【正文】 活動(dòng)步驟 ，生成本場(chǎng)軋差清算報(bào)文，編全國(guó)密押后送交 SAPS進(jìn)行資金清算。 活動(dòng)步驟 ； 活動(dòng)步驟 ； 活動(dòng)步驟 “登記簿”。 （一）本地 CCPC實(shí)時(shí)借記業(yè)務(wù)（發(fā)起階段）活動(dòng)流程 1．收款清算行處理。 教學(xué)項(xiàng)目七 資金匯劃與清算業(yè)務(wù)處理 49 4． SAPS與 NPC— BEPS處理。 活動(dòng)步驟 “實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)登記簿”。 教學(xué)項(xiàng)目七 資金匯劃與清算業(yè)務(wù)處理 46 【 教學(xué)活動(dòng) 4】 小額實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù) 一、活動(dòng)目標(biāo)： 了解小額實(shí)時(shí)貸記業(yè)務(wù)的活動(dòng)流程，熟悉該活動(dòng)流程中收付款清算行的操作處理程序。 活動(dòng)步驟 — BEPS接收到付款清算行發(fā)來(lái)的信息審查其合法性并核對(duì)地方密押； 活動(dòng)步驟 ； 活動(dòng)步驟 ，則進(jìn)行雙邊軋差并轉(zhuǎn)發(fā)至收款清算行；限額檢查未通過，則進(jìn)入排隊(duì)處理。 。 根據(jù)軋差凈額清算回執(zhí)報(bào)文，向各清算行下發(fā)清算通知。 2. CCPC—BEPS處理。此外，大額支付系統(tǒng)的快速通道收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)比較高。 國(guó)家處理中心收到發(fā)報(bào)中心發(fā)來(lái)的支付報(bào)文，逐筆確認(rèn)無(wú)誕后，進(jìn)行清算資金，并將支付信息發(fā)往收?qǐng)?bào)中心。 根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，如為直連模式，各行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)將規(guī)定格式標(biāo)準(zhǔn)的支付報(bào)文發(fā)送前置機(jī)系統(tǒng) (MBFE)。小額系統(tǒng)實(shí)行 7 24小時(shí)連續(xù)運(yùn)行，系統(tǒng)每一工作日運(yùn)行時(shí)間為前一自然日 16： 00至本自然日16： 00；發(fā)起行逐筆發(fā)起小額業(yè)務(wù)，組包后經(jīng)城市處理中心或國(guó)家處理中心實(shí)時(shí)傳輸至接收行；同城業(yè)務(wù)在城市處理中心、異地業(yè)務(wù)在國(guó)家處理中心逐包按收款清算行和付款清算行雙邊軋差，并在規(guī)定時(shí)點(diǎn)提交清算賬戶管理系統(tǒng)(SAPS)清算。本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過小額批量支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算往來(lái)款項(xiàng)，余額軋差反映。本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算匯差款項(xiàng)。 教學(xué)項(xiàng)目七 資金匯劃與清算業(yè)務(wù)處理 29 二、大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)及科目設(shè)置 （一）大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)處理的業(yè)務(wù)大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)處理同城或異地的金額在規(guī)定起點(diǎn)以上的大額貸記支付業(yè)務(wù)和緊急的小額貸記支付業(yè)務(wù)。外匯交易中心、債券一級(jí)交易商等特許參與者在人民銀行當(dāng)?shù)胤种虚_設(shè)特許賬戶，與當(dāng)?shù)爻鞘刑幚碇行倪B接，通過連接的城市處理中心辦理支付業(yè)務(wù)；公開市場(chǎng)操作室等特許參與者與支付系統(tǒng)國(guó)家處理中心連接，辦理支付交易的即時(shí)轉(zhuǎn)賬。現(xiàn)代化支付系統(tǒng)主要包括大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng) (HVPS)和小額批量支付系統(tǒng) (BEPS)，建立有兩級(jí)處理中心，即國(guó)家處理中心 (NPC)和城市處理中心 (CCPC)，國(guó)家處理中心分別與各城市處理中心相連，其通信網(wǎng)絡(luò)采用專用網(wǎng)絡(luò)，以地面通信為主，衛(wèi)星通信備份。 目及使用方法。銀行匯票系在興州支行（ 83206）開戶的如意貿(mào)易公司 (8310120205041)申請(qǐng)簽發(fā)，支付貨款。 經(jīng)審核無(wú)誤后，打印“資金匯劃 (借方 )補(bǔ)充憑證” (如或“資金匯劃 (貸方 )補(bǔ)充憑證” 一式兩份。 教學(xué)項(xiàng)目七 資金匯劃與清算業(yè)務(wù)處理 16 【 教學(xué)活動(dòng) 3】 收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行辦理來(lái)賬 一、活動(dòng)目標(biāo) 掌握收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行辦理來(lái)賬的活動(dòng)流程，能按照業(yè)務(wù)的活動(dòng)流程進(jìn)行來(lái)賬業(yè)務(wù)的操作處理。 教學(xué)項(xiàng)目七 資金匯劃與清算業(yè)務(wù)處理 15 2．