【正文】 活動步驟 ，生成本場軋差清算報文，編全國密押后送交 SAPS進行資金清算。 活動步驟 ； 活動步驟 ； 活動步驟 “登記簿”。 （一）本地 CCPC實時借記業(yè)務（發(fā)起階段）活動流程 1．收款清算行處理。 教學項目七 資金匯劃與清算業(yè)務處理 49 4． SAPS與 NPC— BEPS處理。 活動步驟 “實時貸記業(yè)務登記簿”。 教學項目七 資金匯劃與清算業(yè)務處理 46 【 教學活動 4】 小額實時貸記業(yè)務 一、活動目標： 了解小額實時貸記業(yè)務的活動流程，熟悉該活動流程中收付款清算行的操作處理程序。 活動步驟 — BEPS接收到付款清算行發(fā)來的信息審查其合法性并核對地方密押； 活動步驟 ； 活動步驟 ，則進行雙邊軋差并轉發(fā)至收款清算行；限額檢查未通過，則進入排隊處理。 。 根據(jù)軋差凈額清算回執(zhí)報文，向各清算行下發(fā)清算通知。 2. CCPC—BEPS處理。此外，大額支付系統(tǒng)的快速通道收費標準比較高。 國家處理中心收到發(fā)報中心發(fā)來的支付報文，逐筆確認無誕后，進行清算資金，并將支付信息發(fā)往收報中心。 根據(jù)發(fā)起人提交的原始憑證和要求，如為直連模式，各行內業(yè)務處理系統(tǒng)將規(guī)定格式標準的支付報文發(fā)送前置機系統(tǒng) (MBFE)。小額系統(tǒng)實行 7 24小時連續(xù)運行，系統(tǒng)每一工作日運行時間為前一自然日 16： 00至本自然日16： 00；發(fā)起行逐筆發(fā)起小額業(yè)務，組包后經(jīng)城市處理中心或國家處理中心實時傳輸至接收行；同城業(yè)務在城市處理中心、異地業(yè)務在國家處理中心逐包按收款清算行和付款清算行雙邊軋差，并在規(guī)定時點提交清算賬戶管理系統(tǒng)(SAPS)清算。本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過小額批量支付系統(tǒng)辦理的支付結算往來款項，余額軋差反映。本科目核算支付系統(tǒng)發(fā)起清算行和接收清算行通過大額實時支付系統(tǒng)辦理的支付結算匯差款項。 教學項目七 資金匯劃與清算業(yè)務處理 29 二、大額實時支付系統(tǒng)處理的業(yè)務及科目設置 （一）大額實時支付系統(tǒng)處理的業(yè)務大額實時支付系統(tǒng)處理同城或異地的金額在規(guī)定起點以上的大額貸記支付業(yè)務和緊急的小額貸記支付業(yè)務。外匯交易中心、債券一級交易商等特許參與者在人民銀行當?shù)胤种虚_設特許賬戶，與當?shù)爻鞘刑幚碇行倪B接，通過連接的城市處理中心辦理支付業(yè)務；公開市場操作室等特許參與者與支付系統(tǒng)國家處理中心連接，辦理支付交易的即時轉賬?，F(xiàn)代化支付系統(tǒng)主要包括大額實時支付系統(tǒng) (HVPS)和小額批量支付系統(tǒng) (BEPS)，建立有兩級處理中心，即國家處理中心 (NPC)和城市處理中心 (CCPC)，國家處理中心分別與各城市處理中心相連，其通信網(wǎng)絡采用專用網(wǎng)絡，以地面通信為主，衛(wèi)星通信備份。 目及使用方法。銀行匯票系在興州支行（ 83206）開戶的如意貿易公司 (8310120205041)申請簽發(fā)，支付貨款。 經(jīng)審核無誤后，打印“資金匯劃 (借方 )補充憑證” (如或“資金匯劃 (貸方 )補充憑證” 一式兩份。 教學項目七 資金匯劃與清算業(yè)務處理 16 【 教學活動 3】 收報經(jīng)辦行辦理來賬 一、活動目標 掌握收報經(jīng)辦行辦理來賬的活動流程，能按照業(yè)務的活動流程進行來賬業(yè)務的操作處理。 教學項目七 資金匯劃與清算業(yè)務處理 15 2．總行清算中心處理。 活動步驟 1．接收數(shù)據(jù)。 