【正文】 具體到 PC保險(xiǎn)公司， 如果單單強(qiáng)調(diào)降低和消除風(fēng)險(xiǎn)，將使公司無法正常經(jīng)營。建立風(fēng)險(xiǎn)防范體系需 要眾多部門和人員的大力配合，同時(shí)也需要花費(fèi)一定的人力財(cái)力和時(shí)間成 本?，F(xiàn)實(shí)中 許多的各類風(fēng)險(xiǎn)是投保人、被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)法、保險(xiǎn)合同不理解造成的， 保險(xiǎn)營銷人員由于利益驅(qū)動(dòng)缺乏對(duì)投保人、被保險(xiǎn)人講解說明的動(dòng)力，有 時(shí)一甚至避而不談。 重視規(guī)章制度的宣傳教育監(jiān)督執(zhí)行工作 公司規(guī)章制度管理的重中之重在于可執(zhí)行，沒有執(zhí)行的制度只能稱之 為無用的費(fèi)紙。隨著公司規(guī)范管理和強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管 理進(jìn)程的推進(jìn)，公司在規(guī)章制度建設(shè)過程中需要注意加強(qiáng)將內(nèi)控體 系、流 程體系和標(biāo)準(zhǔn)體系與規(guī)章制度體系的結(jié)合，形成以規(guī)章制度體系為基礎(chǔ)， 幾大體系相互支持、配合的綜合管理體系。監(jiān)管當(dāng)局的約束直接影響保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好的確定。其次是要確定置信水 平，這是保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)偏好一個(gè)很重要的量化指標(biāo)。風(fēng) 險(xiǎn)承受能力要綜合衡 量，與公司資產(chǎn)狀況、財(cái)務(wù)情況、工作情況等等都有關(guān)系。 積極培育依法合規(guī)經(jīng)營文化 依法合規(guī)經(jīng)營的合規(guī)文化是公司防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的治本之策。在建立風(fēng)險(xiǎn) 文化的過程中，針對(duì)各個(gè)不同的崗位采用本公司或其它公司的實(shí)際案例進(jìn) 行分析和討論，每人參與學(xué)習(xí)，發(fā)表意見，提出自己的預(yù)防及應(yīng)對(duì)方案等 較為親身體驗(yàn)的方式開展教育，讓員工有更深刻的體會(huì)。監(jiān)控體現(xiàn)在工作流程中，將風(fēng)險(xiǎn)管理和控 制納入公司經(jīng)營的全過程及每一個(gè)具體工作過程的始終。 6)有效影響法官形成有利于己方的心證。 3)確定訴訟目的后，法務(wù)部門應(yīng)組織人員，必要時(shí)邀請(qǐng)外聘律師參與 分析、討論并對(duì)案件作出正確預(yù)期。 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)最終都有可能成為現(xiàn)實(shí)。 2)重大風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施前的壓力測(cè)試 壓力測(cè)試被引入我國金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營中尚才是這幾年的事情，壓力測(cè)試 是指在極端情景下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生給公司造成的影響及防范措施是否 有效，然后發(fā)現(xiàn)問題，制定改進(jìn)措施的方法，目的是防止出現(xiàn)重大損失事 件。 3)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估決策模型 通過因果分 析模型 (實(shí)踐中又稱魚骨圖形 )對(duì)引起某些后果的原因進(jìn) 行分析，進(jìn)一步探究風(fēng)險(xiǎn)的根源，它能夠?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估提供一個(gè)便捷的途徑。我們可以先對(duì)各經(jīng)營單位的 風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀和控制措施狀況展開評(píng)估，考察其風(fēng)險(xiǎn)的大小、是否己經(jīng)存在控 制措施以及控制措施是否有效等問題，明確下一步設(shè) 計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的方 向和目標(biāo)。 4建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，即當(dāng)關(guān)鍵原因具體數(shù)值達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)時(shí)，發(fā)出風(fēng) 險(xiǎn)干預(yù)信息。 1)業(yè)務(wù)流程分析法。 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司及各下 屬公司建立、完善各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)章制度，逐步建立完善的監(jiān)督 約束機(jī)制。 審計(jì)委員會(huì)是隸屬于董事會(huì)的專業(yè)委員會(huì)，獨(dú)立于經(jīng)營管理層，其職 責(zé)是在董事會(huì)建立一個(gè)獨(dú)立、專門的治理力量以強(qiáng)化外部審計(jì)師的獨(dú)立性， 從而提高公司財(cái)務(wù)報(bào)告信息的真實(shí)性和可靠性。該委員會(huì)的成員背景需要包括來自財(cái)務(wù)、運(yùn)營、 政策，以及風(fēng)險(xiǎn)管理專家等在內(nèi)的多個(gè)行業(yè)和部門的人員，綜合他們各自 的專業(yè)特征、經(jīng)歷和關(guān)注焦點(diǎn)，組成一個(gè)有效的團(tuán)隊(duì)，發(fā)揮協(xié)同的力量。 法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)分為公司層面目標(biāo)和業(yè)務(wù)層面目標(biāo)。 4)不斷優(yōu)化原則 風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)是持續(xù)動(dòng)態(tài)更新的過程。 