xx體育用品有限公司內部稽核管理辦法-免費閱讀
【正文】 （ 1）稽核所發(fā)現問題點，證據及受查單位解釋； （ 2）改善對策及經確認后的改善擔當和期限。 53．稽核人員應依年度稽核計劃，查核及評估公司預算、業(yè)務、財務、經營管理績效與內部控制制度執(zhí)行情況，并檢附工作底稿及抽查資料等，作成稽核報告，以供主管查閱。 37．執(zhí)行和改善內控程序是單位直屬主管之責任，稽核人員不得替受查單位建立內控程序和作業(yè)標準，以維持其超然獨立性。 32．稽核人員應由有稽核經驗或對財務、企業(yè)經營管理實務有相當經驗人員擔任。 33．內部稽核主要職權： 331． 調查評估公司內部控制制度及各項管理制度之健全性、合理性及有效性。 38．稽核人員有保守職務上所獲得的機密文件之責任，除呈報上級主管外，不得泄漏與他人。 54．內部稽核查核所見異常事項除人為疏忽者外，應從作業(yè)程序及內部控制程序上加以檢討，包括： （ 1）業(yè)績分析，成本比較，預算執(zhí)行，財務運作和經營成果檢討； （ 2）公司現行內控及會計制度之遵守程度；各項資產及負債均屬實存在，并評估使用效能；
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