【正文】 七、建議在項(xiàng)目建設(shè)和實(shí)施過程中，應(yīng)注意技術(shù)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，注重與大專院校和科研單位的合作。附表 奶牛生產(chǎn)成本估算表附表 現(xiàn)金流量表附表 敏感性分析匯總表附表 損益表附表 還本付利計(jì)劃表第十章 結(jié) 論通過對(duì)該項(xiàng)目的調(diào)查、研究分析，對(duì)項(xiàng)目做出如下結(jié)論。敏感性分析表變化因素內(nèi)部收益率投資回收期銷售收入5%%銷售收入+5%39%銷售收入10%20%銷售收入+10%48%投資費(fèi)用5%%4年投資費(fèi)用+5%30%投資費(fèi)用10%%投資費(fèi)用+10%%經(jīng)營(yíng)成本5%%經(jīng)營(yíng)成本+5%%經(jīng)營(yíng)成本10%40%經(jīng)營(yíng)成本+10%%基 本 方 案32% 還款計(jì)劃（見還本付息計(jì)劃表）該項(xiàng)目計(jì)劃共申請(qǐng)銀行貸款1400萬(wàn)元，項(xiàng)目投產(chǎn)3年即可全部?jī)斶€。 清償能力（1）本項(xiàng)目用折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和未分配利潤(rùn)為還款的資金來源。第九章 效益分析 編制依據(jù) 根據(jù)國(guó)家計(jì)委《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 其它有關(guān)財(cái)務(wù)、稅務(wù)按現(xiàn)行經(jīng)濟(jì)法規(guī) 產(chǎn)品成本估算 原材料成本按設(shè)計(jì)消耗定額和現(xiàn)行市場(chǎng)實(shí)際價(jià)格 燃料和動(dòng)力消耗定額和當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格 工資及福利費(fèi)人均年按5000元計(jì)算，定員131人，建筑折舊年限20年，設(shè)備折舊年限10年，殘值按4%計(jì)算。生物有機(jī)肥工程主要包括菌種培養(yǎng)、儲(chǔ)藏、糞便發(fā)酵、有機(jī)肥、烘干造粒包裝生產(chǎn)車間及公用工程等。在該項(xiàng)目的建設(shè)過程中要對(duì)各崗位的工作人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)，培訓(xùn)方式采取到相關(guān)的大專院校和相關(guān)的行業(yè)進(jìn)行理論培訓(xùn)和上崗實(shí)際操作培訓(xùn)，培訓(xùn)時(shí)間3—6個(gè)月，培訓(xùn)人數(shù)占項(xiàng)目所需人員總數(shù)的70%。 企業(yè)管理 人員管理公司在用人制度上，各級(jí)各類人員經(jīng)考試、考核，一律實(shí)行聘用制，實(shí)行雙向選擇，依照國(guó)家的法律、法規(guī)和公司的規(guī)定與被聘任者簽定勞動(dòng)合同。在環(huán)境建設(shè)上要搞好綠化種樹種草種花，把奶牛場(chǎng)建成花園式的現(xiàn)代化企業(yè)。建筑物內(nèi)設(shè)型號(hào)為SN65型室內(nèi)消防栓，室外設(shè)型號(hào)為SX100型地下消防栓，室外消防管道成環(huán)狀布置。B、奶牛飼養(yǎng)產(chǎn)出的糞便，采取生物工程處理方法，用于生產(chǎn)生物有機(jī)肥 勞動(dòng)安全 消防（1）執(zhí)行防火規(guī)范A、《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》GBJ1687B、《建筑滅火器材配置規(guī)范》GBG14090該工程除變電室為丙類，其余建筑物均為丁類和戊類生產(chǎn)。在項(xiàng)目建設(shè)過程中，選派骨干人員分批分期的到相關(guān)的科研單位、大專院校、生產(chǎn)場(chǎng)家進(jìn)行理論與實(shí)際操作。