【正文】 今年元月，我縣與南方各省一樣遭受了五十年未遇的冰雪災(zāi)害，按照省審計(jì)廳要求，各地審計(jì)部門要加強(qiáng)對(duì)雪災(zāi)資金的審計(jì)督辦，我局派出專人深入到鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村、到戶 了解情況，核實(shí)災(zāi)情，檢查資金，督促有關(guān)部門將資金落實(shí)到戶到人。重點(diǎn)審計(jì)了縣財(cái)政部門具體組織縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況，縣地方稅務(wù)局稅收征管情況，縣國(guó)土資源局、公安局等部分縣直預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算情況和專項(xiàng)資金管理使用情況。全年新發(fā)展藥材 100 畝、食用菌袋。一是認(rèn)真開展解放思想大討論，把思想、行動(dòng)統(tǒng)一到縣委、縣政府 的決策上來(lái)。進(jìn)一步開拓績(jī)效審計(jì)的深度和廣度?；鶎訉徲?jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模小，資金投入量小，造成績(jī)效評(píng)價(jià)層次不可能高，效果也不可能太好。然而由于超規(guī)模建設(shè)導(dǎo)致大量教學(xué)設(shè)施、學(xué)生宿舍閑置，造成一定程度的社會(huì)公共資源和財(cái)政資金浪費(fèi)，同時(shí)使學(xué)校背負(fù)了沉重的債務(wù)而無(wú)力償還，形成惡性循環(huán)，完全有悖于項(xiàng)目立項(xiàng)的初衷。 2021年我局在對(duì) XX區(qū)建設(shè)與發(fā)展展示中心項(xiàng)目投資效益審計(jì)中指出： 該項(xiàng)目實(shí)施費(fèi)率招投標(biāo)形式不值得推廣 。 2021 年到今我局先后派員參加審計(jì)廳、市審計(jì)局的績(jī)效審計(jì)相關(guān)培訓(xùn) 15 人次，邀請(qǐng)專業(yè)人士授課 5 次，自行組織專題培訓(xùn) 8 次，視頻學(xué)習(xí) 6 次，項(xiàng)目案例分析 10 次，績(jī)效審計(jì)理論研討 6 次。同時(shí)，“三責(zé)聯(lián)審”是組織、人事和審計(jì)多部門協(xié)調(diào)配合，充分發(fā)揮合力效應(yīng)作用，更有利于對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期政績(jī)的客觀公正評(píng)價(jià)。我局在開展績(jī)效審計(jì)試點(diǎn)工作以來(lái)，就沒(méi)有將攤子鋪得過(guò)大，而是力求“精做一個(gè)項(xiàng)目，鍛煉一支隊(duì)伍，總結(jié)一點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，提升一檔層次”。離不開相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合 ?？h局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股負(fù)責(zé)，各股配合完成任務(wù)；按當(dāng)?shù)攸h委、政府委托經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)組織開展。 按市審計(jì)局統(tǒng)一布置和要求開展我縣今年廣東扶貧濟(jì)困日活動(dòng)捐贈(zèng)款物募集和使用管理情況的審計(jì)。我縣審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)本級(jí)政府今財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況審計(jì)。主要是：臨時(shí)審計(jì)項(xiàng)目多、人手少、任務(wù)重，帶來(lái)計(jì)劃性較差，審計(jì)機(jī)關(guān)被于應(yīng)付，影響審計(jì)質(zhì)量；審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，缺少工程結(jié)構(gòu)、計(jì)算機(jī)等專業(yè)人才，很難開展全方位審計(jì)工作；審計(jì)質(zhì)量和整體素質(zhì)仍需提高。四是積極配合市局全市社保專項(xiàng)資金的審計(jì)，為配合市局開展此項(xiàng)工作，確保如期完成任務(wù)，我們做到精心組織、選派骨干、從人力、物力給予保障。并將預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告和審計(jì)結(jié)果報(bào)告以期向縣政府和人大常委會(huì)提交了報(bào)告。（其中罰沒(méi)金額 6 萬(wàn)元，提出審計(jì)意見建議 31 條）。 （四）進(jìn)一步強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。繼續(xù)加大財(cái)政專項(xiàng)資金的審計(jì)，開展對(duì)政府結(jié)算中心的審計(jì)，促進(jìn)加強(qiáng)支出治理，完善制度，提高資金使用效益。按照市委、市政府黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，認(rèn)真落實(shí)了反腐倡廉工作責(zé)任制，制發(fā)了《 2021 年黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作意見》，形成了一 級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)的工作格局。 （四）進(jìn)一步加大了審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化力度。審計(jì)檔案治理取得了新成績(jī)，我局檔案室被評(píng)為市直機(jī)關(guān)“十佳檔案室”。同時(shí)注重抓好長(zhǎng)效機(jī)制的建立，重新修訂了機(jī)關(guān)黨建工作、黨風(fēng)廉政建設(shè)、審計(jì)規(guī)范化建設(shè)、機(jī)關(guān)服務(wù)治理等方面的規(guī)章制度，把先進(jìn)性教育活動(dòng)的好經(jīng)驗(yàn)、好做法以制度的形式固定下來(lái)，長(zhǎng)期堅(jiān)持下去，鞏固教育活動(dòng)成果。對(duì) 2021（全國(guó)）糖酒商品交易會(huì)開展財(cái)務(wù)收支專項(xiàng)審計(jì)。一是根據(jù)市政府資金治理制度改革工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署，我局從2021 年 1 月 17 日開始，抽調(diào)骨干力量組成 18 個(gè)審計(jì)組，對(duì)第二批納入政府資金結(jié)算中心治理的 142 個(gè)部門單位的銀行帳戶及資金結(jié)余情況進(jìn)行了全面審計(jì)。審計(jì)中堅(jiān)持政府財(cái)政決算審計(jì)與縣區(qū)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)相結(jié)合的方式。市委、市政府還出臺(tái)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)濟(jì) 責(zé)任審計(jì)工作的意見》，并要求從明年起對(duì)縣（市）區(qū)委書記和縣長(zhǎng)同時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。向紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)移送案件線索 3 起。實(shí)施了緯六路改造工程拆遷方案審計(jì)，有效地防止了由于拆遷政策不明確造成多補(bǔ)償拆遷資金 1071 萬(wàn)元情況的發(fā)生，并以審計(jì)信息的形式及時(shí)上報(bào)市政府。積極參與項(xiàng)目招投標(biāo)審計(jì)，把好招投標(biāo)關(guān)，參與了161 個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)工作。 為了解和把握我 市市級(jí)醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況，揭示群眾反映強(qiáng)烈的“看病難、看病貴”的問(wèn)題，進(jìn)一步推進(jìn)我市醫(yī)療體制改革，用近三個(gè)月的時(shí)間對(duì)市中心醫(yī)院、市第四人民醫(yī)院、市口腔醫(yī)院和市婦幼保健院等 4 家醫(yī)院的醫(yī)療收費(fèi)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。通過(guò)審計(jì)，達(dá)到了摸清家底，核實(shí)收支，揭露問(wèn)題，促進(jìn)治理的目的。 （五）進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)服務(wù)改革穩(wěn)定 的工作力度。 （二）進(jìn)一步強(qiáng)化重點(diǎn)工程建設(shè)投資審計(jì)。狠抓了《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》的學(xué)習(xí)貫徹，進(jìn)一步加強(qiáng)了審計(jì)干部的思想建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)，引導(dǎo)廣大黨員干部筑牢思想道德防線。全年共編發(fā)審計(jì)信息 275 篇， 被上級(jí)批示采用 170 篇。我局《市 供水集團(tuán)有限責(zé)任公司原總經(jīng)理經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目》榮獲全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目第一名。 （二）開展了“審計(jì)質(zhì)量年”活動(dòng)，加強(qiáng)了審計(jì)治理。按照市委的統(tǒng)一部署，扎實(shí)開展了保持共產(chǎn)黨員先進(jìn)性教育活動(dòng)。二是根據(jù)市行政事業(yè)單 位資產(chǎn)治理制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一部署，我局從 2021 年 4 月 28 日開始，專門拿出 5 個(gè)業(yè)務(wù)處、 37名業(yè)務(wù)骨干組成 12個(gè)審計(jì)組，對(duì)全市 589個(gè)市級(jí)行政事業(yè)單位，分三批進(jìn)行資產(chǎn)清查審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，有效地促進(jìn)了依法行政，促進(jìn)了縣區(qū)經(jīng)濟(jì)快速、協(xié) 調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。先后制定出臺(tái)了《經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的若干規(guī)定》， 對(duì)審計(jì)項(xiàng)目安排、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與其他審計(jì)結(jié)合的具體問(wèn)題、審計(jì)報(bào)告的復(fù)核等做出了明確的規(guī)定。