山東鋁業(yè)財務(wù)分析報告-免費閱讀
【正文】 5．本期報告之行業(yè)數(shù)據(jù)基于行業(yè)樣本公司28家制作?！稹鹬鳡I收入與應(yīng)收帳款增長率○速動比率凈資產(chǎn)收益率與行業(yè)比較○ 五、整體財務(wù)風險模型過濾分析 流動比率是反映公司短期償債能力，一般認為，生產(chǎn)企業(yè)正常的流動比率是2，下限是1．25，低于該數(shù)值，公司償債風險增加。流動比率（清償能力） 。1．企業(yè)20031231報告期在清償能力等方面有財務(wù)風險預警提示。從行業(yè)內(nèi)部看，公司成長能力在行業(yè)中處于一般水平，本期公司在擴大市場、提高經(jīng)濟效益以及增加公司資產(chǎn)方面都略好于行業(yè)平均水平，未來在行業(yè)中應(yīng)盡全力擴大這種優(yōu)勢。%，說明公司股票投資者的獲利能力處于萎縮階段，本期公司在提高每股收益和優(yōu)化股利分配政策等方面都作為一般，公司股票投資者的獲利能力較上期有所降低，提請分析者予以警惕，因為股票投資者的獲利能力的降低給公司在資本市場上企業(yè)形象，股東投資信心以及公司既定戰(zhàn)略方針的執(zhí)行等多方面都帶來了壓力。在經(jīng)營效率中，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率和流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的變動，是引起經(jīng)營效率變化的主要指標。相關(guān)財務(wù)指標：項目當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率營業(yè)周期(天)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率綜合分數(shù)企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力在本期大幅提高，為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展，降低公司債務(wù)風險打下了堅實的基礎(chǔ)?，F(xiàn)金營運指數(shù)是反映企業(yè)現(xiàn)金回收質(zhì)量，衡量風險的指標。 5．獲取現(xiàn)金風險分析 (2) 4．財務(wù)彈性分析 %，較上年同期小幅提高，說明公司將全部資產(chǎn)以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高，現(xiàn)金流動性的小幅增強，有利于公司的持續(xù)發(fā)展。本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出333,，其中，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為255,，%，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為31,，%，籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為46,，%。 (三)%，其中，%，說明公司綜合成本費用率有所下降，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平。收益質(zhì)量評價%，%，%。 利潤增長情況主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標如下：項目（萬元）當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率主營業(yè)務(wù)收入265,66560,612338204,82345,74734830323主營業(yè)務(wù)成本178,06549,995256169,27938,04934553126營業(yè)費用3,9429093336,423830674391048主營業(yè)務(wù)利潤85,42910,35672534,1077,47635615039112其他業(yè)務(wù)利潤6,1791943,0877,9142572,97822253管理費用25,4403,62560217,7372,987494432122財務(wù)費用1,6591,364221,9901,20266171330營業(yè)利潤60,5674,6521,20215,8712,71448528271210投資收益298105383757919529632328補貼收入367754營業(yè)外收支凈額2,3991231,8451011171862,47952,473利潤總額57,8704,6701,13915,8962,75347826470194所得稅5,7157216921,50237430128193188凈利潤52,2713,8811,24714,5272,33752226066194毛利率（%）凈利率（%）成本費用利潤率（%）凈收益營運指數(shù)1．利潤分析%，我們應(yīng)當注意企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、更新改造情況和其他投資情況。企業(yè)是以所有者權(quán)益資金為主來開展經(jīng)營性活動，資金成本相對比較低。因此，建議分析者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究。主要財務(wù)數(shù)據(jù)如下：項目（萬元）當期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率應(yīng)收帳款5,9845,0311916,1094,314273631779存貨40,36518,33312028,32214,31898432814流動資金92,16343,66011184,16433,886148102919固定資產(chǎn)201,39451,728289174,65343,49030215194總資產(chǎn)293,85798,712198259,21680,203223132310流動負債91,01635,050
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