【正文】 （ 1）檢驗(yàn)核算方法 （ 2）檢查會(huì)計(jì)科目體系是否正確完整 （ 3）考查操作熟練程度 （ 4）糾正出現(xiàn)的軟件程序錯(cuò)誤和操作方法錯(cuò)誤 一段時(shí)間后開始建立各項(xiàng)管理制度。 明細(xì)科目編碼按照具體編碼規(guī)則設(shè)置。 （ 3）清理往來帳和銀行帳。 來自 三、定點(diǎn)開發(fā)會(huì)計(jì)核算軟件 定點(diǎn)開發(fā)會(huì)計(jì)核算軟件的必要性 考慮單位會(huì)計(jì)工作的特殊需求 一般適用與經(jīng)濟(jì)技術(shù)力量雄厚的大型企事業(yè)單位。是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的重要組成部分，他是一種有效地管理計(jì)算機(jī)軟件資源和硬件資源的軟件。這種分散輸入集中處理的方式，很好地實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享，提高了系統(tǒng)效率且具有良好的安全性。 缺點(diǎn)：難以實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部數(shù)據(jù)共享與數(shù)據(jù)自動(dòng)傳遞。 來自 固定資產(chǎn)代碼 部門代碼 折舊方法 原值 使用年限 部門代碼 折舊額 費(fèi)用科目代碼 折舊方法 折舊計(jì)算公式 來自 輸出模塊 固定資產(chǎn)卡片 部門折舊統(tǒng)計(jì)表 折舊費(fèi)用分配表 固定資產(chǎn)增減變動(dòng)表：以增減變動(dòng)文件為依據(jù)，以部門為單位輸出增減變動(dòng)表。 變動(dòng)數(shù)據(jù)文件的數(shù)據(jù)每月初始化后輸入。為了完成工資核算任務(wù)，會(huì)計(jì)部門必須會(huì)同勞動(dòng)、人事、生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)部門作好職工調(diào)動(dòng)、考勤、產(chǎn)量記錄等工作。 在報(bào)表中數(shù)據(jù)是以表頁的形式分布的，正常情況下每次只能看到一張表頁。我們?yōu)檫@類業(yè)務(wù)憑證定義模板（定義自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證），在需要時(shí)讓計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成憑證（生成自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證）。 條件：其他相關(guān)子系統(tǒng)已結(jié)帳、上月已結(jié)帳、本月沒有未記帳憑證。 方案 1 建立 12個(gè)文件 方案 2 建立 1個(gè)文件增加 12個(gè)月的余額字段 來自 第四節(jié) 帳務(wù)處理子系統(tǒng)功能模塊設(shè)計(jì) 一、功能模塊設(shè)計(jì)方案一 （ P111） 二、功能模塊設(shè)計(jì)方案二 （ P111） 來自 第五節(jié) 初始化模塊的設(shè)計(jì) 一、科目設(shè)置 科目文件的輸入 二、憑證類型設(shè)置 三、初始余額錄入 注意 試算平衡 借方余額合計(jì) =貸方余額合計(jì) 借方發(fā)生額合計(jì) =貸方發(fā)生額合計(jì) 總帳 =明細(xì)帳之和 來自 四、人員權(quán)限 三類人員，不同的權(quán)限。 文件結(jié)構(gòu)：科目代碼、名稱、類別、性質(zhì) 優(yōu)點(diǎn)：結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、節(jié)省存儲(chǔ)。 兩種方法常常結(jié)合使用，以黑盒測(cè)試法為主，必要時(shí)輔之以白盒測(cè)試法。 PDL語言 PDL語言是一種介于自然語言和結(jié)構(gòu)化程序設(shè)計(jì)語言之間的語言。一般在設(shè)計(jì)代碼時(shí)應(yīng)遵循以下原則： 唯一性原則、系統(tǒng)性原則、統(tǒng)一性原則、擴(kuò)展性原則、穩(wěn)定性原則、易用性原則、可靠性原則。 群碼：每一代碼由固定的幾個(gè)區(qū)段組成，每一區(qū)段表示編碼對(duì)象一種特征。把數(shù)據(jù)項(xiàng)用代碼表示，對(duì)于方便輸入、節(jié)約存儲(chǔ)和加快處理速度都會(huì)帶來特殊的效果。 來自 詳細(xì)設(shè)計(jì)的任務(wù) 1）對(duì)各模塊進(jìn)行詳細(xì)的設(shè)計(jì) 2）編寫詳細(xì)設(shè)計(jì)說明書 二、系統(tǒng)概要設(shè)計(jì) 系統(tǒng)概要設(shè)計(jì)首先要確定系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu)，進(jìn)行子系統(tǒng)的劃分。 結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)方法以 “ 低耦合、高內(nèi)聚 ” 為模塊劃分的原則。 來自 數(shù)據(jù)的流向：起點(diǎn) 加工 加工 文件，文件 加工 加工 加工 加工 終點(diǎn) ? 一個(gè)數(shù)據(jù)流圖中至少有一個(gè)加工，每一個(gè)加工至少有一流入的數(shù)據(jù)流和流出的數(shù)據(jù)流。 