（3）運(yùn)輸設(shè)備說明：精飼料原糧主要采取汽運(yùn)，選擇8噸載重汽車一臺(tái)，飼草、秸稈運(yùn)輸應(yīng)考慮運(yùn)輸路面等因素，選擇654膠輪車兩臺(tái)，因企業(yè)管理工作的需要配工作小汽車一臺(tái)。c、生物肥車間應(yīng)近臨奶牛飼養(yǎng)區(qū)，以減少場(chǎng)區(qū)奶牛糞便運(yùn)輸距離為目的。（3）給排水場(chǎng)區(qū)供水打深井一眼，成井深度180米，每小時(shí)出水量為50—60噸，供水井房建筑面積100 m2，內(nèi)設(shè)高位供水壓力罐，設(shè)計(jì)蓄水能力100m3防火備用高位水箱一處，規(guī)格1052。為了防凍，可在覆土上面再蓋上一層稻草或秸稈。整地起壟時(shí)施優(yōu)質(zhì)農(nóng)肥，畝施2立方米。干奶牛：采用逐漸干奶法，以干乳膏封堵乳頭，干奶期內(nèi)日喂精料2千克，保持牛體正常，不過肥。其中建筑面積1500m2。（4）青貯壕青貯壕的建設(shè)規(guī)模，按每頭產(chǎn)奶母牛每天應(yīng)補(bǔ)給青貯飼料15公斤，補(bǔ)飼期按180天計(jì)算，需青貯料2700噸，需建造青貯壕3處，每處2500立方米。 草場(chǎng)改良500畝草場(chǎng)要建成優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)的人工草地，具體達(dá)到周邊采取沙棘圍欄保護(hù)，遇澇能排、遇旱能灌，畝產(chǎn)優(yōu)質(zhì)苜蓿草500公斤，為肇東市草原改良提供示范基地。牧業(yè)生產(chǎn)總值5100萬(wàn)元，奶牛存欄量2100頭，全鄉(xiāng)現(xiàn)有耕地16萬(wàn)畝，草原5萬(wàn)畝，林地3萬(wàn)畝，2002年農(nóng)村人口人均收入3500元。宋站鎮(zhèn)是我省出口牧草主要鄉(xiāng)鎮(zhèn)，項(xiàng)目所需的牧草80%以上可以就地采購(gòu)。肇東市農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)科技含量較高，經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益同步增長(zhǎng)，效果顯著。西鄰肇洲、肇源兩縣，北靠安達(dá)，東與蘭西、呼蘭兩縣接壤，南鄰哈爾濱市、雙城市。綠色食品開發(fā)主要配套的支柱產(chǎn)業(yè)就是綠色有機(jī)肥和生物農(nóng)藥。我省的奶制品在國(guó)際市場(chǎng)上具有一定的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，我省奶牛飼料資源豐富，價(jià)格便宜，不使用畜禽屠宰下腳料作飼料，牛奶無(wú)二惡英污染，稱得上畜產(chǎn)品中的綠色食品。 產(chǎn)品先進(jìn)性、適應(yīng)性、競(jìng)爭(zhēng)能力和進(jìn)入國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)前景黑龍江省座落在世界玉米奶牛帶上，地處北緯43176。然而，全國(guó)奶牛頭數(shù)的增加遠(yuǎn)遠(yuǎn)滯后于乳品加工業(yè)的發(fā)展，一方面原因是奶牛屬于單胎動(dòng)物，世代間隔長(zhǎng)，奶牛業(yè)一旦滑坡，在短期內(nèi)很難恢復(fù)；另一方面原因是奶牛分散飼養(yǎng)，單產(chǎn)水平低。我省企業(yè)集團(tuán)尤其是緊密型企業(yè)集團(tuán)在各級(jí)政府和行業(yè)主管部門的大力扶持下都保持了健康快速發(fā)展，全省8家乳業(yè)集團(tuán)的總產(chǎn)量約占全省45％，利稅超過全省總和的一半以上，規(guī)模經(jīng)濟(jì)在我省已初步形成，為黑龍江省奶牛業(yè)的發(fā)展提供了良好的機(jī)遇。我國(guó)食品發(fā)展綱要規(guī)定要求。以每20畝草原放養(yǎng)一頭奶牛計(jì)算，僅草原就可養(yǎng)2億頭奶牛，世界上一些發(fā)達(dá)國(guó)家，如北歐、愛爾蘭，奶牛與人口的比例一般為1:2:1或3:1。