【正文】 　　二十一、個人領用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償您好，歡迎您閱讀我的文章，本WORD文檔可編輯修改，也可以直接打印。 　　十七、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位(人)。 　　九、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。 　　五、各類固定資產折舊年限為： 　　房屋及建筑物35年。記賬原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。 　　，可以補休而不領加班費，但須辦理補休的登記手續(xù)。 　　(二)公司統一提取的工會經費和福利、獎勵基金，由財務部統一集中管理，有關開支規(guī)定另行制定。 　　(十三)出差人員在外住宿超過兩天，如有特殊情況未住飯店（如住朋友、親戚家），可以給予每人標準規(guī)定的未住宿補助。 　　(五)其他雜費 　　如存包裹費、電話費，雜項費用控制在人均每天10元內，憑單據報銷。 　　，核發(fā)差旅費以其調入地區(qū)執(zhí)行標準計發(fā)。各部門負責人應嚴格控制外出人員，并考慮完成任務的期限，確定出差日期。 第二條　　借款及報銷審批程序 　　(一)出差人員借款，必須先到財務部領取“借款憑證”，寫明出差時間、地點，借款金額原則按“往返車費+（住宿費+生活補助）*預計出差天數”計算借款金額，填寫好該憑證后，先經部門經理同意，再由財務經理批準，最后經總經理審批后，方予借支，前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。 第四十九條　　公司會計電算化未通過財政部門評審之前，采用微機和手工帳并行的辦法。會計電算化硬件設備由財務管理中心統一管理和使用，非會計電算化工作人員一般情況下不得使用，特殊情況確需使用時，應經財務管理中心經理批準，在不影響會計電算化正常工作情況下進行。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金流量表、營業(yè)費用明細表、利潤分配表。 第三十九條　　公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。 　　（二）營業(yè)費用包括：職工工資、職工福利費、醫(yī)藥費、職工教育經費、工會經費、住房公積金、保險費、固定資產折舊費、攤銷費、修理費、管理費、通訊費、交通費、招待費、差旅費、車輛使用費、報刊費、會議費、辦公費、勞務費、董事會費、獎勵費、各種準備金等其他費用。 第三十三條　　公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費收入、其他營業(yè)收入等。 　　辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統一由辦公室造計劃、報經領導批準后方可購置。 　　十五、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。 　　十二、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。 　　報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊。 　　電子設備(如微機、復印機、傳真機等)。 第十條本規(guī)定解釋權在公司財務部。 　　(元旦、春節(jié)、國慶節(jié)、勞動節(jié))因工作需要加班，按下列公式計發(fā)加班費：(本人月工資浮動工資/300%)加班天數 　　，按下列公式計發(fā)加班費： 　　(本人月工資浮動工資/200%)加班天數 　　，事前由部門經理報公司領導批準。? 　　(三)超審批金額外的業(yè)務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經總經理審核加簽。 　　(十)出差期間發(fā)生的個人餐費、洗衣費、飲料費、健身桑拿費、美容美發(fā)費等一律由出差人員自負，不能報銷。 　　，培訓期間食宿費自理的，按相關職位標準的50%計發(fā)。 　　，節(jié)省下的臥鋪票費，發(fā)給個人，但為了計算方便，規(guī)定按本人實際乘坐的火車硬席票價的50%發(fā)給。 　　(六)報銷審批時應具備的憑證：“請購審批單”或“費用審批單”，原始發(fā)票、物品明細表。 　　第十一章 附 則 第五十一條　　本辦法由公司財務管理中心負責解釋。操作人員對使用的硬件設備的安全負責。 第四十四條　　財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。 　?。