四、 pC保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架構(gòu)建 (一 )PC保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則及目標(biāo) 公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則 風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)復(fù)雜的體系，它牽涉各個(gè)部門和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，因此它需 要遵循一定的原則，以起到統(tǒng)領(lǐng)指導(dǎo)作用。作為行政規(guī)章是保險(xiǎn)行業(yè)必須 遵守的，但國內(nèi)出現(xiàn)了如 XX 保險(xiǎn)公司大股東挪用保險(xiǎn)資金違規(guī)投資房地產(chǎn) 遭到保監(jiān)會(huì)行政處罰、負(fù)責(zé)人并被移送司法機(jī)關(guān)的案件。隨著國 家對(duì)金融市場(chǎng)加強(qiáng)監(jiān)管，包括經(jīng)營行為、內(nèi)部運(yùn)營、人員任用等，保險(xiǎn)公 司必然面臨著行政法律風(fēng)險(xiǎn)上升的趨勢(shì)。 這類法律風(fēng)險(xiǎn)包括保險(xiǎn)公司違法犯罪、保險(xiǎn)公司高級(jí)管理人違法犯罪， 保險(xiǎn)公司內(nèi)勤人員違法犯罪、保險(xiǎn)公司銷售人員違法犯罪四種情況。人們的趨利本性和制度漏洞催生了保險(xiǎn)欺詐 這一社會(huì)“怪胎”。 3)產(chǎn)品銷售法律風(fēng)險(xiǎn)反映的管理問題 產(chǎn)品銷售法律風(fēng)險(xiǎn)反映出公司在發(fā)展中，為求迅速擴(kuò)張，重視銷售人 員、銷售機(jī)構(gòu)的擴(kuò)張。這 就產(chǎn)生了我國特殊的個(gè)人營銷制度，包括專業(yè)代理、經(jīng)紀(jì)公司、銀行、郵 政、車商等等兼業(yè)代理機(jī)構(gòu)紛紛代理銷售保險(xiǎn)。對(duì)格式條款 有兩種以上解釋的，應(yīng)當(dāng)作出不利于提供格式條款一方的解釋，格式條款 和非格式條款不一致的，應(yīng)當(dāng)采用非格式條款，按照對(duì)方的要求，對(duì)該條 款予以說明。保險(xiǎn)條款的 行業(yè)術(shù)語以及晦澀難懂的專業(yè)詞語過多造成消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品認(rèn)知存在這 樣或那樣的偏差。 產(chǎn)品開發(fā)中的法律風(fēng)險(xiǎn)及管理問題 l)保險(xiǎn)產(chǎn)品是非實(shí)物商品，本質(zhì)上是一法律合同，從保險(xiǎn)產(chǎn)品的內(nèi)容 看，它涉及金融、精算、醫(yī)學(xué)、法律等學(xué)科的知識(shí)。公司法律合規(guī)部要對(duì)公司重大決策提供法律意見，還要通過管理信息 系統(tǒng)掌握了解各個(gè)分公司及分支機(jī)構(gòu)涉法涉訴事項(xiàng)。這兩種趨勢(shì)相對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)來說，它們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)管理上 是不適應(yīng)的，迫切需要重新建構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 (二 )pC保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制組織結(jié)構(gòu) Pc保險(xiǎn)集團(tuán)公司風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu) PC保險(xiǎn)公司采取“集團(tuán)控股、 分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管、整體上市”的管 理模式逐步邁進(jìn)了金融綜合經(jīng)營的集團(tuán)化企業(yè)之列。PC保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理 三、 Pc保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析 (一 )Pc保險(xiǎn)公司經(jīng)營現(xiàn)狀 、 pc保險(xiǎn)公司的發(fā)展 中國 PC保險(xiǎn) (集團(tuán) )股份有限公司 (以下簡稱“ PC保險(xiǎn)公司” )是中國 經(jīng)濟(jì)體制改革以來設(shè)立的首個(gè)民營股份制保險(xiǎn)企業(yè)，經(jīng)過 20 多年經(jīng)營擴(kuò)張 其已經(jīng)從一家地方性的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司成長為經(jīng)營區(qū)域覆蓋全國，業(yè)務(wù)范圍 以保險(xiǎn)為主、融合銀行、證券、資產(chǎn)管理、信托、企業(yè)年金等眾多行業(yè)的 企業(yè)集團(tuán)。 PC保險(xiǎn)公司在集團(tuán)層 面由集團(tuán)執(zhí)行委員會(huì)，下面設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和集團(tuán)行政管理中心，建 立了風(fēng)險(xiǎn)管理委會(huì)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的由各部門風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行官、專家小組組成 的覆蓋各個(gè)公司的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。 (三 )pC保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)控制管理策略及實(shí)踐 、 Pc保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略 PC保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)控制上由風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)集中管理，各部門分工負(fù) 責(zé)相結(jié)合的管理模式。 日常業(yè)務(wù)上，集團(tuán)層面和分公司層面都存在著公司法務(wù)部門及其人員 和外聘法律服務(wù)機(jī)構(gòu)及其律師兩種力量。