【正文】 （ 1）檢驗核算方法 （ 2）檢查會計科目體系是否正確完整 （ 3）考查操作熟練程度 （ 4）糾正出現(xiàn)的軟件程序錯誤和操作方法錯誤 一段時間后開始建立各項管理制度。 明細科目編碼按照具體編碼規(guī)則設置。 （ 3）清理往來帳和銀行帳。 來自 三、定點開發(fā)會計核算軟件 定點開發(fā)會計核算軟件的必要性 考慮單位會計工作的特殊需求 一般適用與經濟技術力量雄厚的大型企事業(yè)單位。是計算機系統(tǒng)的重要組成部分，他是一種有效地管理計算機軟件資源和硬件資源的軟件。這種分散輸入集中處理的方式，很好地實現(xiàn)了數(shù)據共享，提高了系統(tǒng)效率且具有良好的安全性。 缺點：難以實現(xiàn)公司內部數(shù)據共享與數(shù)據自動傳遞。 來自 固定資產代碼 部門代碼 折舊方法 原值 使用年限 部門代碼 折舊額 費用科目代碼 折舊方法 折舊計算公式 來自 輸出模塊 固定資產卡片 部門折舊統(tǒng)計表 折舊費用分配表 固定資產增減變動表：以增減變動文件為依據，以部門為單位輸出增減變動表。 變動數(shù)據文件的數(shù)據每月初始化后輸入。為了完成工資核算任務，會計部門必須會同勞動、人事、生產統(tǒng)計部門作好職工調動、考勤、產量記錄等工作。 在報表中數(shù)據是以表頁的形式分布的，正常情況下每次只能看到一張表頁。我們?yōu)檫@類業(yè)務憑證定義模板（定義自動轉帳憑證），在需要時讓計算機自動生成憑證（生成自動轉帳憑證）。 條件：其他相關子系統(tǒng)已結帳、上月已結帳、本月沒有未記帳憑證。 方案 1 建立 12個文件 方案 2 建立 1個文件增加 12個月的余額字段 來自 第四節(jié) 帳務處理子系統(tǒng)功能模塊設計 一、功能模塊設計方案一 （ P111） 二、功能模塊設計方案二 （ P111） 來自 第五節(jié) 初始化模塊的設計 一、科目設置 科目文件的輸入 二、憑證類型設置 三、初始余額錄入 注意 試算平衡 借方余額合計 =貸方余額合計 借方發(fā)生額合計 =貸方發(fā)生額合計 總帳 =明細帳之和 來自 四、人員權限 三類人員，不同的權限。 文件結構：科目代碼、名稱、類別、性質 優(yōu)點：結構簡單、節(jié)省存儲。 兩種方法常常結合使用，以黑盒測試法為主，必要時輔之以白盒測試法。 PDL語言 PDL語言是一種介于自然語言和結構化程序設計語言之間的語言。一般在設計代碼時應遵循以下原則： 唯一性原則、系統(tǒng)性原則、統(tǒng)一性原則、擴展性原則、穩(wěn)定性原則、易用性原則、可靠性原則。 群碼：每一代碼由固定的幾個區(qū)段組成，每一區(qū)段表示編碼對象一種特征。把數(shù)據項用代碼表示，對于方便輸入、節(jié)約存儲和加快處理速度都會帶來特殊的效果。 來自 詳細設計的任務 1）對各模塊進行詳細的設計 2）編寫詳細設計說明書 二、系統(tǒng)概要設計 系統(tǒng)概要設計首先要確定系統(tǒng)的總體結構，進行子系統(tǒng)的劃分。 結構化設計方法以 “ 低耦合、高內聚 ” 為模塊劃分的原則。 來自 數(shù)據的流向：起點 加工 加工 文件，文件 加工 加工 加工 加工 終點 ? 一個數(shù)據流圖中至少有一個加工，每一個加工至少有一流入的數(shù)據流和流出的數(shù)據流。 數(shù)據流：傳遞數(shù)據的通道。 來自 程序設計：編寫程序 系統(tǒng)測試：功能測試、性能測試；單元測試、組裝測試、確認測試。 信息系統(tǒng)的基本功能 數(shù)據的收集與輸入，信息的存儲，信息的傳輸，信息的加工，信息的輸出 信息系統(tǒng)的分類 電子數(shù)據處理系統(tǒng) 管理信息系統(tǒng) 決策支持系統(tǒng) 來自 第二節(jié) 會計信息系統(tǒng) 會計信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)的一個子系統(tǒng)，是專門用于處理會計業(yè)務，收集、存儲、傳輸和加工各種會計數(shù)據、輸出會計信息，并將其反饋給有關部門，為企業(yè)的經營管理活動和決策活動提供幫助，為投資人，債權人、政府部門提供財務信息的系統(tǒng)。計算機會計學 林 偉 來自 第一章 會計信息系統(tǒng)概述 ?傳統(tǒng)會計 ?會計電算化 ?會計信息系統(tǒng) ?計算機會計學 來自 第一節(jié)信息系統(tǒng)基本概念 一、數(shù)據和信息 數(shù)據：是反映客觀事物的性質、形態(tài)、結構和特征的符號，并能對客觀事物的屬性進行反映。 