主要表現(xiàn)為“四大亮點(diǎn)”。 四是加大了“重點(diǎn)建設(shè)資金”的審計(jì)力度。完成了經(jīng)十一路人防工程、經(jīng)十路 13 標(biāo)段、玉繡河綜合治理工程和市雜技團(tuán)辦公樓裝修項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。提交的審計(jì)報(bào)告引起了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，市委副書記、副市長(zhǎng)楊魯豫同志作了批示。市政府以濟(jì)政發(fā)[2021]38 號(hào)文件全文轉(zhuǎn)發(fā)了審計(jì)結(jié)果報(bào)告，在全市范圍進(jìn)行了通報(bào)。審計(jì)局審計(jì)工作總結(jié) 第一篇：審計(jì)局審計(jì)工作總結(jié) 局 2021年審計(jì)工作總結(jié) 一、 2021年審計(jì)工作回顧 （一）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)重點(diǎn)突出 今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作，在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)細(xì)化“實(shí)施意見”，實(shí)行“以會(huì)代訓(xùn)”等形式，進(jìn)一步統(tǒng)一思想熟悉，明確審計(jì)目標(biāo)，創(chuàng)新工作思路，突出審計(jì)重點(diǎn)，力求常審常新。同時(shí)，我局加大了預(yù)算執(zhí)行審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作力度，取得了良好的效果，并將整改情況分別向市長(zhǎng)辦公會(huì)和市人大常委會(huì)作了匯報(bào)。 （三）固定資產(chǎn)投資審計(jì)力度不斷加大 今年以來(lái)，隨著重點(diǎn)工程建設(shè)步伐的加快，我們及時(shí)調(diào)整工作思路，突出投資審 計(jì)特點(diǎn)，在繼續(xù)對(duì)全市重點(diǎn)工程建設(shè)實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計(jì)、認(rèn)真完成各區(qū)工程建設(shè)指揮部各項(xiàng)工作任務(wù)的基礎(chǔ)上，加大對(duì)完工項(xiàng)目的審計(jì)力度，取得較好的效果。組織有關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)東區(qū)、西區(qū) 17 個(gè)已完工項(xiàng)目的工程結(jié)算審計(jì)。對(duì)結(jié)算中心 2021 年度重點(diǎn)建設(shè)資金審計(jì)到位建設(shè)資金 億元，工程支出 億元。 一是市委市政府更加重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。該《規(guī)定》為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作，明確相關(guān)部門的工作任務(wù)和職責(zé)提供了制度依據(jù)；制定出臺(tái)了《市機(jī)關(guān)企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告規(guī)范》，進(jìn)一步規(guī)范了報(bào)告文本的格式，為進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 四是審計(jì)決定落實(shí)歷年最好。截止 9 月底，兩批 380 個(gè)單位的資產(chǎn)審計(jì)工作順利完成。局黨組高度重視，把先進(jìn)性教育活動(dòng)作為全局工作的中心任務(wù)，擺在重要位置，多次召開黨組會(huì)和黨組擴(kuò)大會(huì)，進(jìn)行專題研究。一是按照審計(jì)署關(guān)于開展“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，提高質(zhì)量”年活動(dòng)和省廳關(guān)于開展“治理 質(zhì)量年”活動(dòng)的意見 ,結(jié)合實(shí)際 ,制定了《審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制實(shí)施細(xì)則》，使“質(zhì)量年”活動(dòng)有了具體鮮活的內(nèi)容，進(jìn)一步提高審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量，規(guī)范審計(jì)行為提供了制度保障。 （三）審計(jì)信息化建設(shè)步伐加快。其中，我市《拆遷補(bǔ)償政策存在漏洞》、《建議明確種糧直補(bǔ)有關(guān)政策》等審計(jì)信息引起了市領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，并作重要批示。審計(jì)人員依法行政、廉潔從審的意識(shí)明顯增強(qiáng)，樹立了審計(jì)人員良好的社會(huì)形象。圍繞“十一五”規(guī)劃確定的重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，進(jìn)一步加大重點(diǎn)建設(shè)工程全過(guò)程跟蹤審計(jì)力度，注重查處工程建設(shè)中的違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題和損失浪費(fèi)等行為，促進(jìn)提高投資效益。