【正文】 在整個(gè)代收過(guò)程 中，該代理人的一切行為均代表本公司，與本公司的行為具有同等法律效力，本公司將承擔(dān)該代理人行為的全部法律后果和法律責(zé)任。：a原始憑證必須由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審簽外，還須經(jīng)財(cái)務(wù)部門稽核人員審核，方能辦理收付業(yè)務(wù)。：包括工資發(fā)放表、領(lǐng)料單、請(qǐng)款單、個(gè)調(diào)稅表、誤餐補(bǔ)助發(fā)放表、職工困難救濟(jì)表、固定資產(chǎn)卡片、內(nèi)部費(fèi)用轉(zhuǎn)移單等。，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。，應(yīng)當(dāng)填制完畢；尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠恍杏囝~后加蓋本人印章。、部室查詢財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)需填寫(xiě)《財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)查詢申請(qǐng)表》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可查詢。，須經(jīng)具備國(guó)家規(guī)定資質(zhì)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告后，方可對(duì)外報(bào)出。：購(gòu)銷渠道是否合法，有無(wú)重復(fù)購(gòu)置和盲目購(gòu)置；購(gòu)銷活動(dòng)是否簽訂合同，定價(jià)是合理，質(zhì)量有無(wú)保證；移續(xù)是否合法、合規(guī)，是否通過(guò)財(cái)務(wù)處理；購(gòu)銷是否有計(jì)劃。 ，上報(bào)集團(tuán)、總經(jīng)理；對(duì)稅務(wù)、銀行、財(cái)政等部門提供的會(huì)計(jì)報(bào)表，須經(jīng)董事長(zhǎng)、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽章。、經(jīng)營(yíng)者及其他職工個(gè)人的以下支出，企業(yè)不得承擔(dān)：屬于沒(méi)有企業(yè)物品驗(yàn)收手續(xù)的個(gè)人購(gòu)物支出；屬于個(gè)人購(gòu)買的商業(yè)保險(xiǎn)、收藏等支出；屬于個(gè)人娛樂(lè)、健身、旅游等消費(fèi)支出；屬于個(gè)人行為招致的罰款、賠償?shù)戎С觯黄渌麘?yīng)屬于個(gè)人承擔(dān)的支出。 。會(huì)計(jì)人員應(yīng)按照要求，正確確認(rèn)會(huì)計(jì)期間應(yīng)納稅所得額，進(jìn)行納稅調(diào)整，計(jì)算繳納企業(yè)所得稅；正確確認(rèn)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收入及適用稅率，歸集銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額等，按月計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅、增值稅及城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費(fèi)附加等；正確確認(rèn)房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅等應(yīng)稅財(cái)產(chǎn)的范圍和計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，足額購(gòu)置和粘貼印花稅票。銷售價(jià)格以上級(jí)部門審定價(jià)格為準(zhǔn)，不得隨意調(diào)節(jié)淡水銷售價(jià)格，若由于成本增長(zhǎng)等原因?qū)е聵I(yè)務(wù)虧損而確實(shí)需要調(diào)整價(jià)格，應(yīng)將價(jià)格調(diào)整計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批后，再報(bào)送上級(jí)主管單位，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)價(jià)。有關(guān)款項(xiàng)的支付必須根據(jù)有關(guān)管理細(xì)則執(zhí)行，要強(qiáng)化內(nèi)控程序，原始憑證和領(lǐng)款人簽字必須健全，不得從應(yīng)付工資和福利費(fèi)中支付與其管理政策不相吻合的款項(xiàng)，應(yīng)付工資不得超額提取，不準(zhǔn)赤字支付，無(wú)正當(dāng)理由，不得跨年使用。負(fù)債是企業(yè)的籌資渠道之一，公司應(yīng)嚴(yán)格管理并控制其規(guī)模。 ，以提高其使用價(jià)值，防止企業(yè)資產(chǎn)流失。　　、擴(kuò)建的，按原有固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，減去改建、擴(kuò)建過(guò)程中發(fā)生的變價(jià)收入，加上由于改建、擴(kuò)建而使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出作為入賬價(jià)值。，除必須按規(guī)定向公司編報(bào)“資產(chǎn)負(fù)債表”、 “利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表”、“現(xiàn)金流量表”等有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)表，并同時(shí)向公司提供與編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表有關(guān)的下列資料：所采用的與公司不同的會(huì)計(jì)政策；與公司以及與子公司的業(yè)務(wù)往來(lái)、債權(quán)債務(wù)、投資等資料；利潤(rùn)分配的有關(guān)資料；所有者權(quán)益變動(dòng)的明細(xì)資料；其他編制合并報(bào)表所需的資料。 董事會(huì)接到可行性研究報(bào)告后組織專題討論會(huì)，可邀請(qǐng)有關(guān)專家就項(xiàng)目發(fā)表意見(jiàn)，項(xiàng)目可行性研究報(bào)告根據(jù)有關(guān)意見(jiàn)進(jìn)行相應(yīng)修改。 ，短期投資按照成本與市價(jià)孰低法計(jì)價(jià)，計(jì)提“短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備”，長(zhǎng)期投資根據(jù)未來(lái)可收回金額計(jì)提“長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備”。d對(duì)于有清理難度的遺留款項(xiàng)更換追繳責(zé)任人時(shí)，接任的責(zé)任人收回該部分款項(xiàng)，公司將給予獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)金額為原責(zé)任人的罰款金額。抵賬涉及的單位必須已存在債務(wù)鏈環(huán)，否則抵賬不能成立。 出納必須準(zhǔn)確、完整填寫(xiě)支票、匯票信息，并將支票、匯票復(fù)印件及委托收款授權(quán)書(shū)原件留存。工程項(xiàng)目款項(xiàng)原則應(yīng)采用網(wǎng)銀、匯票的結(jié)算方式，特殊情況經(jīng)公司總會(huì)計(jì)師同意可使用支票結(jié)算，但一律不能采用現(xiàn)金結(jié)算方式。：庫(kù)存現(xiàn)金限額為10000元，超過(guò)庫(kù)存的現(xiàn)金必須送存開(kāi)戶銀行，不得以任何名義“坐支”現(xiàn)金；不準(zhǔn)以各種理由的白條抵庫(kù)；現(xiàn)金提取時(shí)必須按集團(tuán)公司運(yùn)鈔規(guī)定執(zhí)行；出納員要對(duì)經(jīng)過(guò)稽核員審核蓋章的收、付款憑證進(jìn)行復(fù)核，無(wú)誤后，辦理收、付款業(yè)務(wù)，并在收付款憑證上蓋章；為了防止重收、重付，對(duì)已經(jīng)收、付款的憑證及其所附的原始憑證應(yīng)分別加蓋“收訖”、“付訖”、“核銷”戳記；非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金；現(xiàn)金日記賬要日清月結(jié)；出納人員必須每天清點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存，做到賬款相符；出納人員每天將現(xiàn)金憑證發(fā)生金額逐筆登記到現(xiàn)金登記簿上。：生產(chǎn)過(guò)程中的各種紀(jì)錄，包括工程進(jìn)度表、領(lǐng)料單、入庫(kù)單等文件資料都要匯集到財(cái)務(wù)部門；設(shè)置相應(yīng)的總分類賬戶和明細(xì)分類賬戶，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；歸集并分配間接費(fèi)用，確定生產(chǎn)成本；進(jìn)行成本分析；定期盤點(diǎn)存貨，保證賬賬相符、賬物相符。：負(fù)責(zé)公司納稅事項(xiàng)，按時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅：負(fù)責(zé)代扣代繳稅金的完稅證明的辦理。：負(fù)責(zé)公司淡水收入核算的賬務(wù)處理，及時(shí)進(jìn)行收付款結(jié)算，不產(chǎn)生壞賬，對(duì)于款項(xiàng)回收有難度的，要盡可能了解款項(xiàng)回收的難點(diǎn)，及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。