保險(xiǎn)產(chǎn)品體現(xiàn)的保單 從設(shè)計(jì) 到完成就牽扯到知識(shí)產(chǎn)權(quán)法、產(chǎn)品報(bào)批備案等行政法規(guī)。再有保險(xiǎn)合同本身牽涉多個(gè)當(dāng)事人，利益關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜?！北ｋU(xiǎn)法中規(guī)定了保險(xiǎn)人的詳細(xì)說明義務(wù)，由于保險(xiǎn)單據(jù)的 標(biāo)準(zhǔn)條款、語言復(fù) 雜及法律的規(guī)定，在保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)中就為保險(xiǎn)公司以后 的經(jīng)營隱含了眾多的法律訴訟風(fēng)險(xiǎn)。銷售風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生主要在于 委托代理關(guān)系，而一般委托代理關(guān)系中所具有的諸如“信息不對(duì)稱、簽定 契約的不完備、激勵(lì)不相容、監(jiān)督制約的困難”等問題不僅都會(huì)在保險(xiǎn)委 托代理中體現(xiàn)，而且由于保險(xiǎn)產(chǎn)品和交易的特殊性，這些問題表現(xiàn)得更為 突出。相比之下在激烈的競爭中，公司對(duì)銷售人員錄用標(biāo) 準(zhǔn)一再降低，對(duì)展業(yè)中的違規(guī)行為采取漠視態(tài)度，產(chǎn)生了多起國家行業(yè)管 理組織行政處罰案件。保險(xiǎn)欺詐表現(xiàn)形式多樣，從故意隱瞞標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)不如實(shí) 告知到出險(xiǎn)后偽造事故現(xiàn)場(chǎng)虛假報(bào)賠、故意隱瞞標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)不如實(shí)告知、故 意制造風(fēng)險(xiǎn)事故擴(kuò)大損失程度等，在發(fā)生的時(shí)間點(diǎn)上看貫穿于投保之前到 出險(xiǎn)后的理賠，參與主體 涉及到投保人、被保險(xiǎn)人、受益人、保險(xiǎn)代理公 司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司等中介組織甚至保險(xiǎn)公司自身員工也參與其中。近年 來，保險(xiǎn)公司工作人員 (包括受委托、聘任從事保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)代辦員、營 銷員 )職務(wù)犯罪呈上升趨勢(shì)。 3)公司運(yùn)營法律風(fēng)險(xiǎn)體現(xiàn)的管理問題 公司運(yùn)營法律風(fēng)險(xiǎn)表明了公司管理上集權(quán)與分權(quán)的矛盾。隨著巨額保險(xiǎn)資 金急需尋找投資渠道， PC保險(xiǎn)公司也面臨著保險(xiǎn)資金運(yùn)用合規(guī)法律風(fēng)險(xiǎn)。 1)全面覆蓋、全程監(jiān)控、全員參與既全方位管理原則 風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于企業(yè)經(jīng)營的各個(gè)環(huán)節(jié)，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理也就需要覆蓋企業(yè) 經(jīng)營的整個(gè)過程，涉及全流程，力求在風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生最初加以避免。公司要持續(xù)跟蹤和評(píng)估內(nèi)外部經(jīng) 營管理環(huán)境和競爭格局的變化及其對(duì)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理所產(chǎn)生的實(shí)質(zhì)影 響，適時(shí)調(diào)整和優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度和業(yè)務(wù)流程。這是根據(jù)具體 的行為而設(shè)計(jì)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理基本方向和工作目標(biāo)的基準(zhǔn)。〔 l8] 參照國有資產(chǎn)管理委員會(huì)發(fā)布的《國有企業(yè)總法律顧問管理辦法》設(shè)立法 務(wù)總負(fù)責(zé)人，與公司總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師形成公司日常事務(wù)管理的“三架馬 車”。企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)部門需要 對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，應(yīng)該從更廣泛的領(lǐng)域選擇具有更好素質(zhì)和能力審計(jì)機(jī) 構(gòu)，擴(kuò)大其審計(jì)監(jiān)督的領(lǐng)域。負(fù)責(zé)公司相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)宣傳、教育、培訓(xùn)，培育公司員工風(fēng)險(xiǎn)文化意識(shí)。保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)流程順序規(guī)定了具體的業(yè)務(wù)程序， 在此可對(duì)其中存在的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行描述分析，通過對(duì)業(yè)務(wù)流程的分析， 確認(rèn)各個(gè)業(yè)務(wù)點(diǎn)所對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事件，然后采用逆向思維分析有無遺漏的風(fēng) 險(xiǎn)。 5制定出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息時(shí)各個(gè)部門應(yīng)采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和報(bào)告反 饋責(zé)任。然后對(duì)公司以前所遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，得出各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的 發(fā)生概率。 4)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管