主 要 經(jīng) 濟(jì) 指 標(biāo) 序號(hào)指 標(biāo)單位數(shù)量備 注一生產(chǎn)規(guī)模奶牛飼養(yǎng)量頭1895生物有機(jī)生產(chǎn)量t/a5000二生產(chǎn)方案1飼養(yǎng)成母牛頭/a10002產(chǎn)鮮奶量t/a3在群大育成牛頭/a3004在群育成牛頭/a3955在群母犢頭/a4006出售大育成牛頭/a1007出售育成牛頭/a958出售母犢牛頭/a909出售公牛頭/a49010出售淘汰牛頭/a20011銷售生物有機(jī)肥t/a5000三項(xiàng)目總投資萬(wàn)元21861建設(shè)投資萬(wàn)元20362流動(dòng)資金萬(wàn)元150四投資指標(biāo)主 要 經(jīng) 濟(jì) 指 標(biāo)序號(hào)指 標(biāo)單位數(shù)量備 注1百元銷售收入占用流動(dòng)資金元/百元五全場(chǎng)定員總計(jì)人131其中：管理人員人15工程技術(shù)人員人3崗位工人人113六主要原材料1青貯飼料t/a270002精 料t/a25003酒 糟t/a34004干 草t/a50005秸 稈1000七運(yùn) 輸 量t/a20000運(yùn) 入t/a14900運(yùn) 出 量5100八場(chǎng)區(qū)占地面積m230000九年均總成本萬(wàn)元/a十年均銷售收入萬(wàn)元/a十一年均稅金萬(wàn)元/a十二年均利潤(rùn)十三貸款償還期3(含建設(shè)期)十四投資利潤(rùn)率%23十五投資利稅率%十六投資回收期年(含建設(shè)期)第二章 產(chǎn)品市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)與銷售、供求關(guān)系分析a、國(guó)外市場(chǎng)%速度遞增，發(fā)達(dá)國(guó)家乳產(chǎn)品產(chǎn)量占世界總產(chǎn)量50%以上。全場(chǎng)按其開發(fā)產(chǎn)品設(shè)置崗位，共需員工131人，其中管理人員15人，技術(shù)人員3人，生產(chǎn)人員105人，其它人員8人。（4）青貯技術(shù)方案采取地下青貯的生產(chǎn)工藝，對(duì)青貯壕要采取封止地下水滲入技術(shù)措施，嚴(yán)格控制秸稈的長(zhǎng)度，一般為2—3mm，在裝填時(shí)要壓實(shí)裝滿，并高出窖面50—80厘米，用塑料布封嚴(yán)，壓土防風(fēng)，并做好防鼠等技術(shù)措施。根據(jù)項(xiàng)目區(qū)的資源條件和現(xiàn)有的基礎(chǔ)設(shè)施條件，初步確定了產(chǎn)品的建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品方案、設(shè)備選型等相關(guān)內(nèi)容，并組織了各方面的專家和工程技術(shù)人員進(jìn)行了充分的研究和論證，在本著節(jié)約投資的原則下，進(jìn)行本可研建設(shè)方案的設(shè)計(jì)和規(guī)劃，歷時(shí)15天的工作時(shí)間，完成了本可研的編制工作。（6）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法和參數(shù)》（第二版）（國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部，1999）（1）對(duì)項(xiàng)目的奶牛飼養(yǎng)存欄量及糞便的生化處理及對(duì)牛奶生物有機(jī)肥的產(chǎn)品質(zhì)量以及市場(chǎng)的銷售情況進(jìn)行分析預(yù)測(cè)。該項(xiàng)目的建設(shè)對(duì)肇東市發(fā)展“兩高一優(yōu)”的大農(nóng)業(yè)，加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐，提高奶牛業(yè)的綜合市場(chǎng)能力和科技水平，為發(fā)展質(zhì)量效益型畜牧業(yè)奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)?？