數(shù)據(jù)流：傳遞數(shù)據(jù)的通道。 來自 程序設(shè)計(jì)：編寫程序 系統(tǒng)測(cè)試：功能測(cè)試、性能測(cè)試；單元測(cè)試、組裝測(cè)試、確認(rèn)測(cè)試。 信息系統(tǒng)的基本功能 數(shù)據(jù)的收集與輸入，信息的存儲(chǔ)，信息的傳輸，信息的加工，信息的輸出 信息系統(tǒng)的分類 電子數(shù)據(jù)處理系統(tǒng) 管理信息系統(tǒng) 決策支持系統(tǒng) 來自 第二節(jié) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的一個(gè)子系統(tǒng)，是專門用于處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，收集、存儲(chǔ)、傳輸和加工各種會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)、輸出會(huì)計(jì)信息，并將其反饋給有關(guān)部門，為企業(yè)的經(jīng)營管理活動(dòng)和決策活動(dòng)提供幫助，為投資人，債權(quán)人、政府部門提供財(cái)務(wù)信息的系統(tǒng)。計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)學(xué) 林 偉 來自 第一章 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)概述 ?傳統(tǒng)會(huì)計(jì) ?會(huì)計(jì)電算化 ?會(huì)計(jì)信息系統(tǒng) ?計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)學(xué) 來自 第一節(jié)信息系統(tǒng)基本概念 一、數(shù)據(jù)和信息 數(shù)據(jù)：是反映客觀事物的性質(zhì)、形態(tài)、結(jié)構(gòu)和特征的符號(hào)，并能對(duì)客觀事物的屬性進(jìn)行反映。 來自 一、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展 （一）手工會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)階段 （二）機(jī)械會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)階段 （三）計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)階段 EDP階段 會(huì)計(jì)管理信息系統(tǒng)階段 基于互聯(lián)網(wǎng)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)階段 來自 二、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基本構(gòu)成 （一）計(jì)算機(jī)硬件 （二）計(jì)算機(jī)軟件 （三）人員 （四）會(huì)計(jì)規(guī)范 三、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的總體結(jié)構(gòu) （一）財(cái)務(wù)系統(tǒng) （二）購銷存系統(tǒng) （三）管理分析系統(tǒng) 來自 四、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中各子系統(tǒng)之間的相互聯(lián)系 系統(tǒng)間數(shù)據(jù)的傳遞方式： 集中傳遞式 帳務(wù)處理中心式 直接傳遞式 在數(shù)據(jù)傳遞過程中，根據(jù)各子系統(tǒng)接收、傳遞數(shù)據(jù)的情況，把子系統(tǒng)分為三類：?jiǎn)蜗蚪邮招汀蜗虬l(fā)送型、雙向聯(lián)系型 來自 第三節(jié) 計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與手工系統(tǒng)的異同點(diǎn) 一、計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)與手工系統(tǒng)的共同點(diǎn) 系統(tǒng)目標(biāo)一致 遵守的會(huì)計(jì)法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一致 數(shù)據(jù)處理過程基本相同 共同特征：數(shù)據(jù)量大，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜，數(shù)據(jù)加工處理方法要求嚴(yán)格，全面性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、安全性要求高，且要求具有可驗(yàn)證性 二、計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)系統(tǒng)與手工系統(tǒng)的不同點(diǎn) 數(shù)據(jù)收集方式不同 手工：人工 計(jì)算機(jī)：人工與計(jì)算機(jī)混合 自動(dòng)收集 ： 本子系統(tǒng) 、其他子系統(tǒng)、其他系統(tǒng) 數(shù)據(jù)處理方式發(fā)生了變化 ? 