本公司會(huì)計(jì)崗位劃分為：會(huì)計(jì)主管、預(yù)算、工程收入核算、材料核算、工資核算、單項(xiàng)工程成本核算、淡水收入核算、固定資產(chǎn)核算、往來(lái)款項(xiàng)核算、稽核、總賬報(bào)表、檔案管理、稅務(wù)管理、投資企業(yè)管理會(huì)計(jì)、融資管理會(huì)計(jì)、出納。但此類款項(xiàng)必須是急用的，同時(shí)總會(huì)計(jì)師必須立即以電話或其他形式轉(zhuǎn)告總經(jīng)理。：申請(qǐng)用款依據(jù)的原始業(yè)務(wù)資料，必須齊全且手續(xù)完備；申請(qǐng)用款必須由經(jīng)辦人員填寫(xiě)統(tǒng)一要求的請(qǐng)款使用申請(qǐng)單，內(nèi)容須完整確切，請(qǐng)款、用款簽批手續(xù)完備；字跡工整清晰，請(qǐng)款單金額、內(nèi)容涂改的，必須重新填寫(xiě)審批；原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱、填制憑證的日期、填制憑證單位名稱及蓋章、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。總會(huì)計(jì)師的審批權(quán)限：由主管財(cái)務(wù)的總會(huì)計(jì)師行使財(cái)務(wù)收支的最終審批權(quán)。，體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制與現(xiàn)代管理相結(jié)合、權(quán)力分隔制約與分工合作相結(jié)合的原則。3引用文件《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》4管理內(nèi)容：貫徹集團(tuán)公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)管理制度，并按照集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，建立健全本公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，處理財(cái)務(wù)關(guān)系，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司對(duì)控股公司財(cái)務(wù)管理工作的提升提供財(cái)務(wù)支持。建立健全財(cái)務(wù)收支審批制度是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。凡付款程序和手續(xù)不健全的，財(cái)務(wù)人員不予付款。：個(gè)別款項(xiàng)是指公司日常發(fā)生次數(shù)較多，強(qiáng)制性款項(xiàng)、固定款項(xiàng)，主要指?jìng)溆媒鸬奶崛?、賬戶間調(diào)款、稅款等由總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字后可支付。遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，監(jiān)督檢查國(guó)內(nèi)公司財(cái)務(wù)運(yùn)作和財(cái)務(wù)收支情況，依法計(jì)算交納國(guó)家稅收并向上級(jí)有關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告。：做好工程材料的簽收工作；嚴(yán)格按工程項(xiàng)目編號(hào)進(jìn)行材料費(fèi)用的分?jǐn)偅诓牧狭枯^大的情況下也要盡力將工作做細(xì)，確保單項(xiàng)工程成本的準(zhǔn)確性；按時(shí)整理裝訂材料檔案。審查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表是否合法、內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，是否符合會(huì)計(jì)制度規(guī)定。：現(xiàn)金管理人員與會(huì)計(jì)崗位分離；現(xiàn)金的收入與支出要有合理、合法的憑據(jù)；不得簽發(fā)空頭支票，嚴(yán)格執(zhí)行支票申領(lǐng)制度；現(xiàn)金出納員不允許保管財(cái)務(wù)印簽；按日盤點(diǎn)現(xiàn)金，每日登記賬簿；做到日清月結(jié)，賬款相符；編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以做到銀企相符。財(cái)務(wù)部設(shè)稽核工作崗位來(lái)保證公司資產(chǎn)的完整，會(huì)計(jì)資料的真實(shí)，以促進(jìn)財(cái)會(huì)工作質(zhì)量的提高。其他貨幣資金包括：銀行匯票存款、保函押金、在途貨幣資金等；建立其他貨幣資金臺(tái)賬，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金和結(jié)算制度的規(guī)定定期對(duì)其他貨幣資金進(jìn)行核對(duì)，按照貨幣資金的存