【正文】 當(dāng)合同終止執(zhí)行，代理人申請(qǐng)退還押金時(shí)，財(cái)務(wù)人員必須確保代理人所有應(yīng)收款項(xiàng)已全部收回，所有發(fā)放的貨單也已全部返回，方可以予以退還押金。市場(chǎng)部外站管理室需要 定期走訪代理人，建立回訪制度，及時(shí)了解代理人的資信狀況及需求。貨運(yùn)公司市場(chǎng)部不定期派人前往調(diào)研，以保證此類地區(qū)的運(yùn)價(jià)制定盡可能的符合市場(chǎng)利益最大化的原則。請(qǐng)將合計(jì)欄匯總額匯入我公司帳戶。各代理人 根據(jù)自身業(yè)務(wù)量大小等實(shí)際情況，每月至少匯款 1 次。如涉及貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)事宜，可與深航貨運(yùn)財(cái)務(wù)部協(xié)商解決，然后再貨單上列示。不得與深航貨運(yùn)普通貨運(yùn)單混用。 c. 上機(jī)將票證交安全員時(shí)，必須由安全員在交接單上簽字，并取回外站聯(lián)保存。 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 深航貨運(yùn)有限公司財(cái)務(wù)部 二 00六年五月十五日 無(wú)公司外派人員地區(qū)代理人結(jié)算手冊(cè) 一、外站代理人票證領(lǐng)用工作相關(guān)規(guī)定 申請(qǐng)票證。 截止上月 貨運(yùn)部銀行賬面余額 元， 需申請(qǐng)備用金 元。 （五）營(yíng)業(yè)費(fèi)用的管理 各貨運(yùn)部應(yīng)從自身實(shí)際情況出發(fā)，參與公司年度預(yù)算決策，對(duì)貨運(yùn)部各項(xiàng)費(fèi)用作出客觀、合理的評(píng)估與預(yù)算。深航貨運(yùn)審核情況：代理單位 ( 蓋章 ) ：報(bào)表單位經(jīng)手人：貨運(yùn)銷售收入?yún)R總表編報(bào)日期：應(yīng)交金額銷售報(bào)告票證張數(shù) 本期實(shí)匯款交票后票證庫(kù)存情況票證號(hào)碼本次匯款合計(jì)： 審核簽名: 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 時(shí)調(diào)整 運(yùn)價(jià)，同時(shí)將擬訂運(yùn)價(jià)報(bào)公司市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)；各貨運(yùn)部及回程代理人必須根據(jù)市場(chǎng)部制定的運(yùn)價(jià)與財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算，使用的銷售運(yùn)價(jià)必須經(jīng)公司批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，嚴(yán)禁未經(jīng)審批就執(zhí)行或先執(zhí)行后審批。低于公布運(yùn)價(jià)的情形，請(qǐng)備注。銷售日?qǐng)?bào)、收入?yún)R總表及實(shí)際結(jié)算收款應(yīng)一致。 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 的情形，須在貨單“其他費(fèi)用”欄的下一空格欄中注明，不足一元的按一元收取，小數(shù)點(diǎn)進(jìn)整至元位。航空貨運(yùn)單屬于有價(jià)票證，深圳航空公司客運(yùn)營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)人員對(duì)領(lǐng)用的票證應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)登記；發(fā)放票證時(shí)，應(yīng)與領(lǐng)用人員辦理發(fā)放登記手續(xù)。客運(yùn)營(yíng)業(yè)部相關(guān)財(cái)務(wù)人員根據(jù)貨運(yùn)財(cái)務(wù)部書面后方可對(duì)代理人發(fā)單銷售。 （二）外站代理人的管理 駐外貨運(yùn)部經(jīng)理管理代理人職責(zé)： 各駐外貨運(yùn)部經(jīng)理負(fù)責(zé) 建立當(dāng)?shù)卮砣斯芾頇n案。 d. 送機(jī)后及時(shí)通知深航貨運(yùn)公司運(yùn)行部調(diào)度室（ 075527519880/27519800）接票證。所在地客運(yùn)營(yíng)業(yè)部財(cái)務(wù)人員根據(jù)市場(chǎng)情況向貨運(yùn)公司財(cái)務(wù)部提出空白票證需量的書面申請(qǐng)，主要是以傳真的形式 提前 2 天 向貨運(yùn)公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)空白票證的需求量。 