【正文】 在整個代收過程 中，該代理人的一切行為均代表本公司，與本公司的行為具有同等法律效力，本公司將承擔(dān)該代理人行為的全部法律后果和法律責(zé)任。：a原始憑證必須由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審簽外，還須經(jīng)財務(wù)部門稽核人員審核，方能辦理收付業(yè)務(wù)。：包括工資發(fā)放表、領(lǐng)料單、請款單、個調(diào)稅表、誤餐補(bǔ)助發(fā)放表、職工困難救濟(jì)表、固定資產(chǎn)卡片、內(nèi)部費用轉(zhuǎn)移單等。，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。，應(yīng)當(dāng)填制完畢；尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?，并在最后一行余額后加蓋本人印章。、部室查詢財務(wù)數(shù)據(jù)需填寫《財務(wù)數(shù)據(jù)查詢申請表》，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可查詢。，須經(jīng)具備國家規(guī)定資質(zhì)的注冊會計師事務(wù)所審計，并出具審計報告后，方可對外報出。：購銷渠道是否合法，有無重復(fù)購置和盲目購置；購銷活動是否簽訂合同，定價是合理，質(zhì)量有無保證；移續(xù)是否合法、合規(guī)，是否通過財務(wù)處理；購銷是否有計劃。 ，上報集團(tuán)、總經(jīng)理；對稅務(wù)、銀行、財政等部門提供的會計報表，須經(jīng)董事長、財務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽章。、經(jīng)營者及其他職工個人的以下支出，企業(yè)不得承擔(dān)：屬于沒有企業(yè)物品驗收手續(xù)的個人購物支出；屬于個人購買的商業(yè)保險、收藏等支出；屬于個人娛樂、健身、旅游等消費支出；屬于個人行為招致的罰款、賠償?shù)戎С?；其他?yīng)屬于個人承擔(dān)的支出。 。會計人員應(yīng)按照要求，正確確認(rèn)會計期間應(yīng)納稅所得額，進(jìn)行納稅調(diào)整，計算繳納企業(yè)所得稅；正確確認(rèn)各項營業(yè)收入及適用稅率，歸集銷項稅額和進(jìn)項稅額等，按月計算繳納營業(yè)稅、增值稅及城市建設(shè)維護(hù)稅、教育費附加等；正確確認(rèn)房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅等應(yīng)稅財產(chǎn)的范圍和計稅標(biāo)準(zhǔn)，足額購置和粘貼印花稅票。銷售價格以上級部門審定價格為準(zhǔn)，不得隨意調(diào)節(jié)淡水銷售價格，若由于成本增長等原因?qū)е聵I(yè)務(wù)虧損而確實需要調(diào)整價格，應(yīng)將價格調(diào)整計劃報總經(jīng)理審批后，再報送上級主管單位，經(jīng)批準(zhǔn)后方可調(diào)價。有關(guān)款項的支付必須根據(jù)有關(guān)管理細(xì)則執(zhí)行，要強(qiáng)化內(nèi)控程序，原始憑證和領(lǐng)款人簽字必須健全，不得從應(yīng)付工資和福利費中支付與其管理政策不相吻合的款項，應(yīng)付工資不得超額提取，不準(zhǔn)赤字支付，無正當(dāng)理由，不得跨年使用。負(fù)債是企業(yè)的籌資渠道之一，公司應(yīng)嚴(yán)格管理并控制其規(guī)模。 ，以提高其使用價值，防止企業(yè)資產(chǎn)流失?！　　U(kuò)建的，按原有固定資產(chǎn)賬面價值，減去改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價收入，加上由于改建、擴(kuò)建而使該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出作為入賬價值。，除必須按規(guī)定向公司編報“資產(chǎn)負(fù)債表”、 “利潤及利潤分配表”、“現(xiàn)金流量表”等有關(guān)會計報表，并同時向公司提供與編制合并會計報表有關(guān)的下列資料：所采用的與公司不同的會計政策；與公司以及與子公司的業(yè)務(wù)往來、債權(quán)債務(wù)、投資等資料；利潤分配的有關(guān)資料；所有者權(quán)益變動的明細(xì)資料；其他編制合并報表所需的資料。 董事會接到可行性研究報告后組織專題討論會，可邀請有關(guān)專家就項目發(fā)表意見，項目可行性研究報告根據(jù)有關(guān)意見進(jìn)行相應(yīng)修改。 ，短期投資按照成本與市價孰低法計價，計提“短期投資跌價準(zhǔn)備”，長期投資根據(jù)未來可收回金額計提“長期投資減值準(zhǔn)備”。d對于有清理難度的遺留款項更換追繳責(zé)任人時，接任的責(zé)任人收回該部分款項，公司將給予獎勵，獎勵金額為原責(zé)任人的罰款金額。抵賬涉及的單位必須已存在債務(wù)鏈環(huán)，否則抵賬不能成立。 出納必須準(zhǔn)確、完整填寫支票、匯票信息，并將支票、匯票復(fù)印件及委托收款授權(quán)書原件留存。工程項目款項原則應(yīng)采用網(wǎng)銀、匯票的結(jié)算方式，特殊情況經(jīng)公司總會計師同意可使用支票結(jié)算，但一律不能采用現(xiàn)金結(jié)算方式。