【正文】 貴司如有任何疑問請聯(lián)系我方或上海 商業(yè)保理有限公司皆可。4. 輔助擔(dān)保要求：上海 商業(yè)保理有限公司（蓋章）年 月 日公司意見：（法人章或授權(quán)簽章）簽收人：年 月 日本要約函一式二份，申請人和上海 商業(yè)保理有限公司各持一份，具有同等法律效力，請申請人簽署意見后將其中一份退回本公司。 （13）爭議的處理：融資部發(fā)出《保理業(yè)務(wù)爭議通知單》給賣方。《保理業(yè)務(wù)申請書》須核符簽發(fā)人印鑒。11. 處理買方的付款。3. 指導(dǎo)并落實(shí)《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》的制作和簽發(fā)，使每一個(gè)買方客戶了解保理業(yè)務(wù)的安排，確保保理業(yè)務(wù)的正常開展。5. 行使對賣方的日常的監(jiān)督管理職能。只要是在規(guī)定的期限內(nèi)有了爭議解決的結(jié)果，保理商會按照仲裁或判決結(jié)果就已確認(rèn)部分承擔(dān)相應(yīng)的壞賬擔(dān)保責(zé)任，將未被確認(rèn)的部分反轉(zhuǎn)讓給賣方。解決的方式有兩種，協(xié)商解決和通過法律途徑解決。4. 如果從管理的角度來看，爭議意味著更多的東西。這種方法有：一是從買方收到的款項(xiàng)不再向賣方付款而直接歸還融資款，這樣就能夠降低融資比例，直到到達(dá)正常的融資比例范圍之內(nèi)；二是停止繼續(xù)向賣方進(jìn)行融資，由于融資比例已經(jīng)超出了正常的范圍，已經(jīng)沒有理由繼續(xù)向賣方進(jìn)行融資；三是接受賣方轉(zhuǎn)讓新的發(fā)票，以補(bǔ)充合格的應(yīng)收帳款余額，從而達(dá)到降低融資比例的效果；四是要求賣方直接以現(xiàn)金形式歸還一定的融資款。按照商業(yè)慣例，發(fā)生爭議會對正常的保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生一系列的影響或效果：1．發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款會由合格的應(yīng)收帳款變?yōu)椴缓细竦膽?yīng)收帳款。因此，恰當(dāng)?shù)靥幚頎幾h成為保理商信用控制和有效收款的一個(gè)重要的因素。如果賣方反對采取法律行動，賣方就應(yīng)當(dāng)贖回已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款并賦予保理商保證融資安全的權(quán)利。除了進(jìn)行書面催收以外，保理商還會根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行電話催收或必要的走訪。四、應(yīng)收帳款的催收催收是從發(fā)票到期開始的。（3）業(yè)務(wù)部門隨時(shí)與賣方保持聯(lián)系，特別是在應(yīng)收賬款臨近到期前及與客戶合作初期，以便盡早得知任何不利的付款信息。如果買方?jīng)]有將款項(xiàng)直接付給保理商，而是付給了賣方。發(fā)票列表賣方提交發(fā)票的同時(shí)應(yīng)提交《保理業(yè)務(wù)申請書》，內(nèi)含發(fā)票列表，列明所提交發(fā)票的細(xì)節(jié)，包括買方名稱、發(fā)票號、金額、賒銷期限、價(jià)格條款及合計(jì)金額，格式一般由保理商預(yù)先提供。帳戶經(jīng)理還要負(fù)責(zé)日常記賬和維護(hù)工作，管理應(yīng)收賬款，記錄保理商、賣方、買方三方之間的債權(quán)債務(wù)變動情況，控制額度使用，并根據(jù)賬戶的表現(xiàn)和變化趨勢提供對賬單和相關(guān)的銷售和財(cái)務(wù)分析報(bào)表。此外，雙方也會同時(shí)開始進(jìn)行保理協(xié)議的起草與簽署工作。準(zhǔn)確的需求分析構(gòu)成選擇恰當(dāng)保理業(yè)務(wù)品種的根本依據(jù)。 附件2：保理過程管理流程第一章 保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點(diǎn)與原理保理業(yè)務(wù)是一種綜合性的金融服務(wù)產(chǎn)品。（五）收妥貨款，扣除融資本息（含逾期罰息及有關(guān)費(fèi)用等，下同）后，將剩余款項(xiàng)退還銷貨方。第十四條 銷貨方向我司申請辦理保理業(yè)務(wù)，需提供以下資料：（一）保理業(yè)務(wù)申請書；（二）營業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等資質(zhì)類文件；（三）購銷合同；（四）商業(yè)發(fā)票；（五）我司要求的其他資料。（一）對預(yù)扣利息的，采取以下方式確定融資利率：在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定。第七條 辦理保理業(yè)務(wù)一般無須另行提供擔(dān)保。對有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，銷貨方須繳納金額為銷貨方的授信額度。推動國內(nèi)、國際貿(mào)易，加速上海港保稅區(qū)國際化形象中國企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈延伸的控制和競爭，離不開貿(mào)易金融服務(wù)，同樣，上海港保稅區(qū)的國際、國內(nèi)貿(mào)易的強(qiáng)勁發(fā)展，也離不開國內(nèi)、國際保理現(xiàn)代貿(mào)易金融服務(wù)業(yè)的服務(wù)與支持。