gòu)人對(duì)所購(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量負(fù)責(zé)，協(xié)調(diào)處理保修期內(nèi)出現(xiàn)的質(zhì)量問(wèn)題。 2 資產(chǎn)的范圍 依照《資產(chǎn)管理制度》第二條規(guī)定，本細(xì)則所指資產(chǎn)包括湖南泰和集團(tuán)股份公司、各成員公司及分公司、駐外辦事處的所有實(shí)物資產(chǎn)。 第三十五條 因購(gòu)買資產(chǎn)以劣充優(yōu)，以舊冒新或虛開(kāi)發(fā)票提高價(jià)值的，應(yīng)賠償相應(yīng)損失，并視其情節(jié)輕重處以通報(bào)批評(píng)、罰款或辭退處分。資產(chǎn)變更登記后，資產(chǎn)管理員就及時(shí)將情況報(bào)告集團(tuán)公司資產(chǎn)部。 第二十三條 公司進(jìn)行資產(chǎn)清查盤(pán)盈或盤(pán)虧的資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的資產(chǎn)登記和帳務(wù)處理。 第十九條 公司 資產(chǎn)損壞，資產(chǎn)管理員必須查明原因，凡人為故意損壞或因嚴(yán)重過(guò)失造成損壞的，應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 第十五條 公司資產(chǎn)誰(shuí)使用誰(shuí)保管，誰(shuí)丟失誰(shuí)賠償。 第八條 投資者投入的資產(chǎn)，按協(xié)議價(jià)或評(píng)估價(jià)計(jì)價(jià)，并進(jìn)行資產(chǎn)登記管理。待售資產(chǎn)是指用于銷售的各類資產(chǎn)，如開(kāi)發(fā)產(chǎn)品、庫(kù)存商品、用于商品房開(kāi)發(fā)所取得的土地使用權(quán)等。這些偏見(jiàn)是不利于泰和事業(yè)發(fā)展的。 資產(chǎn)管理工作不僅僅是幾個(gè)資產(chǎn)管理人員的事情，而是全體泰和人共同的事業(yè)。資產(chǎn)是指過(guò)去的交易事項(xiàng)形成并由企 業(yè)擁有或控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益。 泰和集團(tuán)資產(chǎn)管理分公司 二 OO 九年三月 資 產(chǎn) 管 理 制 度 （修 訂） 總 則 第一條 為了規(guī)范資產(chǎn)管理，充分發(fā)揮資產(chǎn)效益，防止資產(chǎn)浪費(fèi)和流失，特制定本制度。 （一）購(gòu)置價(jià)值 500000 元以上的資產(chǎn)，由公司董事會(huì)作出決議，成員公司必須呈報(bào)集團(tuán)公司審批； （二）購(gòu)置價(jià)值 5000 元以上的資產(chǎn)，由公司經(jīng)理辦公會(huì)決定，成員公司必須呈報(bào)集團(tuán)公司審批； （三）購(gòu)置價(jià)值 1000 元以上的資產(chǎn)，由公司總經(jīng)理決定，成員公司必須報(bào)集團(tuán)公司審批； （四）價(jià)值 1000 元以下， 100 元以上的資產(chǎn)購(gòu)置，由公司總經(jīng)理決定； （五）資產(chǎn)購(gòu)置均須按集團(tuán)公司資產(chǎn)申購(gòu)程序辦理有關(guān)手續(xù)，即先填資產(chǎn)申報(bào)表 ，按上述審批權(quán)限辦理審批后，才能購(gòu)置資產(chǎn)。 第十二條 未按規(guī)定程序辦理資產(chǎn)申購(gòu)手續(xù)的，會(huì)計(jì)不得入帳，出納不得付款，資產(chǎn)管理員不得登記。 第十七條 公司資產(chǎn)需抵押、質(zhì)押或提供擔(dān)保時(shí)，由公司董事會(huì)決議，成員公司須報(bào)集團(tuán)公司審批，資產(chǎn)管理員應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的記錄。因市場(chǎng)行情發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)作相應(yīng)調(diào)整。 第二十八條 各成員公司會(huì)計(jì)每月上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí) ，應(yīng)同時(shí)向集團(tuán)公司資產(chǎn)部報(bào)送低值易耗品明細(xì)表，固定資產(chǎn)明細(xì)表。 第三十三條 公司資產(chǎn)被破壞時(shí)，資產(chǎn)管理員應(yīng)視其情節(jié)，向總經(jīng)理報(bào)告處理意見(jiàn)，由總經(jīng)理決定賠償或辭退。 湘泰股司字［ 20xx］第 032 號(hào) 關(guān)于實(shí)施《湖南泰和 集團(tuán)資產(chǎn)管理制度實(shí)施細(xì)則》的 通