：庫存現(xiàn)金限額為10000元，超過庫存的現(xiàn)金必須送存開戶銀行，不得以任何名義“坐支”現(xiàn)金；不準(zhǔn)以各種理由的白條抵庫；現(xiàn)金提取時必須按集團(tuán)公司運鈔規(guī)定執(zhí)行；出納員要對經(jīng)過稽核員審核蓋章的收、付款憑證進(jìn)行復(fù)核，無誤后，辦理收、付款業(yè)務(wù)，并在收付款憑證上蓋章；為了防止重收、重付，對已經(jīng)收、付款的憑證及其所附的原始憑證應(yīng)分別加蓋“收訖”、“付訖”、“核銷”戳記；非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金；現(xiàn)金日記賬要日清月結(jié)；出納人員必須每天清點現(xiàn)金庫存，做到賬款相符；出納人員每天將現(xiàn)金憑證發(fā)生金額逐筆登記到現(xiàn)金登記簿上。：生產(chǎn)過程中的各種紀(jì)錄，包括工程進(jìn)度表、領(lǐng)料單、入庫單等文件資料都要匯集到財務(wù)部門；設(shè)置相應(yīng)的總分類賬戶和明細(xì)分類賬戶，進(jìn)行會計核算；歸集并分配間接費用，確定生產(chǎn)成本；進(jìn)行成本分析；定期盤點存貨，保證賬賬相符、賬物相符。：負(fù)責(zé)公司納稅事項，按時向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報納稅：負(fù)責(zé)代扣代繳稅金的完稅證明的辦理。：負(fù)責(zé)公司淡水收入核算的賬務(wù)處理，及時進(jìn)行收付款結(jié)算，不產(chǎn)生壞賬，對于款項回收有難度的，要盡可能了解款項回收的難點，及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。本公司會計崗位劃分為：會計主管、預(yù)算、工程收入核算、材料核算、工資核算、單項工程成本核算、淡水收入核算、固定資產(chǎn)核算、往來款項核算、稽核、總賬報表、檔案管理、稅務(wù)管理、投資企業(yè)管理會計、融資管理會計、出納。但此類款項必須是急用的，同時總會計師必須立即以電話或其他形式轉(zhuǎn)告總經(jīng)理。：申請用款依據(jù)的原始業(yè)務(wù)資料，必須齊全且手續(xù)完備；申請用款必須由經(jīng)辦人員填寫統(tǒng)一要求的請款使用申請單，內(nèi)容須完整確切，請款、用款簽批手續(xù)完備；字跡工整清晰，請款單金額、內(nèi)容涂改的，必須重新填寫審批；原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱、填制憑證的日期、填制憑證單位名稱及蓋章、經(jīng)辦人員的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額?？倳嫀煹膶徟鷻?quán)限：由主管財務(wù)的總會計師行使財務(wù)收支的最終審批權(quán)。，體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制與現(xiàn)代管理相結(jié)合、權(quán)力分隔制約與分工合作相結(jié)合的原則。3引用文件《中華人民共和國會計法》《企業(yè)財務(wù)通則》《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》4管理內(nèi)容：貫徹集團(tuán)公司統(tǒng)一的財務(wù)管理制度，并按照集團(tuán)公司的財務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，建立健全本公司內(nèi)部財務(wù)管理制度，有效控制財務(wù)風(fēng)險，組織財務(wù)活動，處理財務(wù)關(guān)系，為實現(xiàn)集團(tuán)公司對控股公司財務(wù)管理工作的提升提供財務(wù)支持。建立健全財務(wù)收支審批制度是財務(wù)會計工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。凡付款程序和手續(xù)不健全的，財務(wù)人員不予付款。：個別款項是指公司日常發(fā)生次數(shù)較多，強(qiáng)制性款項、固定款項，主要指備用金的提取、賬戶間調(diào)款、稅款等由總會計師、財務(wù)部長簽字后可支付。遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)會計制度，如實反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督檢查國內(nèi)公司財務(wù)運作和財務(wù)收支情況，依法計算交納國家稅收并向上級有關(guān)部門報送財務(wù)報告。：做好工程材料的簽收工作；嚴(yán)格按工程項目編號進(jìn)行材料費用的分?jǐn)?，在材料量較大的情況下也要盡力將工作做細(xì)，確保單項工程成本的準(zhǔn)確性；按時整理裝訂材料檔案。審查各項財務(wù)收支和會計憑證、賬簿、報表是否合法、內(nèi)容是否真實，手續(xù)是否完備，數(shù)字是否正確，是否符合會計制度規(guī)定。：現(xiàn)金管理人員與會計崗位分離；現(xiàn)金的收入與支出要有合理、合法的憑據(jù)；不得簽發(fā)空頭支票，嚴(yán)格執(zhí)行支票申領(lǐng)制度；現(xiàn)金出納員不允許保管財務(wù)印簽；按日盤點現(xiàn)金，每日登記賬簿；做到日清月結(jié)，賬款相符；編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，以做到銀企相符。財務(wù)部設(shè)稽核工作崗位來保證公司資產(chǎn)的完整，會計資料的真實，以促進(jìn)財會工作質(zhì)量的提高。其他貨幣資金包括：銀行匯票存款、保函押金、在途貨幣資金等；建立其他貨幣資金臺賬，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和結(jié)算制度的規(guī)定定期對其他貨幣資金進(jìn)行核對，按照貨幣資金的存