商業(yè)保理公司是墊付應(yīng)收賬款流動資金的，每筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模不會很大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的影響面很小，產(chǎn)品還可以打折處理降低損失。b) 核規(guī)買賣雙方的企業(yè)信用：其中至少乙方必須是大型優(yōu)質(zhì)信用企業(yè)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。　?。?）融資部對資料和手續(xù)進(jìn)行核規(guī)審核確認(rèn)。不過，僅靠企業(yè)自身對風(fēng)險(xiǎn)的管理是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，整個(gè)社會需要建立起一套更完善的信用平臺才能降低信用成本。因此，如果通過商業(yè)保理的形式把債權(quán)轉(zhuǎn)嫁給保理公司，就可以實(shí)現(xiàn)對賬款的盤活，提高其現(xiàn)金流的使用效率。企業(yè)的壞賬率高達(dá)1%至2%，且呈逐年增長勢頭，而相比較下，%%。我國對外貿(mào)易結(jié)算中，信用證結(jié)算比例已下降到20%以下，而賒銷比例上升到70%以上，而國內(nèi)貿(mào)易更是大量采用賒銷方式，這為我國保理業(yè)務(wù)奠定了良好的市場基礎(chǔ)。長期以來，保理一直被界定為銀行開展的一項(xiàng)金融業(yè)務(wù)，而商業(yè)保理則被排除在管理體制之外。在上海，該行業(yè)也只是由金融辦負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、服務(wù)和推動。其原因在于：（1）商業(yè)保理機(jī)構(gòu)注冊受限。另外，有的保理商會收取單據(jù)的處理費(fèi)，一般幾美元/發(fā)票或者貸項(xiàng)清單。（3）公開型保理和隱蔽型保理。但實(shí)際業(yè)務(wù)中，保理業(yè)務(wù)既可以由銀行承做，也可以由一般商業(yè)機(jī)構(gòu)承做，只要具備風(fēng)險(xiǎn)承受能力和專業(yè)化的服務(wù)手段，就可以開展保理業(yè)務(wù)。對于進(jìn)貨商來說，由于銀行為供貨商提供了提前的資金融通，因此供貨商可以給予進(jìn)貨商更優(yōu)惠的付款條件，有利于進(jìn)貨商的業(yè)務(wù)擴(kuò)大，利潤的增加。怎樣能更好的權(quán)衡這兩方面問題呢？一種集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)就應(yīng)運(yùn)而生—保理。經(jīng)營年限：30年出資情況：股東名稱股權(quán)比例出資額人民幣（萬元）合計(jì)100%5000第二節(jié) 企業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備保理公司注冊地為上海濱海新區(qū)。 關(guān)于設(shè)立 上海博握（以最終核準(zhǔn)名為準(zhǔn)） 商業(yè)保理有限公司的可行性報(bào)告2013年10月目 錄第一章 出資人基本情況………………………………………………3第一節(jié) 主要出資人簡述………………………………………………..3第二節(jié) 自然人出資人簡述………………………………………………4第二章 擬設(shè)立商業(yè)保理公司情況……………………………………4第一節(jié) 擬設(shè)立公司經(jīng)營情況……………………………………………4第二節(jié) 企業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備…………………………………5第三章 擬開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)情況………………………………………6第一節(jié) 保理業(yè)務(wù)市場分析………………………………………………6第二節(jié) 國內(nèi)保理行業(yè)現(xiàn)狀及前景………………………………………10第三節(jié) 基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范………………………………………15第四章 設(shè)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制制度說明……………………………………16第五章 小結(jié)………………………………………………………………18附件1：保理業(yè)務(wù)管理辦法……………………………………………….20附件2：保理過程管理流程………………………………………………27附件3：保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管理辦法…………………………………….65第一章 出資人基本情況第一節(jié) 主要出資人簡述發(fā)起人： 注冊時(shí)間： 注冊地址： 注冊資本：人民幣萬元法定代表人： 經(jīng)營范圍：金融港（中國）集團(tuán)有限公司、中智金融集團(tuán)有限公司是該商業(yè)保理公司的主要投資人。管理機(jī)構(gòu)設(shè)置如下：業(yè)務(wù)部融資部財(cái)務(wù)部綜合管理部股東會董事會總經(jīng)理評審委員會評審委員會：由各部門負(fù)責(zé)人和保理公司內(nèi)外專家組成的專門為項(xiàng)目評估而設(shè)立的機(jī)構(gòu)。目前在國內(nèi)，保理作為一項(xiàng)新興的業(yè)務(wù)正在逐漸被廣大銀行所推出，被廣大企業(yè)所采用。在歐美國家的國際貿(mào)易中，保理已基本取代信用證成為最主要的結(jié)算方式。