來自 一、會計信息系統(tǒng)的發(fā)展 （一）手工會計信息系統(tǒng)階段 （二）機械會計信息系統(tǒng)階段 （三）計算機會計信息系統(tǒng)階段 EDP階段 會計管理信息系統(tǒng)階段 基于互聯(lián)網的會計信息系統(tǒng)階段 來自 二、會計信息系統(tǒng)的基本構成 （一）計算機硬件 （二）計算機軟件 （三）人員 （四）會計規(guī)范 三、會計信息系統(tǒng)的總體結構 （一）財務系統(tǒng) （二）購銷存系統(tǒng) （三）管理分析系統(tǒng) 來自 四、會計信息系統(tǒng)中各子系統(tǒng)之間的相互聯(lián)系 系統(tǒng)間數(shù)據的傳遞方式： 集中傳遞式 帳務處理中心式 直接傳遞式 在數(shù)據傳遞過程中，根據各子系統(tǒng)接收、傳遞數(shù)據的情況，把子系統(tǒng)分為三類：單向接收型、單向發(fā)送型、雙向聯(lián)系型 來自 第三節(jié) 計算機會計信息系統(tǒng)與手工系統(tǒng)的異同點 一、計算機會計系統(tǒng)與手工系統(tǒng)的共同點 系統(tǒng)目標一致 遵守的會計法規(guī)和會計準則一致 數(shù)據處理過程基本相同 共同特征：數(shù)據量大，數(shù)據結構復雜，數(shù)據加工處理方法要求嚴格，全面性、真實性、準確性、及時性、安全性要求高，且要求具有可驗證性 二、計算機會計系統(tǒng)與手工系統(tǒng)的不同點 數(shù)據收集方式不同 手工：人工 計算機：人工與計算機混合 自動收集 ： 本子系統(tǒng) 、其他子系統(tǒng)、其他系統(tǒng) 數(shù)據處理方式發(fā)生了變化 ? 核算程序發(fā)生了變化 ? 對帳、結帳方式發(fā)生了變化 ? 錯帳更正方法發(fā)生了變化 來自 會計數(shù)據存儲介質、形式發(fā)生了變化 實現(xiàn)了數(shù)據 共享、處理速度、準確性明顯提高 數(shù)據的形式發(fā)生了變化 代碼廣泛使用 內部控制制度發(fā)生了變化 手工：分工、核對、制度 計算機：控制范圍：財務到計算機、財務部門 控制方式 ：組織控制、手工控制、程序控制相結合 會計工作的組織體制發(fā)生了變化 手工：以會計事務的不同性質為主要依據 計算機：以數(shù)據的不同形態(tài)為主要依據 區(qū)別：手工 數(shù)據分散收集、分散處理、相互核對 計算機 數(shù)據集中收集、集中處理、數(shù)據共享 會計的職能、方法發(fā)生了變化 強化了管理、決策職能 會計方法得到了發(fā)展 來自 本章思考題 什么是數(shù)據？什么是信息？它們有什么區(qū)別和聯(lián)系？ 什么是系統(tǒng)？簡述系統(tǒng)的特征。 運行和維護：程序維護、使用維護 系統(tǒng)評估：從性能、功能方面考慮，具體內容包括：系統(tǒng)的目標完成情況，取得的社會效益、用戶滿意程度。用 表示。 ? 手工銀行對賬的數(shù)據流圖舉例（ P47） ? 一個復雜的問題用一個數(shù)據流圖是不夠的，需用多層的數(shù)據流圖。先將整個系統(tǒng)劃分為若干個較大的模塊，每個模塊完成系統(tǒng)的一部分功能，再將模塊分為較小的模塊，直至每一個模塊都是功能單一、不能再分的模塊為止。結構化設計方法是系統(tǒng)總體結構設計的最常用的方法。如：職工代碼、科目代碼、產品代碼等。特點 分類方便、擴展性較好系統(tǒng)性較好，應用較廣泛，但代碼較長。 來自 ?對于代碼設計的結果，我們要編制代碼設計說明書，說明書要給出編碼方式、使用范圍，并給出代碼和編碼對象的一一對應關系。它遵循“ 自頂向下，逐步細化 ” 的原則，用簡單的語法規(guī)則和自然語言相結合，概括、簡單地描述模塊的算法。 來自 第三章 賬務處理子系統(tǒng) 第一節(jié) 賬務處理子系統(tǒng)概述 一、賬務處理子系統(tǒng)的特點 規(guī)范性強、一致性好 綜合性強，是核心子系統(tǒng) 二、賬務處理子系統(tǒng)的目標 采集輸入憑證、記賬、輸出賬表、建立與其他子系統(tǒng)的接口 來自 第二節(jié) 賬務處理子系統(tǒng)數(shù)據流圖 一、手工賬務處理子系統(tǒng)數(shù)據流圖（ P92） （一）五種帳務處理形式 不同的帳務處理形式其主要差別是登記總帳的方法和依據不同。缺點：編碼容量小，靈活性差 來自 方案 用專門字段描述科目的級次、父科目。 系統(tǒng)管理員、財務主管、一般操作員 五、其他設置 輔助核算和管理的初始設置 往來單位設置、部門設置、外幣幣種、匯率的設置、結算方式的設置、自動轉帳憑證的設置等 來自 第六節(jié) 憑證處理模塊的設計 一、憑證錄入 錄入格式的設計 設計多種格式供選擇 正確性檢驗措施 憑證號檢查 憑證日期檢查 界限檢查法 科目代碼檢查：存在性、是否明細科目、與憑證類型是否相符 文件查詢檢查法 金額檢查 金額平衡檢查 非零 來自 輔助核算和管理數(shù)據的輸入 外幣科目 輸入外幣金額，自動計算人民幣金額 對帳科目 票據日期、結算方式、結算單據號 數(shù)量科目 輸入數(shù)量單價 往來科目：單位往