總行清算中心處理。 活動(dòng)步驟 1．接收數(shù)據(jù)。 遼金支行貸報(bào)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄為： 借：活期存款 ——虹橋機(jī)電設(shè)備公司 300 (或：應(yīng)解匯款 ) 貸：清算資金往來(lái) 300 借報(bào)業(yè)務(wù)則相反。錄入完成后打印往賬錄入清單。該科目該科目為總行、省區(qū)分行使用，屬負(fù)債類，余額反映在貸方。 該科目核算各經(jīng)辦行通過電子匯劃系統(tǒng)發(fā)出報(bào)單和收到報(bào)單時(shí)的資金匯劃往來(lái)與清算情況。 教學(xué)項(xiàng)目七 資金匯劃與清算業(yè)務(wù)處理 6 三、資金匯劃清算系統(tǒng)的基本做法 資金匯劃清算系統(tǒng)的基本做法是：實(shí)存資金，同步清算，頭寸控制，集中監(jiān)督。 一、資金匯劃清算系統(tǒng) 資金匯劃清算系統(tǒng)是辦理結(jié)算資金和內(nèi)部資金匯劃與清算，通過電子計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)采用逐級(jí)傳輸方式來(lái)完成的劃撥過程。該系統(tǒng)既承擔(dān)匯兌、托收承付、委托收款（含商業(yè)匯票等）、銀行匯票、銀行卡、儲(chǔ)蓄旅行支票、內(nèi)部資金劃撥、其他經(jīng)總行批準(zhǔn)的款項(xiàng)匯劃及其資金清算，又承擔(dān)對(duì)公、儲(chǔ)蓄、銀行卡異地通存通兌業(yè)務(wù)的資金清算，同時(shí)也辦理有關(guān)的查詢查復(fù)業(yè)務(wù)。 (一 )實(shí)存資金是指以清算行為單位在總行清算中心開立備付金存款賬戶，用于匯劃款項(xiàng)時(shí)資金清算。本科目屬于資產(chǎn)負(fù)債共同類。 五、資金匯劃清算業(yè)務(wù)使用的憑證 教學(xué)項(xiàng)目七 資金匯劃與清算業(yè)務(wù)處理 8 五、資金匯劃清算業(yè)務(wù)使用的憑證 資金匯劃清算業(yè)務(wù)的基本憑證是資金匯劃補(bǔ)充憑證，由收?qǐng)?bào)行接收來(lái)賬數(shù)據(jù)后打印，是賬務(wù)記載的依據(jù)和款項(xiàng)已入賬的通知。 活動(dòng)步驟 2． 復(fù)核確認(rèn)和授權(quán)。 每日營(yíng)業(yè)終了，將“清算資金往來(lái)”科目結(jié)轉(zhuǎn)“系統(tǒng)內(nèi)上存款項(xiàng)”，進(jìn)行資金的實(shí)時(shí)清算，如為貸報(bào)業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄為： 借：清算資金往來(lái) 貸：系統(tǒng)內(nèi)上存款項(xiàng) 如為借報(bào)業(yè)務(wù)，會(huì)計(jì)分錄相反。 清算行接收發(fā)報(bào)經(jīng)辦行傳輸來(lái)的匯劃業(yè)務(wù)。 總行清算中心收到各發(fā)報(bào)清算行匯劃款項(xiàng)，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)登記后，將款項(xiàng)傳送至收?qǐng)?bào)清算行。 二、知識(shí)準(zhǔn)備 收?qǐng)?bào)經(jīng)辦行辦理來(lái)賬業(yè)務(wù)的活動(dòng)流程圖 教學(xué)項(xiàng)目七 資金匯劃與清算業(yè)務(wù)處理 17 三 、 經(jīng)典案例 例 1． 2020年 6月 22日模擬銀行遼金支行 (83101)收到上海寶地支行（ 83575）的借報(bào)信息和銀行匯票解訖通知，收款人上海衣榮公司 (8357520205047)在該行開戶。 活動(dòng)步驟 3．來(lái)賬交易處理。 3．收到長(zhǎng)安市支行 (86103)寄來(lái)的第三、四、五聯(lián)委托收款憑證及商業(yè)承兌匯票。 教學(xué)項(xiàng)目七 資金匯劃與清算業(yè)務(wù)處理 24 六、補(bǔ)充閱讀 一、資金清算 系統(tǒng)內(nèi)備付金存款系指清算行和省區(qū)分行因辦理客戶結(jié)算業(yè)務(wù)和內(nèi)部資金匯劃以及正常資金調(diào)撥需要而在總行清算中心開設(shè)的備付金賬戶中的存款。 教學(xué)項(xiàng)目七 資金匯劃與清算業(yè)務(wù)處理 27 現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的參與者包括直接參與者、間接參與者以及特許參與者。 教學(xué)項(xiàng)目七 資金匯劃與清算業(yè)務(wù)處理 28 現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的基本程序是由發(fā)起行發(fā)起業(yè)務(wù)后，經(jīng)發(fā)起清算行、發(fā)報(bào)中心、國(guó)家處理中心、收?qǐng)?bào)中心，最后至接收行止。它包括一般大額支付業(yè)務(wù)、即時(shí)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)和城市商業(yè)銀行銀行匯票業(yè)務(wù)。年終，“大額支付往來(lái)”科目余額對(duì)清后，結(jié)轉(zhuǎn)至本科目，余額軋差反映。年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入“支付清算資金往來(lái)”科目，余額為零。城市處理中心、國(guó)家處理中心每日 16： 00小額批量支付系統(tǒng)日切后進(jìn)行當(dāng)日最后一場(chǎng)軋差清算，日切后的業(yè)務(wù)則納入次日第一場(chǎng)軋差清算處理。 活動(dòng)步驟 3． 往賬交易處理。 4．收?qǐng)?bào)中心處理。例如，消費(fèi)者在北京異地跨行使用該系統(tǒng)，將 10萬(wàn)元打往上海的招行賬戶，若走快速匯