從這個(gè)意義上說，保理是信用管理行業(yè)的重要分支，銀行保理和商業(yè)保理都能夠發(fā)揮分散風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)貿(mào)易安全的作用。公開型保理指債權(quán)轉(zhuǎn)讓一經(jīng)發(fā)生供應(yīng)商須以書面形式將保理商的參與情況通知買方，并指示買方將貨款直接付給保理方。（2）融資利息：出口保理商根據(jù)提供的融資得金額和期限來收取，一般為利率加點(diǎn)。由于在企業(yè)注冊名稱中不允許非金融機(jī)構(gòu)含有類似“金融”、“借貸”字樣，因此各地工商管理部門均不允許注冊“保理”機(jī)構(gòu)。同時(shí)，缺乏法律、法規(guī)和政策的統(tǒng)一規(guī)范和管理。這使得商業(yè)保理的社會認(rèn)知度大大降低，從而阻礙了該行業(yè)的發(fā)展。隨著中國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，未來幾年內(nèi)，中國將成為全球最大的保理市場。企業(yè)在國內(nèi)進(jìn)行交易的話，貨款回收通常需要90天左右。有數(shù)據(jù)顯示使用保理的企業(yè)比不使用的企業(yè)平均利潤水平高出10%以上。保理業(yè)的發(fā)展可以成為國內(nèi)信用服務(wù)體系建設(shè)的一個(gè)突破口?！　。?）財(cái)務(wù)部根據(jù)約定預(yù)付比率發(fā)放融資款項(xiàng)。c) 付款節(jié)點(diǎn)確認(rèn)：必須完成貿(mào)易合同規(guī)定的產(chǎn)品交易，法律已承認(rèn)的有效應(yīng)收賬款形成后，放款購買應(yīng)收賬款。因此，保理公司抗單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力很強(qiáng)，同時(shí)，保理公司從法律上是對買賣雙方都有追索權(quán)的，對于一個(gè)大型核心企業(yè)按貿(mào)易合同中約定已經(jīng)收到賣方的產(chǎn)品并完成交易，按法就應(yīng)該按合同結(jié)算，很少大型企業(yè)愿意通過法律手段解決小筆賬款結(jié)算問題，同時(shí)，供貨商為了保持和大型核心企業(yè)長期的合作關(guān)系，也會主動還款?？傊虡I(yè)保理公司實(shí)際上是一個(gè)中小企業(yè)和外貿(mào)出口型企業(yè)流動資金融資瓶頸的解決方案。第二章 應(yīng)收賬款的范圍和條件第四條 可辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款范圍：（一）因向企業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)而形成的應(yīng)收賬款；（二）由地市級（含）以上政府的采購部門統(tǒng)一組織的政府采購行為而形成的應(yīng)收賬款；政府采購行為是指各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和團(tuán)體組織根據(jù)《中華人民共和國政府采購法》，使用財(cái)政性資金采購依法制定的集中采購目錄以內(nèi)的或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。但我司認(rèn)為有必要的，也可要求另行提供擔(dān)保。如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還銷貨方。第十五條 銷貨方開戶行受理銷貨方保理業(yè)務(wù)申請后，須對銷貨方和購貨方資信及交易情況進(jìn)行調(diào)查與審查，重點(diǎn)分析以下內(nèi)容：（一）應(yīng)收賬款及購銷雙方是否符合本辦法規(guī)定的條件；（二）購銷雙方資信狀況，有無不良信用記錄；（三）購銷雙方的購銷關(guān)系是否良好穩(wěn)定，購銷雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品組成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況，購銷雙方的經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況，判斷購貨方的付款意愿、付款能力以及銷貨方的回購能力；（四）購貨方是否確實(shí)收妥貨物，并確認(rèn)債務(wù)；購銷合同、應(yīng)收賬款發(fā)票和購貨方驗(yàn)貨證明等資料的真實(shí)性與合法性，必要時(shí)還應(yīng)索取出庫單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的真實(shí)性；（五）應(yīng)收賬款發(fā)票所對應(yīng)貨款的已回籠情況，核實(shí)應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額；（六）對購銷合同約定的雙方權(quán)利義務(wù)（尤其是付款進(jìn)度安排及前提條件）、違約事項(xiàng)以及違約金等進(jìn)行審查分析，判斷應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額及時(shí)足額回籠的可能性；（七）應(yīng)收賬款是否存在部分或全部出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形，判斷銷貨方是否重復(fù)融資；（八）為關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)，要從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性、合理性和定價(jià)的公允性，并要關(guān)注購貨方的最終商品銷售后能否真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金回籠；（九）對因提供服務(wù)、承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)的，還應(yīng)對其交易的真實(shí)性、定價(jià)的合理性等從嚴(yán)審查。