紤]到上述因素，黑龍江省委提出今后畜牧業(yè)的發(fā)展整體思路是：穩(wěn)豬、禽生產(chǎn)，促牛、羊發(fā)展。乳牛業(yè)是我省畜牧業(yè)的支柱產(chǎn)業(yè)，年產(chǎn)鮮奶144萬(wàn)噸，為全國(guó)飼養(yǎng)總量的五分之一，并圍繞乳業(yè)形成了一批乳產(chǎn)品加工企業(yè)，可以說，乳牛業(yè)是黑龍江省畜牧業(yè)的閃光點(diǎn)，發(fā)展畜牧業(yè)首先應(yīng)考慮乳牛業(yè)?！皼Q定”要求各級(jí)政府大力發(fā)展畜牧業(yè)，就地解決糧食的轉(zhuǎn)化和過腹增值問題。黑龍江省委、省政府歷來重視畜牧工作，在各個(gè)重要的歷史階段都提出了具體的工作方針、工作思路和任務(wù)目標(biāo)。世界發(fā)達(dá)國(guó)家、個(gè)人家庭牧場(chǎng)奶牛頭數(shù)都在20頭以上，奶牛平均單產(chǎn)78噸。該地區(qū)土壤氣候條件適于農(nóng)作物（特別是玉米）生長(zhǎng)和畜牧生產(chǎn)，位于我國(guó)和黑龍江省的“松嫩黑白花奶牛帶”上。以2000頭奶牛為基礎(chǔ)，經(jīng)過67年時(shí)間，奶牛場(chǎng)的飼養(yǎng)規(guī)?？蛇_(dá)萬(wàn)頭以上，其年產(chǎn)值可達(dá)到億元以上，利潤(rùn)可達(dá)到3000萬(wàn)元以上，形成乳制品資源的重要基地。（6）對(duì)項(xiàng)目的企業(yè)組織機(jī)構(gòu)、崗位定員提出設(shè)置方案。（1）奶牛的飼養(yǎng)主要采取散欄養(yǎng)的飼養(yǎng)方式，根據(jù)牛齡的不同階段進(jìn)行分群管理，對(duì)奶牛不同生育期進(jìn)行合理的營(yíng)養(yǎng)飼喂，對(duì)產(chǎn)奶期、干奶期的奶牛采取各自的管理方式以適應(yīng)奶牛的生長(zhǎng)發(fā)育，對(duì)奶牛繁育采取人工授精工藝，對(duì)奶牛分勉采取人工助產(chǎn)，對(duì)奶牛擠奶采取機(jī)械榨奶的生產(chǎn)工藝，鮮奶儲(chǔ)藏采取低溫封閉式儲(chǔ)藏工藝。（2）廢渣的治理廢渣主要是鍋爐燃燒過程產(chǎn)生的灰渣，該渣集中堆放，水淋壓塵，定期運(yùn)到安民磚場(chǎng)燒制紅磚用。（3）從項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)分析得知，說明該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況良好，投資效益高，%，企業(yè)即可保本不虧損，說明該項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)。 單位：百萬(wàn)噸 地區(qū)1996年1997年1998年 世界539545555 歐盟125125125 美國(guó)707172 印度687174 俄羅斯363534 巴基斯坦202122 巴西181921 新西蘭101111 澳大利亞999總的趨勢(shì)是發(fā)展中國(guó)家乳類生產(chǎn)快速發(fā)展，發(fā)達(dá)國(guó)家平穩(wěn)發(fā)展和持平，但仍占世界乳產(chǎn)量的很大比重。不足世界水平的十分之一，不足發(fā)達(dá)國(guó)家的三十分之一。目前我省已經(jīng)具備了年產(chǎn)保鮮奶10萬(wàn)噸的生產(chǎn)能力，使我省產(chǎn)品由單一的加糖奶粉逐步向固態(tài)、液態(tài)并存，多品種、多系列、多規(guī)格方向發(fā)展，形成了乳粉、發(fā)酵乳、保鮮乳、煉乳、冰淇淋、乳酸飲料、干酪等八大系列近百個(gè)品種的產(chǎn)品，使我國(guó)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)得到明顯改觀。在1997年全國(guó)乳品企業(yè)排行榜中我省占有3席。按照我國(guó)食品發(fā)展綱要的要求，則奶牛存欄量的缺口達(dá)到1300萬(wàn)頭。