本制度、流程自 20xx年 5月 15日起施行。 證照的辦理及年審 (1）咨詢：上述證照的辦理，各地規(guī)定不同，貨運(yùn)部財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)向有關(guān)部門咨詢。備用金需經(jīng)市場(chǎng)部經(jīng)理、費(fèi)用主管會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批后方可辦理。 各貨運(yùn)部購(gòu)置或處理固定資產(chǎn)的各項(xiàng)原始憑證必須帶回公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理，但各外站應(yīng)同時(shí)登記固定資產(chǎn)輔助帳并與公司財(cái)務(wù)部核對(duì)，形成固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度。 (三 )當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)運(yùn)價(jià)的管理 當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)運(yùn)價(jià)的審定和備案：當(dāng)?shù)嘏神v財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)與貨運(yùn)部經(jīng)理共同簽發(fā)市場(chǎng)運(yùn)價(jià)，同時(shí)將下發(fā)運(yùn)價(jià)報(bào)公司市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部備案；各貨運(yùn)部（分公司）及回程代理人必須根據(jù)市場(chǎng)部制定的 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 運(yùn)價(jià)與財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算，使用的銷售運(yùn)價(jià)必須經(jīng)公司批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，嚴(yán)禁未經(jīng)審批就執(zhí)行或先執(zhí)行后審批。管理檔案包括：代理人協(xié)議、代理人編號(hào)、營(yíng)業(yè)地址、負(fù)責(zé)人姓名、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人姓名、聯(lián)系電話、押金情況、領(lǐng)單情況、執(zhí)行運(yùn)價(jià)情況等。月末，各駐外貨運(yùn)財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)與本部相關(guān)主管會(huì)計(jì)核對(duì)各項(xiàng)往來(lái)帳明細(xì)（費(fèi)用、貨款、押金）；如有核對(duì)不符，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表，查明調(diào)節(jié)原因；負(fù)責(zé)貨運(yùn)部銀行賬戶對(duì)賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表的核對(duì)工作或與客運(yùn)營(yíng)業(yè)部核對(duì)資金往來(lái)帳項(xiàng)。各貨運(yùn)部財(cái) 務(wù)經(jīng)理業(yè)務(wù)上接受公司財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。 （ 5） 及時(shí)填開銀行電匯憑證，將收入賬戶資金匯回公司財(cái)務(wù)部指定賬戶。收到的款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)入帳并定期匯入公司指定帳戶；費(fèi)用戶只能核對(duì) 填開現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票 填寫銀行進(jìn)賬單 /現(xiàn)金交款單 登記銀行存款日記賬 編制現(xiàn)金憑證 登記現(xiàn)金日記賬 月末銀行對(duì)賬單 每日現(xiàn)金盤點(diǎn) 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 月末備用金帳戶余額 編制備用金余額調(diào)節(jié)表 收支票、現(xiàn)金 編制會(huì)計(jì)憑證 核對(duì) 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 收入公司撥入的費(fèi)用款，不能收取其他款項(xiàng)。