企業(yè)會計信息化授課課件業(yè)務(wù)鏈部分(更新版)
【正文】 依據(jù)統(tǒng)計應(yīng)收賬款，以收款單、預(yù)收單、退款單來核銷應(yīng)收賬款。期末業(yè)務(wù)主要有期末對賬和結(jié)賬工作。期末業(yè)務(wù)處理順序如下： 要求掌握： P361案例 71存貨期末對賬與關(guān)賬 。 P297案例 622憑證處理； P299案例 623應(yīng)收核銷。 P259案例 614驗收入庫業(yè)務(wù)； P263案例 615倉庫調(diào)撥業(yè)務(wù)； P267案例 616盤點業(yè)務(wù)。 采購?fù)肆咸幚? ? 在正常的采購業(yè)務(wù)中由于所采購的物資質(zhì)量不合格、價格不正確等因素需要將已采購的物資退回給供貨單位。 一般的銷售流程如下： 銷售報價申請單 銷售訂單 發(fā)貨通知單 銷售出庫單 銷售發(fā)票 收款單 庫存管理 應(yīng)收管理系統(tǒng) 銷售勾稽 銷售退貨處理 ? 退貨業(yè)務(wù)一般有兩種：一是未開出銷售發(fā)票的銷售退貨業(yè)務(wù)處理 。 要求掌握： P275案例 617入庫存貨成本核算 。應(yīng)付賬款日常業(yè)務(wù)流程如下： 要求掌握： P303案例 625收款單
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