公司期貨套期保值內(nèi)部控制制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 賣 交易員★★期貨管理 總經(jīng)理 第六十一條若遇地震、水災(zāi)、火災(zāi)等不可抗力原因?qū)е碌膿p失按中國期貨行業(yè)相關(guān)法規(guī)及經(jīng)濟(jì)合同的相關(guān)內(nèi)容處理。 第五十八條第五十七條公司合規(guī)管理員通過合規(guī)檢查工作，協(xié)助公司總經(jīng)理監(jiān)督期貨業(yè)務(wù)人員嚴(yán)格遵守有關(guān)期貨的法律法規(guī)和執(zhí)行公司內(nèi)部期貨業(yè)務(wù)管理制度。 第四十九條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)對超限額交易和保證金給付的監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)未按事先計(jì)劃進(jìn)行的交易，應(yīng)及時(shí)反饋和報(bào)告給公司期貨部。 第四十一條萬元人民 （1當(dāng)發(fā)生以下情況時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員應(yīng)立即向總經(jīng)理報(bào)告：（一）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度：公司建立以下內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度和風(fēng)險(xiǎn)處理程序： 第三十八條公司在已經(jīng)確認(rèn)對實(shí)物合同進(jìn)行套期保值的情況下，期貨頭寸的建立、平倉要與所保值的實(shí)物合同在數(shù)量上及時(shí)間上相匹配。 第三十三條（八）評估、防范和化解公司期貨業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)。（七）發(fā)現(xiàn)、報(bào)告，并按程序處理風(fēng)險(xiǎn)事故；（六）對期貨頭寸的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)控和評估，保證套期保值過程的正常進(jìn)行；（五）核查交易員的交易行為是否符合套期保值計(jì)劃和具體交易方案；（四）參與審核公司的具體保值方案；（三）審查期貨經(jīng)紀(jì)公司的資信情況；（二）監(jiān)督期貨業(yè)務(wù)有關(guān)人員執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序；（一）制定期貨業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策及管理工作程序；公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員主要職責(zé)包括： （2）有較好的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)知識及管理經(jīng)驗(yàn)、具備良好的職業(yè)道德； “第二章組織機(jī)構(gòu)”執(zhí)行；第三十條 該倉單注銷時(shí)，注銷人向倉庫支付升水款項(xiàng)，倉庫將升水款項(xiàng)轉(zhuǎn)付注冊人。均可按照標(biāo)準(zhǔn)貨物的數(shù)量和交割結(jié)算價(jià)刑具增值稅專用發(fā)票（此時(shí)不涉及升貼水）。其主要是解決期貨交易升貼水有關(guān)稅款征收與專用發(fā)票開具問題。 若核查無誤，則由交易確認(rèn)員在賬單上簽字并向期貨經(jīng)紀(jì)公司發(fā)確認(rèn)；若不一致，則需由結(jié)算員同交易員一起核查原因。第二十一條交易員將與期貨經(jīng)紀(jì)公司初步確認(rèn)的成交單傳給結(jié)算員，結(jié)算員進(jìn)行預(yù)結(jié)算處理，并將預(yù)結(jié)算結(jié)果傳遞給期貨部。 第十六條公司開展套期保值業(yè)務(wù)須將具體運(yùn)行方案提前報(bào)董事會(huì)或董事長制定人員，確定套期保值額度、止損限額、業(yè)務(wù)權(quán)限、操作策略、資金調(diào)撥、效果評估等進(jìn)行審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四章套保投資業(yè)務(wù)的申請和審批制度第十四條被授權(quán)人員只有在取得書面授權(quán)后方可進(jìn)行授權(quán)范圍內(nèi)的操作。第九條撥員結(jié)算員兼交（審計(jì)監(jiān)察部）合規(guī)管理員（審計(jì)部設(shè)） 第六條公司期貨部門和審計(jì)部門及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告交易及相關(guān)業(yè)務(wù)情況。 公司在銷售分公司內(nèi)部設(shè)立期貨部門，負(fù)責(zé)制訂公司期貨套期保值業(yè)務(wù)等相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，核準(zhǔn)交易決策。第四條第八條（銷售分公司下設(shè)）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)第三章授權(quán)制度與經(jīng)紀(jì)公司訂立的開戶合同應(yīng)按公司簽訂合同的有關(guān)規(guī)定及程序?qū)徍撕?，由公司法定代表人或?jīng)法定代表人授權(quán)的人員簽署。第十二條第五章業(yè)務(wù)流程期貨部提出的保值操作思路，結(jié)合現(xiàn)貨銷售的具體情況和市場價(jià)格行情，制定保值操作方案，吸收風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督員的意見，報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第十八條 會(huì)計(jì)核算：（一）公司開倉建立套期保值頭寸或追加套期保值合約保證金時(shí)，根據(jù)結(jié)算單據(jù)列明的金額，借記“期貨保證金—套保合約”科目，貸記“期貨保證金—非套保合約”或“銀行存款”科目。 號文件的主要內(nèi)容可以概括為： 號，主要內(nèi)容為： （1+增值稅稅率） 號）（三）《國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅一般納稅人期貨交易有關(guān)增值稅問題的通知》國稅函 萬元人民幣，套期保值業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)收益的20%放入風(fēng)險(xiǎn)保證金賬戶，其余的用于補(bǔ)充流動(dòng)資金，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)保證金賬戶資金達(dá)到5000（4 期貨部應(yīng)隨時(shí)跟蹤了解期貨經(jīng)紀(jì)公司的發(fā)展變化和資信情況，并將
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