一類貨運(yùn)部每月回款不少于 4 次，二類貨運(yùn)部每月回款不少于 2 次，三類貨運(yùn)部每月回款不少于 1 次。2 、填寫票號(hào)時(shí)請(qǐng)逐張?zhí)顚?，若有跳?hào)，需空一行。 （ 5） 銷售日?qǐng)?bào)與收入?yún)R總表及實(shí)際結(jié)算收款的一致性。在當(dāng)月的 1518 日將上半月已使用票證回傳財(cái)務(wù)部，并在次月 3 日 (沒(méi)有航班的情況可以順延 )前要將當(dāng)月已使用票證 財(cái)務(wù)聯(lián)、承運(yùn)人聯(lián)全部返回。如涉及貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)事宜，可與深航貨運(yùn)財(cái)務(wù)部協(xié)商解決，然后再貨單上列示。如有混用每次罰款 400元。 b. 各貨運(yùn)部財(cái)務(wù)定期盤點(diǎn)空白票證并編制空白票證盤點(diǎn)表，每月 5號(hào)與財(cái)務(wù)部票證管理員核對(duì)票證庫(kù)存，核對(duì)后簽字確認(rèn)，并發(fā)送傳真給財(cái)務(wù)部票證管理員 （ 075529982856）。審批通過(guò)后，票證管理員辦理好相關(guān)的交接手續(xù)后通過(guò)航班及時(shí)帶往各貨運(yùn)部。負(fù)責(zé) 各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)及時(shí)、完整傳遞回總部。本手冊(cè)根據(jù)不同的外站業(yè)務(wù)管理模式，分三大塊闡述整個(gè)財(cái)務(wù)管理手冊(cè)，即：設(shè)駐外財(cái)務(wù)經(jīng)理地區(qū)財(cái)務(wù)管理手冊(cè)、未派駐財(cái)務(wù)人員但有駐外市場(chǎng)人員地區(qū)財(cái)務(wù)管理手冊(cè)、無(wú)公司外派人員地區(qū)代理人結(jié)算手冊(cè)。 二、駐外財(cái)務(wù)結(jié)算工作主要流程 （一）票證管理工作相關(guān)流程 票證管理工作主要指： 空白票證的申領(lǐng)、保管、發(fā)放、定期核對(duì)；已用貨單承運(yùn)聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)的返回；發(fā)票的開具等。 c. 上機(jī)將票證交安全員時(shí)，必須由安全員在交接單上簽字，并取回外站聯(lián)保存。各貨運(yùn)部、代理人應(yīng)順號(hào)使用領(lǐng)用的票證。 “儲(chǔ)運(yùn)注意事項(xiàng)及其他”欄內(nèi)，同時(shí)在“填開貨運(yùn)單的代理人名稱”欄注明本銷售單位的名稱。根據(jù)各貨運(yùn)部航班量及票證使用量，對(duì)現(xiàn)有駐外貨運(yùn)部進(jìn)行分類： 一類貨運(yùn)部： 北京、上海、南寧、無(wú)錫、沈陽(yáng)、成都、昆明。 一份隨貨單上返回本部結(jié) 算，一份裝訂成銷售日?qǐng)?bào)匯總表與財(cái)務(wù)聯(lián)同批返回本部留作財(cái)務(wù)入賬附件。每票貨運(yùn)費(fèi)最低收費(fèi)為 30 元。深圳航空國(guó)內(nèi)貨運(yùn)銷售報(bào)告應(yīng)結(jié)算小計(jì)：銷售單位制表： 深航貨運(yùn)財(cái)務(wù)審核: 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊(cè) （ 1） 各貨運(yùn)部自銷貨款應(yīng)現(xiàn)結(jié)。 （ 5） 每月初，由財(cái) 務(wù)部收入結(jié)算室外站主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)與各貨運(yùn)部核對(duì)收入往來(lái)帳余額。嚴(yán)禁任何以個(gè)人名義開設(shè)賬戶，存取、滯留貨款或押金行為。 （ 10） 月末將現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬分別與備用金帳戶、銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，并編制相關(guān)調(diào)節(jié)表。如變更銀行帳戶時(shí)，需書面向公司財(cái)務(wù)部 提出申請(qǐng)，批 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 準(zhǔn)后方可開戶。 