本項(xiàng)目采用散欄飼養(yǎng)、集中機(jī)械化榨奶的奶牛飼養(yǎng)新工藝，可保證鮮奶的質(zhì)量，增強(qiáng)產(chǎn)品的適應(yīng)性和在國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)能力。我國(guó)是農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)田耕地面積22億畝，國(guó)內(nèi)肥源缺口很大。20′，北緯45176。主要土壤種類有黑土，％；黑鈣土，％；草甸土，％；沼澤土，％；堿土，％。濱洲鐵路貫穿全境，南與省城哈爾濱市、北與油城大慶市相連，通往全國(guó)各地。 水利資源項(xiàng)目區(qū)所處的地理位置位于肇東的地下水富水區(qū)段，承壓水含水層埋深約60米，成井深度80米至100米，每小時(shí)涌水量5060噸，水質(zhì)符合項(xiàng)目的建設(shè)條件及奶牛的飲用水標(biāo)準(zhǔn)。該鄉(xiāng)規(guī)劃在2010年奶牛存欄量達(dá)到3萬(wàn)頭。 建設(shè)內(nèi)容和建設(shè)方案 土建工程（1）牛舍1000頭成母奶牛需建牛舍7棟，每棟1000m2，總建設(shè)面積7000平方米。（7）獸醫(yī)治療室獸醫(yī)治療室，包括處置室、藥房、辦公室，建筑面積100m2。（14）生物肥生產(chǎn)車間根據(jù)項(xiàng)目奶牛的飼養(yǎng)存欄量，以牛糞、尿?yàn)檩d體可年生產(chǎn)5000噸生物有機(jī)肥，需建生物有機(jī)肥生產(chǎn)車間一處，建筑面積300m2。草場(chǎng)改良草種為苜蓿草技術(shù)方案：一是五鏵犁翻地。畝播種量為20kg。 生物有機(jī)肥生產(chǎn)技術(shù)方案以牛糞、尿?yàn)檩d體生產(chǎn)生物有機(jī)肥，采用哈爾濱工業(yè)大學(xué)多菌種發(fā)酵工藝技術(shù)，可將糞便中的有機(jī)肥通過生化處理后轉(zhuǎn)化成植物可吸收的氮、磷、鉀。外墻裝修以外墻建筑涂料為主，局部貼外墻面磚。、外運(yùn)輸（1）運(yùn)輸量：該場(chǎng)全年運(yùn)輸量較大，運(yùn)輸產(chǎn)品類別較多，包括：玉米、豆柏、麥麩等精料和飼草、秸稈等產(chǎn)品，以上產(chǎn)品均可在項(xiàng)目區(qū)域內(nèi)解決，運(yùn)輸距離較短。本項(xiàng)目的飼養(yǎng)圈和生產(chǎn)精飼料加工車間、生物有機(jī)肥生產(chǎn)車間及公用工程系統(tǒng)和輔助工程，要按不同情況分別按車間設(shè)置。該區(qū)域的環(huán)境現(xiàn)狀適合項(xiàng)目的建設(shè)開發(fā)。貯草垛安裝避雷針，接地電阻小于5Ω，周圍設(shè)有防火隔離帶，建有圍墻，以防火災(zāi)發(fā)生造成更大的損失。（3）對(duì)轉(zhuǎn)動(dòng)設(shè)備和轉(zhuǎn)動(dòng)部分要加裝安全防護(hù)罩。2003年11—12月，項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究及論證審批。 技術(shù)管理建立技術(shù)管理機(jī)構(gòu)，設(shè)總畜牧師辦公室，實(shí)行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的總畜牧師負(fù)責(zé)制，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)實(shí)行全面管理。（2）建筑工程費(fèi)參照當(dāng)?shù)毓こ淘靸r(jià)水平及黑龍江省建筑工程預(yù)算編制辦法。 流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金需要量采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法，共需流動(dòng)資金150萬(wàn)元，分二期投放，2004年投入100萬(wàn)元，2005年投入50萬(wàn)元。盈虧平衡點(diǎn)（生產(chǎn)能力利用率）BEP的計(jì)算公式為： 年固定決成本BE