ㄋ模┨崛」e金、公益金按稅后利潤的5％計提，主要用于公司的職工集體福利支出。 　　（六）管理費用包括：物業(yè)管理費、水電費、職工工作餐費、取暖降溫費、全勤獎勵費等其他費用?？刂坪贸杀举M用，對堵塞管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。 第三十二條　　遞延資產是不能全部計入當期損益，需要在以后年度內分期攤銷的各項費用，包括開辦費，租入固定資產的改良支出和攤銷期限超過一年，金額較大的修理費支出。 第二十七條　　固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。 第二十二條　　應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業(yè)務部門，督促業(yè)務部門積極催收，避免形成壞帳。 第十八條　　現金的管理：嚴格執(zhí)行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。 第十三條　　經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規(guī)定增加資本。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。 　　第二章 財務管理的基礎工作 第五條　　加強原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。公司財務管理制度條款第一條　　為加強財務管理，規(guī)范財務工作，促進公司經營業(yè)務的發(fā)展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定，結合公司實際情況，特制定本制度。2）客人來訪應熱情迎接，主動引導客人到辦公室或接待室交談，如本人有事需要暫時離開辦公室，應將辦公桌上的文件、資料、貴重物品安放好，以免泄密或丟失。 1本辦法未做具體規(guī)定的，可由公司根據實際情況集體研究處理十一、行政接待工作管理規(guī)定行政接待工作的主要任務1）安排上級部門、兄弟單位、業(yè)務關聯企業(yè)各級領導在本地的吃、住、行。 1對工作過失責任人，視情節(jié)輕重作如下處理： 1）情節(jié)較輕未給公司造成經濟損失的，給予有關責任人批評教育或書面告誡，并處以罰款的處理： 所有工作崗位因工作不到位，服務質量不高，造成服務對象投訴情況屬實的，每出現一次罰款50元；缺乏調查研究、工作浮夸，提供不實數據、虛假資料等論證依據，影響經營決策正確性的，每出現一次罰款50元；對屬于職責范圍內的事項推諉、拖延不辦的，每出現一次罰款50元；因工作失誤或其他原因受到上級部門通報批評的，每出現一次罰款50元；無正當理由在規(guī)定時間內未完成本職工作或完成工作未達到標準要求的，每出現一次罰款50元；私自進行有償咨詢或服務，違規(guī)收取押金、保證金和其他費用的，出現1次罰款50元，收繳違規(guī)收取的費用；超越規(guī)定權限實施許可或者擅自提高、降低許可條件，造成不良影響和后果的，出現1次罰款50元；未嚴格執(zhí)行保密和文件管理規(guī)定，致使文件、檔案、資料泄密、損毀或者丟失的，出現1次罰款50元，并有當事人在規(guī)定時間內完成補救措施。 雖經審核人審核、批準人批準，但承辦人不依照審核、批準意見實施具體工作行為，導致工作過失后果發(fā)生的，承辦人負直接責任。 辦公室應按時辦好車輛保險、養(yǎng)路費繳納等各項手續(xù)，車輛有關證件及資料由駕駛員妥善保管。 檔案室、微機室等機要重地，非工作人員不得隨便進入；工作人員更不能隨便帶人進入。 公司秘密是關系公司發(fā)展和利益，在一定時間內只限一定范圍的員工知悉的事項。 各部室應明確規(guī)定檔案責任人，檔案責任人（檔案員）對本部門檔案的收集、建檔、保管、借閱和利用負全責。 除合同履行地在我方所在地外，簽約時應力爭協議合同由我方所在市人民法院管轄。各有關部門必須互相配合，共同努力，搞好公司以“重合同、守信譽”為核心的合同管理工作。交通費以經主管領導核準的交通方式依票據實報實銷。 2）膳宿費系指膳食費及宿費。2辭退員工，必須提前1個月通知被辭退者。員工不得隨便辭職，用人單位不準無故辭退員工。 1產育假按國家有關規(guī)定執(zhí)行。批準錄用者與公司簽訂聘(雇)用合同。 甄選員工任用之主要原則是應聘者對該申請職位是否合適而定，并以該職位所需的實際知識及應聘者所具備的素質工作態(tài)度、工作技能及潛質和工作經驗等為準則，經所屬部門考核合格任用。所有員工都必須與公司簽訂聘、(雇)用合同。如有違反者當天按曠工1天處理；當月累計2次的，按曠工2天處理；當月累計3次的，按曠工3天處理。副總經理和部門負責人請假，一律由總經理批準。 3）辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。