若收到的貨款不足以支付我司融資本息時(shí)，對有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，我司須要求銷貨方按合同約定對未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行回購；對無追索權(quán)單保理業(yè)務(wù)，我司須采取各種措施向購貨方積極催收。正確全面系統(tǒng)的認(rèn)識和把握保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要點(diǎn)，是維護(hù)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。有些客戶可能并未意識到自己的業(yè)務(wù)需求，也有一些客戶則是根本不了解保理所能夠帶來的業(yè)務(wù)功效。保理商建立銷售分戶賬一旦雙方簽署了保理協(xié)議，首先需要做的工作是保理商要為賣方客戶建立銷售分戶賬。二、發(fā)票處理發(fā)票的處理包含以下內(nèi)容：發(fā)票轉(zhuǎn)讓與轉(zhuǎn)讓通知賣方履行貿(mào)易合同，發(fā)貨并出具發(fā)票，代表應(yīng)收賬款成立。保理商在收到發(fā)票及發(fā)票列表后應(yīng)認(rèn)真的進(jìn)行核對，降低賣方出錯(cuò)的幾率。這種現(xiàn)象被稱為間接付款。（4）業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)《應(yīng)收賬款月報(bào)》隨時(shí)對帳，及時(shí)發(fā)現(xiàn)間接付款，針對大額發(fā)票和集中到期發(fā)票，必要時(shí)應(yīng)提前一周提示買方事先做出資金安排。催收方式以及催款周期往往要考慮賣方的需要，根據(jù)買方的資信情況，買賣雙方的交易記錄與交易關(guān)系，當(dāng)?shù)氐慕灰琢?xí)慣與行業(yè)習(xí)慣、事態(tài)的發(fā)展?fàn)顩r與嚴(yán)重程度等多種因素對不同的買方采取不同的催款周期。如果連續(xù)發(fā)出三份催收函買方仍未付款的話，保理商會考慮借助法律手段進(jìn)行收款，這是最后的解決方式。這種權(quán)利會在保理協(xié)議中做出明確的約定。1）發(fā)生爭議的原因包括：l 賣方?jīng)]有履行基礎(chǔ)貿(mào)易合同的要求。保理商對賣方進(jìn)行融資的基礎(chǔ)是已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給保理商的合格的應(yīng)收帳款的整體余額。2．發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款會由已核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款變未核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款。在現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)中，出現(xiàn)爭議幾乎是一種不可避免的正常的現(xiàn)象。l 買賣雙方協(xié)商解決協(xié)商解決的期限為90天。如果在約定的期限內(nèi)，買賣雙方?jīng)]有完成仲裁或訴訟，則保理商對這筆交易不再承擔(dān)擔(dān)保付款的責(zé)任。負(fù)責(zé)與企業(yè)進(jìn)行對帳，并進(jìn)行拜訪，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營管理方面的變化，對整體風(fēng)險(xiǎn)情況做出評價(jià)，按月上報(bào)《保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表》。（如果賣方將現(xiàn)有的應(yīng)收賬款同時(shí)轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣方在寄送《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》的同時(shí)，發(fā)出《關(guān)于XX公司已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款的通知》，使買方明確應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓并確認(rèn)記載的準(zhǔn)確性。12. 管理應(yīng)收賬款的債權(quán)，在每月月末出具《應(yīng)收賬款報(bào)告》，使買方明確應(yīng)收賬款的到期日，同時(shí)提示客戶經(jīng)理進(jìn)行必要的催收。 （8）保理商收款階段：在《應(yīng)收賬款月報(bào)》（買方）到期前提示買方，并監(jiān)督買方付款。客戶經(jīng)理跟蹤并負(fù)責(zé)爭議的解決過程，并填寫《爭議情況調(diào)查表》給融資經(jīng)理，融資經(jīng)理簽署意見。附件23 未 結(jié) 發(fā) 票 清 單賣方客戶名稱買方客戶名稱填表日期：發(fā)票號出票日金 額未付余額期 限到期日