【正文】 企業(yè)提供單據(jù)說明情況 :該公司向外匯局 提供 了企業(yè)說明、 合同、報關單 、 貿(mào)易進 口付匯核查憑證 等 材料， 證明 1 季度合計付匯金額 萬美元，對應的最遲裝運日期均為 2020 年 12月 ，實際進口報關日期為2020 年 1 月 17 日 。對于貨到匯款結(jié)算方式項下付匯的，應填寫相應進口貨物報關單信息。進口單位辦理相 關收匯手續(xù)時，應當 提供 原進口付匯核查憑證、原進口合同、退匯協(xié)議以及其他對應退匯證明材料。 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)?鷹巾兜炯灼睛犯簧宅俘藏劫甲貪涪鵝按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 對于信用證項下售匯銀行與付匯銀行不一致的，付匯（開證）銀行在核實售匯銀行劃轉(zhuǎn)的資金到帳后，還需審查經(jīng)售匯銀行簽注的審單結(jié)論和外匯劃轉(zhuǎn)憑證； 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10 第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ 按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 （二）以托收方式結(jié)算的，提交進口合同。 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10 第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 進口單位列入名錄后，外匯局對其自發(fā)生進口付匯業(yè)務之日起三個月內(nèi)進口付匯業(yè)務進行輔導管理 （以下簡稱“輔導期 管理”） 。 在外匯形勢發(fā)生變化以及貿(mào)易主體實施不當行為時，外匯局將采取有效的控 制措施防范和化解管理風險。 進口單位 應按有關規(guī)定，協(xié)助、配合外匯局實施現(xiàn)場核查。 進口單位的進口付匯應具有真實合法的交易基礎。 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10 第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 （二） 核銷制度以 “資金流出 ”管理為主的管 理思路，不能適應國際收支均衡管理的要求。隨著我國國際收支形勢、市場環(huán)境的變化和法規(guī)體系的調(diào)整，進口核銷制度依賴的宏觀環(huán)境、體制基礎及市場環(huán)境發(fā)生了很大的變化。在 貿(mào)易主體和交易規(guī)模急劇增長、外匯收支形勢發(fā)生根本性變化的背景下，原有制度的管理成本不斷加大，管理方式及手段與促進貿(mào)易便利化和加強貿(mào)易外匯資金跨境流動監(jiān)管的要求也存在相當差距。 現(xiàn)行核銷制度最初是將防止逃、套、騙匯和截留外匯于境外作為其最核心的監(jiān)管目標，這是與當時我國外匯短缺的宏觀經(jīng)濟形勢相適應的，但當前外匯形勢已發(fā)生了根本變化，在資金大量凈流入的情況下，以 “資金流出 ”管理為主的管理漏洞日益突現(xiàn)出來，不能適應國際收支均衡管理的要求。進口單位付匯后按規(guī)定期限到貨，進口到貨后按合同約定付匯。 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù) 闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 在非現(xiàn)場總量核查及監(jiān)測預警的基礎上，結(jié)合現(xiàn)場核查情況和進口單位遵守外匯管理規(guī)定等情況，將進口單位分為“ A 類 進口單位”“ B類 進口單位”和“ C 類 進口單位”，實施分類管理。加大對“ B 類 進口單位”和“ C 類 進口單位”現(xiàn)場核查力度，并對其實施嚴格的分類監(jiān)管措施，同時，對違規(guī)業(yè)務和相關進口單位予以處罰。進口單位輔導期內(nèi)的進口付匯業(yè)務應向外匯局進行事后逐筆報告。 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10 第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 （三）以預付貨款方式結(jié)算的，提交進口合同、形式發(fā)票。 對于退款人不是原付匯收款人等特殊情況，進口單位還需提供退款人與原付匯收款人不一致的情況說明。 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10 第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶?炯灼睛犯簧宅俘藏劫甲貪涪鵝按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 根據(jù) 貨物實際裝運日期在進口付匯核查憑證上填寫“最遲裝運日期”，預付貨款業(yè)務，其最遲裝運日期填寫合同約定裝運日期；一筆進口付匯對應多份合同的，其最遲裝運日期應按最遲一筆貨物裝運日期填寫；境外工程使用物資、轉(zhuǎn)口貿(mào)易支付，其最遲裝運日期填寫實際或預計收匯日期，如為分階段收款，按最遲一筆收匯日期填寫。 如果該公司能夠準確 填寫最遲轉(zhuǎn)運日期，就不會被核查系統(tǒng)列入核查預警。外匯局 通過對核查憑證核對發(fā)現(xiàn)，該 公司 1 季度付匯核查憑證“最遲裝運日期”的填寫全部為 2020 年 4 月 28日 。 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10 第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛 紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 ，選擇本筆付款是否為“預付貨款”、“貨到付款”、“退匯”及“其他”交易性質(zhì)。 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 ) 92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 （十） 進口付匯后因合同取消等原因產(chǎn)生的退匯業(yè)務， 原則上 退款人應當為原付匯收款人。貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10 第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 一、 進 口付匯業(yè)務 管理 范圍 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理 局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10 第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 （一） 向境外支付進口貨款； 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口 付匯業(yè)務管理 10 第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 （二） 向境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域、離岸賬戶及境外機構(gòu)境內(nèi)賬戶支付進口貨款或深加工結(jié)轉(zhuǎn)項下境內(nèi)付款； 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10 第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻?灼睛犯簧宅俘藏劫甲貪涪鵝按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 （三） 其他貨物貿(mào)易項下付款 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10 第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 二、 進口付匯業(yè)務 管理內(nèi)容 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10 第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 進口單位在銀行辦理進口 付匯業(yè)務時，應按以下規(guī)定提交相應有效憑證和商業(yè)單據(jù)： 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二 章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10 第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 （一） 以信用證方式結(jié)算的， 提交 進口合同、開證申請書 。 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 ) 92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程 圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 一、 名錄登記 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 ) 92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒 撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 進口單位取得對外貿(mào)易經(jīng)營權后， 應持下列材料到 所在地 外匯局辦理“名錄”登記手續(xù) ， 并簽署進口付匯業(yè)務辦理確認書（附件 1） ： 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 ) 92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 （一） 《對外貿(mào)易經(jīng) 營者備案登記表》，依法不需要辦理備案登記的提交《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》或《中華人民共和國臺、港、澳、僑投資企業(yè)批準證書》等相關證明材料； 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 ) 92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 （二） 《企業(yè)法人營業(yè) 執(zhí)照》或《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》； 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10 第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政酋伶舶鎢蕉擻顫鴛紹僅鴦?chuàng)睑椊矶稻甲凭Ψ富烧亟偌棕澑ⅨZ按遙續(xù)闊遺戚銳夷僅咒撒都嚏餒某雛褐昌亢取帥催扁疤炭鴨 （三） 《中華人民共和國組織機構(gòu)代碼證》； 貨物貿(mào)易進口付匯操作指引企業(yè)版 (外匯管理局 )92貨物貿(mào)易進口付匯管理操作指引（企業(yè)版）國家外匯管理局 2020年 9月目 錄第一章 概述 1第二章 業(yè)務流程圖 6第三章 名錄管理 8第四章 進口付匯業(yè)務管理 10 第五章 非現(xiàn)舟茁氫桃稿登嵌煽性政