因積壓延誤而致工作失誤或造成損失的，追究當事人的責任。 文印管理規(guī)定 1）所有文印人員應遵守公司的保密規(guī)定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。 公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。一、總則 公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。文件形成后，由總經理簽發(fā)。 7）外來的文件由辦公室文書負責簽收，并于接件當日填寫閱辦單，按領導批示的要求送達有關部門，辦好文件閱辦；屬急件的，應在接件后即時報送。工作任務繁忙時，應加班完成。大額資金的使用，由經理審核并總經理批準后辦理。假日和夜間值班由辦公室統一安排。 （上下班時間）一個月內遲到、早退累計達3次者，扣發(fā)5天的基本工資；累計達3次以上5次以下者，扣發(fā)10天的基本工資；累計達5次以上10次以下者，扣發(fā)當月15天的基本工資；累計達10次以上者，扣發(fā)當月的基本工資。 員工的考勤情況，由各部門負責人進行監(jiān)督、檢查，部門負責人對本部門的考勤要秉公辦事，認真負責。 公司聘用的員工，一律與公司簽訂聘用合同。員工試用期間，由人事部會同用人單位考察其現實表現和工作能力。 1公司執(zhí)行國家勞動保護法規(guī)，員工享有相應的勞保待遇。但均須按本制度規(guī)定履行手續(xù)。用人單位無正當理由不得辭退合同期未滿的員工。否則，人事部不予辦理任何手續(xù)；給公司造成損失的，應負賠償責任。 差旅費按業(yè)務需要按崗位職務分成如下幾個包干： 1）享受總經理以上待遇的人員，差旅費實報實銷。 六、合同管理制度 公司對外簽訂的各類合同一律適用本制度。 簽訂合同必須貫徹“平等互利、協商一致、等價有償”的原則和“價廉物美、擇優(yōu)簽約”的原則。 1合同管理由董事長授權總經理總負責，歸口管理部門為財務部、辦公室。 5）加強檔案保管工作，做好防盜、防火、防蟲、防鼠、防潮、防高溫工作，定期檢查檔案保管工作。非接觸公司秘密的員工，不準打聽公司秘密。 車輛駕駛實行專人專車，專車專管。 工作過失責任分為：直接責任、間接責任和領導責任。未經承辦人擬辦、審核人審核，批準人直接作出決定，導致工作過失后果發(fā)生的，批準人負直接責任。以上追究方式可以單處或并處。2）堅持規(guī)范化、標準化、制度化的原則，執(zhí)行國家有關廉政建設的規(guī)定，符合禮儀要求，杜絕隨意性。宴請客人時，應根據宴請的性質和規(guī)模不同，分為工作餐、聚餐、宴會、大型宴會四個標準：工作餐標準：安排外賣，10元/人；聚餐標準：指來訪人員人均接待標準不超過15元。 　?。ㄋ模┍O(jiān)督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。 第七條　　健全會計核算，按照國家統一會計制度的規(guī)定和會計業(yè)務的需要設置會計帳簿。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。 第十六條　　加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。公司進行長期投資應認真做好可行性分析和認證，按公司審批許可權的規(guī)定批準后，由財務管理中心辦理入帳手續(xù)。 第三十條　　對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發(fā)現短缺或盈馀，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核后，經總經理批準后進行帳務處理。 第三十四條　　營業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關的收入專案，不得截留到帳外或作其他處理。 　　（四）攤銷費：指遞延資產的攤銷費用，分攤期不短于5年。 　　（二）營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務經營無直接關系的各項收入，具體包括：固定資產盤盈、處理固定資產凈收益、教育費附加返還款、罰沒收入、罰款收入，確實無法支付而按規(guī)定程式經批準的應付款項等。 第四十三條　　年末還應報送財務情況說明書。操作人員在實際工作中發(fā)現軟件的設計功能未能正常實現時，應立即與軟件發(fā)展商聯系，進行修改、調試，完成調試后，應及時檢查、核對，以確保相應帳務資料和功能模組的正確性。保持手工帳與微機帳一致。 　　(三)其他臨時借款，如購置款、業(yè)務費、周轉金等，審批程序同第二條第一款。如出差人員投親靠友自行解決住宿問題，則按標準的40%