核算程序發(fā)生了變化 ? 對(duì)帳、結(jié)帳方式發(fā)生了變化 ? 錯(cuò)帳更正方法發(fā)生了變化 來自 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)介質(zhì)、形式發(fā)生了變化 實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù) 共享、處理速度、準(zhǔn)確性明顯提高 數(shù)據(jù)的形式發(fā)生了變化 代碼廣泛使用 內(nèi)部控制制度發(fā)生了變化 手工：分工、核對(duì)、制度 計(jì)算機(jī)：控制范圍：財(cái)務(wù)到計(jì)算機(jī)、財(cái)務(wù)部門 控制方式 ：組織控制、手工控制、程序控制相結(jié)合 會(huì)計(jì)工作的組織體制發(fā)生了變化 手工：以會(huì)計(jì)事務(wù)的不同性質(zhì)為主要依據(jù) 計(jì)算機(jī)：以數(shù)據(jù)的不同形態(tài)為主要依據(jù) 區(qū)別：手工 數(shù)據(jù)分散收集、分散處理、相互核對(duì) 計(jì)算機(jī) 數(shù)據(jù)集中收集、集中處理、數(shù)據(jù)共享 會(huì)計(jì)的職能、方法發(fā)生了變化 強(qiáng)化了管理、決策職能 會(huì)計(jì)方法得到了發(fā)展 來自 本章思考題 什么是數(shù)據(jù)？什么是信息？它們有什么區(qū)別和聯(lián)系？ 什么是系統(tǒng)？簡(jiǎn)述系統(tǒng)的特征。 運(yùn)行和維護(hù)：程序維護(hù)、使用維護(hù) 系統(tǒng)評(píng)估：從性能、功能方面考慮，具體內(nèi)容包括：系統(tǒng)的目標(biāo)完成情況，取得的社會(huì)效益、用戶滿意程度。用 表示。 ? 手工銀行對(duì)賬的數(shù)據(jù)流圖舉例（ P47） ? 一個(gè)復(fù)雜的問題用一個(gè)數(shù)據(jù)流圖是不夠的，需用多層的數(shù)據(jù)流圖。先將整個(gè)系統(tǒng)劃分為若干個(gè)較大的模塊，每個(gè)模塊完成系統(tǒng)的一部分功能，再將模塊分為較小的模塊，直至每一個(gè)模塊都是功能單一、不能再分的模塊為止。結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)方法是系統(tǒng)總體結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的最常用的方法。如：職工代碼、科目代碼、產(chǎn)品代碼等。特點(diǎn) 分類方便、擴(kuò)展性較好系統(tǒng)性較好，應(yīng)用較廣泛，但代碼較長(zhǎng)。 來自 ?對(duì)于代碼設(shè)計(jì)的結(jié)果，我們要編制代碼設(shè)計(jì)說明書，說明書要給出編碼方式、使用范圍，并給出代碼和編碼對(duì)象的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系。它遵循“ 自頂向下，逐步細(xì)化 ” 的原則，用簡(jiǎn)單的語法規(guī)則和自然語言相結(jié)合，概括、簡(jiǎn)單地描述模塊的算法。 來自 第三章 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 第一節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)概述 一、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的特點(diǎn) 規(guī)范性強(qiáng)、一致性好 綜合性強(qiáng)，是核心子系統(tǒng) 二、賬務(wù)處理子系統(tǒng)的目標(biāo) 采集輸入憑證、記賬、輸出賬表、建立與其他子系統(tǒng)的接口 來自 第二節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖 一、手工賬務(wù)處理子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流圖（ P92） （一）五種帳務(wù)處理形式 不同的帳務(wù)處理形式其主要差別是登記總帳的方法和依據(jù)不同。缺點(diǎn)：編碼容量小，靈活性差 來自 方案 用專門字段描述科目的級(jí)次、父科目。 系統(tǒng)管理員、財(cái)務(wù)主管、一般操作員 五、其他設(shè)置 輔助核算和管理的初始設(shè)置 往來單位設(shè)置、部門設(shè)置、外幣幣種、匯率的設(shè)置、結(jié)算方式的設(shè)置、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證的設(shè)置等 來自 第六節(jié) 憑證處理模塊的設(shè)計(jì) 一、憑證錄入 錄入格式的設(shè)計(jì) 設(shè)計(jì)多種格式供選擇 正確性檢驗(yàn)措施 憑證號(hào)檢查 憑證日期檢查 界限檢查法 科目代碼檢查：存在性、是否明細(xì)科目、與憑證類型是否相符 文件查詢檢查法 金額檢查 金額平衡檢查 非零 來自 輔助核算和管理數(shù)據(jù)的輸入 外幣科目 輸入外幣金額，自動(dòng)計(jì)算人民幣金額 對(duì)帳科目 票據(jù)日期、結(jié)算方式、結(jié)算單據(jù)號(hào) 數(shù)量科目 輸入數(shù)量單價(jià) 往來科目：?jiǎn)挝煌?