圍繞市委、市政府各項(xiàng)重大改革措施的推進(jìn)，認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)，繼續(xù)做好第三批行政事業(yè)單位資產(chǎn)清理審計(jì)，為促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)、政治、文化和社會(huì)事業(yè)的又快又好發(fā)展發(fā)揮積極作用 （六）進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)。提交的“兩個(gè)報(bào)告”內(nèi)容豐富充實(shí)，問(wèn) 題揭露充分，整改建議針對(duì)性和可操作性強(qiáng)，得到了市人大常委會(huì)和市政府領(lǐng)導(dǎo)的充分肯定。通過(guò)審計(jì)，揭露了醫(yī)院存在的嚴(yán)重的違規(guī)收取醫(yī)療、藥品和其他費(fèi)用及不規(guī)范收費(fèi)的情況，深入剖析了問(wèn)題產(chǎn)生的原因，有針對(duì)性地提出了改進(jìn)建議。 二是加大完工工程結(jié)算的審計(jì)力度。楊魯豫副市長(zhǎng)對(duì)此高度重視，立即作出批示，要求監(jiān)察、國(guó)資、拆遷、房管、土地等部門聯(lián)合研究拆遷補(bǔ)償問(wèn)題，完善有關(guān)政策，及時(shí)堵塞漏洞。為加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督治理，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)，促進(jìn)依法行政發(fā)揮了應(yīng)有作用。 二是制度建設(shè)走在了全省前列。根據(jù)縣區(qū)長(zhǎng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的特點(diǎn)，有針對(duì)性地組織了學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，并向有關(guān)部門發(fā)送了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)征詢表，重點(diǎn)了解群眾來(lái)信反映違紀(jì)線索的情況，通過(guò)深 入細(xì)致的審前調(diào)查和分析，在了解被審計(jì)單位總體情況的基礎(chǔ)上，制定了審計(jì)實(shí)施方案，確定了審計(jì)的目標(biāo)、范圍、重點(diǎn)和方法。通過(guò)審計(jì)，全面摸清了這些部門單位的銀行帳戶及資金家底，核實(shí)了結(jié)余資金的真實(shí)性和完整性，同時(shí)揭露了有 關(guān)單位在銀行賬戶治理及財(cái)政財(cái)務(wù)收支、資金治理等方面存在的問(wèn)題，為各部門納入政府資金結(jié)算中心統(tǒng)一治理及資金賬戶的分類處置和順利交接提供了重要依據(jù)。 2021 年之所以能夠圓滿完成各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)，主要是狠抓了以下保障措施： （一）深入扎實(shí)地開展了“先進(jìn)性教育”活動(dòng)。通過(guò)先進(jìn)性教育活動(dòng)，黨員的思想熟悉和理論水平有了明顯提高，有力地促進(jìn)了審計(jì)工作全面發(fā)展，取得了良好的效果。五是開展了對(duì) 2021審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量的全面檢查，評(píng)選了優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目；成功舉辦了全省優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目檔案巡展，全市審計(jì)系統(tǒng) 170 余人參加了學(xué)習(xí)觀摩，促進(jìn)審計(jì)質(zhì)量總體水平的提高。高度重視信息宣傳工作，進(jìn)一步明確責(zé)任，強(qiáng)化措施，努力放大審計(jì)成果，使審計(jì)成果進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)決策層，從更高的層面更好地發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，審計(jì)信息宣傳工作成效顯著。積極開展了“廉潔奉公、執(zhí)政為民”主題教育，進(jìn)一步修訂完善了我局加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的實(shí)施意見。圍繞領(lǐng)導(dǎo)關(guān)心和社會(huì)關(guān)注的熱點(diǎn)問(wèn)題，開展專項(xiàng)資金審計(jì)和專題審計(jì)調(diào)查，為領(lǐng)導(dǎo)宏觀決策提供依據(jù)。加強(qiáng)對(duì)把握資金分配權(quán)和有收費(fèi)項(xiàng)目的職能部門主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，繼續(xù)做好國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和縣（區(qū)）黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，扎實(shí)推進(jìn)縣（區(qū)）長(zhǎng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，不斷加大任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度。 二、圍繞中心、服務(wù)大局，全力抓好各項(xiàng)審計(jì)工作 （一）不斷深化財(cái)政預(yù)算執(zhí)