企業(yè)會計信息化授課課件業(yè)務(wù)鏈部分-免費閱讀
【正文】 對賬是為了保證賬簿記錄的真實可靠，結(jié)賬是結(jié)出本期的發(fā)生額和余額，結(jié)賬后不能再處理已結(jié)賬月份的工作。應(yīng)收賬款日常業(yè)務(wù)流程如下： 要求掌握： P294案例 621收款單處理 。 要求掌握： P255案例 613領(lǐng)料發(fā)貨業(yè)務(wù) 。 一般的采購流程如下： 采購申請單 采購訂單 收料通知單 外購入庫單 采購發(fā)票 付款單 庫存管理 應(yīng)付管理系統(tǒng) 采購勾稽 使外購入庫單的成本與采購發(fā)票保持一致。二是已開出銷售發(fā)票的銷售退貨業(yè)務(wù)處理。 P279案例 618自制產(chǎn)品入庫核算； P282案例 619產(chǎn)成品出庫核算。 P305案例 626憑證處理； P306案例 627應(yīng)收核銷。 存貨核算 應(yīng)收 /應(yīng)付管理 固定資產(chǎn)管理 工資管理 現(xiàn)金管理 總賬核算 。以采購發(fā)票、其他應(yīng)付單為依據(jù)統(tǒng)計應(yīng)付賬款，以付款單、預(yù)付單、退款單來核銷應(yīng)付賬款。主要業(yè)務(wù)有：外購入庫成本核算、自制入庫成本核算、暫估入庫成本核
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