遼金支行貸報業(yè)務會計分錄為： 借：活期存款 ——虹橋機電設備公司 300 (或：應解匯款 ) 貸：清算資金往來 300 借報業(yè)務則相反。錄入完成后打印往賬錄入清單。該科目該科目為總行、省區(qū)分行使用，屬負債類，余額反映在貸方。 該科目核算各經(jīng)辦行通過電子匯劃系統(tǒng)發(fā)出報單和收到報單時的資金匯劃往來與清算情況。 教學項目七 資金匯劃與清算業(yè)務處理 6 三、資金匯劃清算系統(tǒng)的基本做法 資金匯劃清算系統(tǒng)的基本做法是：實存資金，同步清算，頭寸控制，集中監(jiān)督。 一、資金匯劃清算系統(tǒng) 資金匯劃清算系統(tǒng)是辦理結算資金和內部資金匯劃與清算，通過電子計算機網(wǎng)絡采用逐級傳輸方式來完成的劃撥過程。該系統(tǒng)既承擔匯兌、托收承付、委托收款（含商業(yè)匯票等）、銀行匯票、銀行卡、儲蓄旅行支票、內部資金劃撥、其他經(jīng)總行批準的款項匯劃及其資金清算，又承擔對公、儲蓄、銀行卡異地通存通兌業(yè)務的資金清算，同時也辦理有關的查詢查復業(yè)務。 (一 )實存資金是指以清算行為單位在總行清算中心開立備付金存款賬戶，用于匯劃款項時資金清算。本科目屬于資產(chǎn)負債共同類。 五、資金匯劃清算業(yè)務使用的憑證 教學項目七 資金匯劃與清算業(yè)務處理 8 五、資金匯劃清算業(yè)務使用的憑證 資金匯劃清算業(yè)務的基本憑證是資金匯劃補充憑證，由收報行接收來賬數(shù)據(jù)后打印，是賬務記載的依據(jù)和款項已入賬的通知。 活動步驟 2． 復核確認和授權。 每日營業(yè)終了，將“清算資金往來”科目結轉“系統(tǒng)內上存款項”，進行資金的實時清算，如為貸報業(yè)務，會計分錄為： 借：清算資金往來 貸：系統(tǒng)內上存款項 如為借報業(yè)務，會計分錄相反。 清算行接收發(fā)報經(jīng)辦行傳輸來的匯劃業(yè)務。 總行清算中心收到各發(fā)報清算行匯劃款項，由計算機自動登記后，將款項傳送至收報清算行。 二、知識準備 收報經(jīng)辦行辦理來賬業(yè)務的活動流程圖 教學項目七 資金匯劃與清算業(yè)務處理 17 三 、 經(jīng)典案例 例 1． 2020年 6月 22日模擬銀行遼金支行 (83101)收到上海寶地支行（ 83575）的借報信息和銀行匯票解訖通知，收款人上海衣榮公司 (8357520205047)在該行開戶。 活動步驟 3．來賬交易處理。 3．收到長安市支行 (86103)寄來的第三、四、五聯(lián)委托收款憑證及商業(yè)承兌匯票。 教學項目七 資金匯劃與清算業(yè)務處理 24 六、補充閱讀 一、資金清算 系統(tǒng)內備付金存款系指清算行和省區(qū)分行因辦理客戶結算業(yè)務和內部資金匯劃以及正常資金調撥需要而在總行清算中心開設的備付金賬戶中的存款。 教學項目七 資金匯劃與清算業(yè)務處理 27 現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的參與者包括直接參與者、間接參與者以及特許參與者。 教學項目七 資金匯劃與清算業(yè)務處理 28 現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的基本程序是由發(fā)起行發(fā)起業(yè)務后，經(jīng)發(fā)起清算行、發(fā)報中心、國家處理中心、收報中心，最后至接收行止。它包括一般大額支付業(yè)務、即時轉賬業(yè)務和城市商業(yè)銀行銀行匯票業(yè)務。年終，“大額支付往來”科目余額對清后，結轉至本科目，余額軋差反映。年終，本科目余額全額轉入“支付清算資金往來”科目，余額為零。城市處理中心、國家處理中心每日 16： 00小額批量支付系統(tǒng)日切后進行當日最后一場軋差清算，日切后的業(yè)務則納入次日第一場軋差清算處理。 活動步驟 3． 往賬交易處理。 4．收報中心處理。例如，消費者在北京異地跨行使用該系統(tǒng)，將 10萬元打往上海的招行賬戶，若走快速匯