各貨運(yùn) 部財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行代理協(xié)議及代理人所交票證押金數(shù)額，進(jìn)行票證發(fā)放、結(jié)算工作。公司有外派財(cái)務(wù)經(jīng)理的地方，由當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)填寫付款申請(qǐng)單，申請(qǐng)退款。 各貨運(yùn)部沒(méi)有固定資產(chǎn)的購(gòu)置及處置權(quán)，各貨運(yùn)部須書面向公司提出申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行固定資產(chǎn)的購(gòu)置及處置。 各貨運(yùn)部的費(fèi)用報(bào) 銷仍采用備用金核銷制。 附件： 深航貨運(yùn)有限公司 貨運(yùn)部 年 月份備用金申請(qǐng)單 公司領(lǐng)導(dǎo)： 員工工資 元； 辦公費(fèi) 元； 租賃費(fèi) 元； 通訊費(fèi) 元； 交通費(fèi) 元； 業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi) 元； 差旅費(fèi) 元； 車輛燃油費(fèi) 元； 地面運(yùn)輸費(fèi) 元； 維修費(fèi) 元； 其他費(fèi)用 元； 上述各項(xiàng)費(fèi)用共計(jì)人民幣 元。 四、駐外貨運(yùn)部業(yè)務(wù)相關(guān)帳務(wù)處理 （一）銷售結(jié)算業(yè)務(wù)賬務(wù)處理流程 貨運(yùn)部結(jié)算收到貨款，將款項(xiàng)存入銀行時(shí)，根據(jù)銷售日?qǐng)?bào)和銀行進(jìn)賬單等，編制會(huì)計(jì)分錄： 借：銀行存款 —— xx銀行 貸：國(guó)內(nèi)票證結(jié)算 —— xx貨款 貨運(yùn)部向公司財(cái)務(wù)部匯入票證結(jié)算貨款時(shí)，根據(jù)銷售日?qǐng)?bào)、匯總表和銀行電匯單據(jù)等，編制會(huì)計(jì)分錄： 借：內(nèi)部單位往來(lái) —— 貨款 貸：銀行存款 —— xx銀行 貨運(yùn)部月末將已結(jié)算票證轉(zhuǎn)入公司時(shí)，編制會(huì)計(jì)分錄： 借：國(guó)內(nèi)票證結(jié)算 —— xx貨款 貸：內(nèi)部單位往來(lái) —— 貨款 （二）費(fèi)用報(bào)銷賬務(wù)處理流程 貨運(yùn)部收到公司財(cái)務(wù)部撥入備用金時(shí)，根據(jù)銀行收款憑證編制會(huì)計(jì)分錄： 深圳市深航貨運(yùn)有限公司 外站財(cái)務(wù)管理手冊(cè) 借：銀行存款 —— xx銀行 貸：內(nèi)部單位往來(lái) —— 備用金 貨運(yùn)部從銀行提取現(xiàn)金時(shí)，根據(jù)支票存根編制會(huì)計(jì)分錄： 借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 —— xx銀行 貨運(yùn)部發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，根據(jù)費(fèi)用單據(jù)復(fù)印件做為會(huì)計(jì)憑證附件，編制會(huì)計(jì)分錄： 借：預(yù)支費(fèi)用 —— xx費(fèi)用 貸 :現(xiàn)金 /銀行存款 —— xx銀行 貨運(yùn)部月末將本月費(fèi)用原始單據(jù)根據(jù)費(fèi)用類別，粘貼整齊，填寫費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)匯總表，并由貨運(yùn)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后用航班傳遞給財(cái)務(wù)部費(fèi)用主管會(huì)計(jì)處 （ 0755277719993675） 。 其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。 送票證 注意事項(xiàng)： a. 送票前落實(shí)航班時(shí)刻、 機(jī)位。在當(dāng)月的 1518 日將上半月已使用票證回傳財(cái)務(wù)部，并在次月 3 日 (沒(méi)有航班的情況可以順延 )前要將當(dāng) 月已使用票證財(cái)務(wù)聯(lián)、承運(yùn)人聯(lián)全部返回。 （ 4）經(jīng)濟(jì)擔(dān)保書（原件）和擔(dān)保原因。 當(dāng)合同終止執(zhí)行，代理人申